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關(guān)于財務(wù)管理自查報告范文

發(fā)布時間:2023-08-04

關(guān)于財務(wù)管理自查報告范文(精選17篇)

關(guān)于財務(wù)管理自查報告范文 篇1

  一、企業(yè)基本情況

  企業(yè)資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益總額、結(jié)構(gòu)和年度變化情況及原因分析;企業(yè)戶數(shù)變化情況,包括合并范圍子企業(yè)戶數(shù)、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數(shù),未納入合并范圍戶數(shù)及原因,企業(yè)低效及無效資產(chǎn)清理情況;企業(yè)職工人數(shù)及人工成本、薪酬水平等基本情況。

  二、生產(chǎn)經(jīng)營情況分析

  (一)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)分布等情況分析。

  (二)按主要業(yè)務(wù)板塊分析本年生產(chǎn)經(jīng)營情況,包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量(出口額、進口額)的增減變化和原因分析,各主要業(yè)務(wù)板塊收入及毛利占企業(yè)集團總收入的比重,所處行業(yè)中的地位及發(fā)展趨勢;宏觀經(jīng)濟政策產(chǎn)生的影響。

  (三)其他業(yè)務(wù)收支增減變化及原因分析。

  (四)生產(chǎn)經(jīng)營中面臨的困難與挑戰(zhàn)。

  三、企業(yè)經(jīng)濟效益分析

  (一)企業(yè)盈利情況分析,包括盈利結(jié)構(gòu),各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻,效益增減變化的主要原因。

  (二)成本費用變動的主要因素,包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對效益的影響。

  (三)稅賦調(diào)整對效益的影響,包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還等。

  (四)會計政策、會計估計變更的`原因及其對效益的影響。

  (五)本年度房地產(chǎn)開發(fā)、高風險業(yè)務(wù)投資及損益情況,包括:委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務(wù),分析對企業(yè)效益及財務(wù)風險的影響程度。

  (六)虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損額及原因。

  (七)企業(yè)凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率等盈利能力相關(guān)指標的年度間對比分析和行業(yè)對標。

  四、現(xiàn)金流情況分析

  (一)經(jīng)營、投資、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。

  (二)與上年度現(xiàn)金流量情況進行比較分析,包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu),流入的主要來源(經(jīng)營、投資或籌資),流出的主要用途(投資、籌資),分析盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、現(xiàn)金流動負債比率、資產(chǎn)現(xiàn)金回收率等指標并與行業(yè)對標。

  (三)對企業(yè)本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項說明。

  五、所有者權(quán)益變動情況分析

  (一)會計處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)的變動情況及原因。

  (二)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)本年初與上年末因其他原因變動情況及原因。

  (三)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)本年度內(nèi)經(jīng)營因素增減情況及原因。

  六、重大事項說明

  對企業(yè)利潤分配、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權(quán)(產(chǎn)權(quán))轉(zhuǎn)讓及資產(chǎn)損失情況等重大事項進行詳細說明和分析。

  七、風險及內(nèi)控管理情況

  (一)風險治理和內(nèi)控管理的組織架構(gòu)及相關(guān)職能部門運轉(zhuǎn)情況。

  (二)風險和內(nèi)控管理制度及實施情況。

  八、問題整改情況

  企業(yè)對有關(guān)方面的檢查、審計等監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況及擬采取的主要措施。

  九、有關(guān)工作建議

  對改進財務(wù)會計決算工作的有關(guān)工作建議。

關(guān)于財務(wù)管理自查報告范文 篇2

  教育局計財股:

  為了加強我財務(wù)管理,規(guī)范和加強財會工作,根據(jù)市教育局《關(guān)于對全市中小學財務(wù)收支等情況進行檢查的通知》(巢教財[20xx]110號)文件精神,我校高度重視,及時召開了教師會,把學校財務(wù)、總務(wù)、后勤及班主任相關(guān)人員,召集起來,進行學習、座談,對學校近兩年財務(wù)財務(wù)管理工作進行了認真自查。現(xiàn)報告于下:

  一、為了切實加強自查工作力度,確保相關(guān)人員及時到位,我校成立了迎接小學財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。校長焦山河任組長,學校會計兼報賬員蔣飛任副組長,以理財小組成員汪森林、焦照發(fā)、李銀為成員。

  二、我校根據(jù)縣財政局、教育局的有關(guān)要求和學校實際編制了學校收支預(yù)算,學校一些重大收支,事前都要開教師會,事后進行常規(guī)公示;學校每年在教師會上都要作財務(wù)收支總結(jié),并要在教師會上都獲得通過。

  三、我校嚴格執(zhí)行收費政策,免收學生雜費、課本費。按文件只收空白作業(yè)本費,其標準向社會公示。在我校收費中,沒有一起強制性要求學生購買教輔材料的行為。嚴格按照國家政策及上級單位要求,實施并落實,無任何亂收費情況。

  四、學校嚴格加強預(yù)算內(nèi)、外資金管理。預(yù)算外的學前班的收入全額繳入財政專戶,所收學生作業(yè)本費全額繳入國庫集中收付核算中心,嚴格實行“收支兩條線”管理。全部使用省財政部門統(tǒng)一印制的財政收據(jù)。

  五、我校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準。各項支出均按實際發(fā)生數(shù)列支,無虛列虛報,無白條作為報銷憑證。對于各項款項支出,均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人簽字,對于涉及基建等項目的支出,都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。

  六、為實現(xiàn)民主理財,學校成立了理財小組,各項來往收據(jù)及發(fā)票均有理財小組成員簽字。

  七、我校無私設(shè)“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為。學校、兩年內(nèi)各項經(jīng)費支出,都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度,無濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。

  八、由于學校近兩年來經(jīng)費較為緊張,加上學校地處偏遠,教師一般離校較近,本著節(jié)約經(jīng)費,減少不必要開支的精神,在、兩年年初預(yù)算中,沒有招待費及工作餐費用等。

  九、學校對于學校的資產(chǎn)增減,都做了較好的登記,做到出入有據(jù)。建立了資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。

  十、建議

  學校會計及報賬員均選擇教師,缺乏會計專業(yè)知識,希上級教育部門進一步加大財務(wù)人員培訓力度,提高業(yè)務(wù)能力。

  

  xx年x月x日

關(guān)于財務(wù)管理自查報告范文 篇3

  大安鎮(zhèn)深入貫徹落實《中共兗州市委、兗州市人民政府關(guān)于進一步加強村級財務(wù)規(guī)范化管理的意見》(兗發(fā)【20xx】26號)、《市委辦公室、市政府辦公室關(guān)于印發(fā)的通知》(兗辦發(fā)[20xx]60號)等文件精神,大力推進村級財務(wù)管理科學化、規(guī)范化、制度化,促進了農(nóng)村黨風廉政建設(shè)。現(xiàn)將財務(wù)管理自查情況報告如下:

  一、財務(wù)管理文件宣傳貫徹情況。采取舉辦講座、專題培訓、討論交流和知識測試等形式深入組織學習《兗州市關(guān)于進一步加強村級財務(wù)規(guī)范化管理工作的意見》和《兗州市村級財務(wù)規(guī)范化管理及責任追究辦法》,確保了機關(guān)財務(wù)管理工作人員和村會計對兩個規(guī)范性文件的全面掌握,使相關(guān)人員人人熟知辦法、清楚職責。

  二、財務(wù)管理制度建設(shè)情況。印發(fā)了《大安鎮(zhèn)村級財務(wù)管理制度》、《大安鎮(zhèn)村級備用金管理辦法》、《大安鎮(zhèn)社區(qū)建設(shè)資金管理辦法》等文件,財務(wù)管理制度明確了收支管理、開支審批、民主理財、財務(wù)公開、資產(chǎn)經(jīng)營、資源發(fā)包等要求,主要管理制度已上墻。各村都成立了民主理財小組(財務(wù)監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組),并將成員名單上墻。

  三、“三資”服務(wù)中心建設(shè)及委托代理情況。我鎮(zhèn)依托農(nóng)經(jīng)站建立了農(nóng)村集體“三資”委托代理服務(wù)中心,設(shè)立了80多平方米的服務(wù)大廳,配齊了計算機、打印機、掃描儀、復(fù)印機、照相機、保險柜等辦公設(shè)施。村集體所有的資金、資產(chǎn)、資源及村委會公章已全部納入“三資”委托代理中心統(tǒng)一管理。

  四、村集體資金管理情況。村集體資金全部納入結(jié)算中心統(tǒng)一管理,單獨設(shè)立賬戶,不存在與財政資金或其他項目資金混存的現(xiàn)象,無挪用、截留、平調(diào)村集體資金的違規(guī)違紀行為。村集體經(jīng)濟組織取得的各項收入全部納入帳內(nèi)管理,無坐收坐支、公款私存、私設(shè)“小金庫”的不良現(xiàn)象。票據(jù)實行領(lǐng)用簽名備案制度。根據(jù)村級資金管理的實際情況,規(guī)范了村集體資金審批程序。要求村級資金的提取嚴格按照村提出申請、代理會計初審、站長審核、領(lǐng)導(dǎo)簽批的程序執(zhí)行;出現(xiàn)不按月報賬、支出票據(jù)與提款申請不符、坐收坐支、票據(jù)不規(guī)范等情況,代理會計拒絕簽字,不準提款;個人款項尤其是農(nóng)戶的補償款,一律通過銀行轉(zhuǎn)賬直接撥付到農(nóng)戶“一卡通”,確保資金安全到位;對社區(qū)建設(shè)資金,較村集體資金增加了聯(lián)席會會簽程序,確保建設(shè)工程款項支出規(guī)范合理。

  五、賬簿設(shè)立及憑證會簽、審核入賬情況。村級設(shè)立手工賬簿,主要是總賬、日記賬、明細賬、固定資產(chǎn)明細賬等。經(jīng)管站將各村賬目按月錄入微機,年度終了打印各類賬簿。村集體所有收支一律實行會簽制,每筆收支都由經(jīng)辦人簽字注明事由、村支部書記村主任審簽、由民主理財小組(村務(wù)監(jiān)督委員會)理財,理財組長簽字后方可報賬。5000元以上大額支出必須由兩人以上經(jīng)辦,否則不準入賬。財務(wù)代理中心對各村報來的憑證,由代理會計審核無誤后加蓋“審核報賬”專章后錄入微機,做賬務(wù)處理。賬務(wù)處理時,鎮(zhèn)村會計依據(jù)《大安鎮(zhèn)村級會計科目表》的要求記賬。

  六、民主理財、合同管理、會計聘任制度落實情況。①大安鎮(zhèn)村級財務(wù)管理制度》規(guī)定:每月1-4日為村民主理財日。村支書和村主任負責召集會議,村會計負責把上月財務(wù)收支有關(guān)憑證交給民主理財小組審核。凡合理開支由理財組長簽名,并加蓋民主理財小組專章方可入帳。對有疑問的收支可要求有關(guān)責任人予以解釋,對不應(yīng)由集體列支的可當場退回,由相關(guān)人員自行承擔。村委的一切財務(wù)開支,不經(jīng)民主理財小組審查,不準入賬。理財后將本村收支明細按經(jīng)管站的統(tǒng)一要求在公開欄公示。②設(shè)立經(jīng)濟合同登記臺賬,收集整理各村合同并歸檔,以此作為村級收入支出的主要依據(jù),隨同票據(jù)一同入賬。新簽經(jīng)濟合同嚴格按照合同協(xié)議簽批單規(guī)定的程序會簽后,附有相關(guān)會議記錄方可加蓋村委會公章。村集體資源的承包期限一般限定在本屆“兩委”任期內(nèi),土地流轉(zhuǎn)的期限限定在二輪承包期內(nèi)(20__年)。公章監(jiān)管中心加蓋合同公章后留存合同樣本,并定期轉(zhuǎn)交檔案室。③村會計實行聘任制,聘期三年。更換村會計嚴格按照《大安鎮(zhèn)關(guān)于穩(wěn)定村會計隊伍的通知》執(zhí)行,做好賬簿、檔案資料及相關(guān)物品的移交,保證村級穩(wěn)定。

  七、農(nóng)廉網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)化記賬情況。我鎮(zhèn)53個村現(xiàn)已有51個村使用網(wǎng)絡(luò)化記賬,朱屯、西垛2個村因往年遺留財務(wù)問題需要清理后再使用網(wǎng)絡(luò)記賬。

  通過對村級財務(wù)管理工作的自查,發(fā)現(xiàn)大多數(shù)村都能按照制度要求處理各村財務(wù)事務(wù),但是在實際工作中還存在不少問題:一是存在不能按月理財報賬現(xiàn)象;二是存在賬簿登記不規(guī)范、不全面現(xiàn)象;三是存在現(xiàn)金和銀行存款科目混記,未單獨設(shè)立會計科目現(xiàn)象;四是村“兩委”換屆、更換會計時,沒做好財務(wù)移交,造成遺留問題難以解決。針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題,應(yīng)從以下幾個方面進行整改:一是提高基層干部認識。對鎮(zhèn)村干部進行廉政教育和農(nóng)村財務(wù)管理知識的培訓,提高干部素質(zhì),增強法制觀念,讓鎮(zhèn)村干部充分認識加強財務(wù)管理的重要性和必要性,嚴格執(zhí)行財務(wù)制度。二是提高農(nóng)村會計業(yè)務(wù)素質(zhì)。當前農(nóng)村會計隊伍不穩(wěn)定,業(yè)務(wù)水平不平衡。對村會計進行業(yè)務(wù)培訓,可以全面培訓也可專題培訓,可以擬定月學習制度也可擬定季學習制度,總之,要經(jīng)常培訓,讓會計的思想覺悟和業(yè)務(wù)素質(zhì)能滿足當前農(nóng)村經(jīng)濟事務(wù)的需要。三是嚴格考核與獎懲制度。把村級財務(wù)管理工作納入村級工作全年考核范疇并提高其分值,與村干部績效工作掛鉤。制定嚴格的獎懲制度,讓制度約束行為。

關(guān)于財務(wù)管理自查報告范文 篇4

  在上半年的工作中,財務(wù)部嚴格執(zhí)行了公司建立的與資金管理相關(guān)的財務(wù)管理制度,齊備的手續(xù)流程和規(guī)范的內(nèi)容,使財務(wù)部的工作取得了較好的成果。

  根據(jù)公司要求,財務(wù)部對資金的安全管理和使用情況進行了認真總結(jié)和梳理,現(xiàn)將自檢自查情況報告如下:

  一、庫存現(xiàn)金的管理

  在庫存現(xiàn)金管理方面,各公司積極響應(yīng)國家推行的管理制度,嚴格執(zhí)行公司規(guī)定的手續(xù)流程,以下是執(zhí)行情況。

  (一)限額管理

  為了加強現(xiàn)金管理,減少閑置的現(xiàn)金,公司積極響應(yīng)國家推行的.“零現(xiàn)金”管理制度,實行限額管理。

  目前,京西燃氣實行“零庫存”管理,日常報銷根據(jù)手續(xù)齊全的付款單據(jù),采用POS機進行支付業(yè)務(wù),將資金打到銀行卡上;財務(wù)人員對業(yè)務(wù)逐筆登記,每天將POS卡余額與手工帳進行核對。同時,京西發(fā)電將賬戶的日常現(xiàn)金限額在一萬元左右(個別大額現(xiàn)金支出情況除外),如有大額資金業(yè)務(wù)需求,則通過開現(xiàn)金支票的方式提取現(xiàn)金,完成支付業(yè)務(wù)。

  (二)現(xiàn)金用款申請及盤點

  在現(xiàn)金用款的申請方面,公司擁有完備的手續(xù)流程。在日常工作中,部門人員嚴格按照流程審查,并及時進行盤點核對,確保賬實相符。每月月初,申請者根據(jù)現(xiàn)金用款量由出納填寫現(xiàn)金用款申請單,經(jīng)會計、財務(wù)經(jīng)理、總會計師簽字同意后方可提取,且按每天用款量和庫存要求分次提取。另外,部門在每天工作結(jié)束后進行現(xiàn)金盤點,并與手工記錄本核對。在月末與日記賬進行核對,確保賬實相符。對于現(xiàn)金,本部門實行收支兩條線規(guī)定,收取的現(xiàn)金按規(guī)定的程序存入銀行,沒有坐支情況發(fā)生。

  (三)現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)

  對于收到的現(xiàn)金,結(jié)算中心在手工記錄本上按照“收款單位”,“交辦人”,“金額”以及“款項來源情況”進行逐筆登記,并做好備查,同時核對交款人填寫的現(xiàn)金存款憑條上的賬戶名稱,賬號,金額等信息,于當天存入銀行。

  (四)資金支付制度

  在資金支付過程中,部門對付款單據(jù)進行嚴格審核:對于符合要求的單據(jù)及時報銷,每報出一筆現(xiàn)金都要逐筆進行登記,留作以后備查;對于不符合要求的單據(jù),部門嚴格按照財務(wù)制度辦事。

  二、票據(jù)管理

  本部門嚴格按照公司對票據(jù)管理的相關(guān)規(guī)范對相關(guān)票據(jù)進行審核管理,確保每筆賬目有源可循。

  (一)支票管理

  對于支票的管理,部門按照確切的領(lǐng)購、簽發(fā)、領(lǐng)用流程執(zhí)行管理和審核。

  在進行支票領(lǐng)購時,首先由領(lǐng)購人攜帶支票購買本和本人身份證去銀行購買,并將購買回的支票放入保險柜保管。

  支票的簽發(fā)則須憑借經(jīng)審核無誤的會計憑證,上須按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等。相關(guān)人員根據(jù)被嚴格審核過的付款單據(jù),對于符合要求的單據(jù)及時開支票,每開出一張支票都逐筆進行登記;同時要求領(lǐng)用人在支票使用簿上簽字,登記銀行支票號碼、用途、領(lǐng)用日期,留作以后備查。

  在支票領(lǐng)用后,因填寫錯誤或因故未用造成支票作廢的,及時的將支票交回,與原票根兒粘貼在一起并加蓋“作廢”章,在“支票領(lǐng)用登記簿”的該號碼支票后注明“作廢”字樣予以注銷。

  由于部門內(nèi)部按照手續(xù)流程辦事,自查中無簽發(fā)空白支票、空頭支票的情況發(fā)生。

  (二)發(fā)票管理

  在發(fā)票管理方面,公司設(shè)置專人負責發(fā)票的購買、開具、保管等業(yè)務(wù)。同時,使其按照時間的先后順序,對發(fā)票的領(lǐng)購及開具分別編制了臺賬,詳細記載發(fā)票的購買時間、購進張數(shù)、庫存張數(shù)、開具時間、開具單位、開具金額等內(nèi)容。

  北京京西燃氣熱電有限公司于20xx年12月對外開具發(fā)票,從公司正式運營至現(xiàn)在,共購進10次發(fā)票,開具增值稅專用發(fā)票618張,累計金額達到66.7億元。

  三、銀行賬戶及存款管理

  (一)銀行賬戶管理

  在自查中,我們核對了各公司的銀行賬戶,其央行賬戶管理系統(tǒng)《已開立銀行結(jié)算賬戶清單》中列示的銀行賬戶與賬簿內(nèi)銀行明細科目均一一對應(yīng)。

  (二)銀行存款管理

  在銀行存款管理方面,各公司的銀行存款余額調(diào)節(jié)表均按月進行編制,后均附銀行日記賬及銀行對賬單,資料齊全,部門按年分賬戶進行裝訂。

  銀行存款余額調(diào)節(jié)表由審核會計師編制,在20xx年3月之前的銀行存款余額調(diào)節(jié)表,沒有財務(wù)經(jīng)理和主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字,已裝訂;從20xx年4月起整改后,所有賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表,均有財務(wù)經(jīng)理和主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字,方可存檔。

  1、對于京西發(fā)電公司的銀行存款自查結(jié)果如下:截至到20xx年3月31日,未達賬項共計46筆,目前已處理23筆,未處理23筆。其中電話費4筆,電費6筆,食品1筆,加油款1筆,售房款及維修基金3筆,收房款及房租3筆,收租擺費2筆。

  2、對于京西熱電公司銀行存款自查結(jié)果如下:截至到20xx年3月31日未達賬項共計96筆,目前已處理14筆,未處理82筆。其中包括電話費、電費、檢測費、合同款、稅、手續(xù)費等。

  此外,公司均不存在賬外賬及“小金庫”的情況。部門對資金支付審批均嚴格按照內(nèi)部財務(wù)制度執(zhí)行,資金支付手續(xù)齊備。

  四、財務(wù)印鑒及密鑰管理

  在財務(wù)印鑒及密鑰管理方面,負責人員嚴格按照公司規(guī)定程序進行管理:財務(wù)專用章、財務(wù)結(jié)算章、發(fā)票專用章及人名章由財務(wù)部保管;財務(wù)專用章、財務(wù)結(jié)算章、發(fā)票專用章則由審核會計師保管,放在獨立的保險柜中,密鑰有審核會計師保管;人名章由出納保管,放在獨立的保險柜中,密鑰由出納保管。

  在工作交接時,部門各負責人員逐項移交,確保資料齊備方可完成交接。

關(guān)于財務(wù)管理自查報告范文 篇5

  一、工會財務(wù)管理中出現(xiàn)的問題

  我市工轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會。近年來,各區(qū)、縣工會在加強財務(wù)管理工作方面進行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些問題,主要表現(xiàn)在:區(qū)、縣財政劃撥工會經(jīng)費尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會財務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問題與市場經(jīng)濟形勢下工會工作的發(fā)展不相適應(yīng),其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。

  (一)財政劃撥工會經(jīng)費不到位

  目前在我市十三個區(qū)、縣工會中,城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費相對解決得較好,其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關(guān)人員的工會經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。

  (二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣

  稅務(wù)代收工會經(jīng)費后,各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經(jīng)費收繳空白點。據(jù)調(diào)查顯示,碑林區(qū)工屬基層單位已成立工會的有4000多家,而繳經(jīng)費的只有1600多家,不到40%;雁塔區(qū)工屬基層單位已成立工會的有多家,而繳經(jīng)費的單位只有600多家,也只達到30%。

  (三)財務(wù)管理制度尚不完善,經(jīng)費支出隨意較大

  有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財務(wù)制度,有的區(qū)、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷及審批制度不明確,尤其缺少預(yù)決算管理制度,直接導(dǎo)致了經(jīng)費支出隨意大。決算情況表明,有的區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務(wù)費超支達200%,有的經(jīng)費支出不足預(yù)算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔任,不符合會計核算規(guī)定,財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。

  (四)財務(wù)審批報銷制度不夠規(guī)范

  有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核,經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷,待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題,為時已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴,存在白條報賬及無效報賬的現(xiàn)象。有的未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,支出時超限額使用現(xiàn)金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。

  (五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務(wù)工作薄弱

  我市區(qū)、縣工會有181個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會,單獨建立工會賬戶的單位很少,總體上不足10%,工會管理經(jīng)費的要求落實得不好。地稅代收后,工會組織迅猛發(fā)展,但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī)范,2—3人就成立單獨的工會委員會,有的將49個單位組成一個聯(lián)合會,這些單位既不在一個地域,也無共同的行業(yè)特點,工會組織難以單獨建立銀行賬戶,也難以對工會財務(wù)進行有效的管理和監(jiān)督。

  (六)人員素質(zhì)不高,會計基礎(chǔ)工作薄弱

  有些區(qū)、縣工會財務(wù)人員不具備相應(yīng)知識,業(yè)務(wù)水平低,人員變動頻繁,同時又身兼多職。加之有的財務(wù)人員責任意識不強,存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂的管理、使用制度。收經(jīng)費時每人一本收據(jù),開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理,有的長達數(shù)年和錢無法收回,同時還存在提前開收據(jù)和丟失的現(xiàn)象。縣級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓,無法適應(yīng)財務(wù)管理工作發(fā)展的需要。

  二、原因及分析

  (一)財政劃撥工會經(jīng)費的問題

  地稅代收后,各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊,即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會經(jīng)費問題上,各區(qū)、縣工會都不同程度地做了一些工作,但由于區(qū)、縣財政比較困難,加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位,導(dǎo)致財政劃撥的工會經(jīng)費不能全部到位。

  (二)工會經(jīng)費收繳率不高的問題

  區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來多了,夠花就行,認為稅務(wù)局代收多少就收多少,收不上來也沒有辦法,催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著稅務(wù)局抓的不嚴,工會經(jīng)費想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務(wù)部門申報繳納工會經(jīng)費。地稅代收工會經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌,財務(wù)人員每次對代收信息進行手工分類及匯總,這樣就很難及時掌握應(yīng)繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。

關(guān)于財務(wù)管理自查報告范文 篇6

  依照《分行20xx年一季度會計檢查意見書》要求,我行由財會部部牽頭,組織分行營業(yè)部、B支行、B支行對意見書中指出的相關(guān)咨詢題進行了逐一整改、落實、現(xiàn)將相關(guān)情況匯報如下:

  一、組織工作

  2月中旬財會部總經(jīng)理組織召開了2月份會計主管例會,營業(yè)部、A支行、B支行會計主管及財會部檢輔人員參加了會議,會議對整改工作進行了詳細布置,要求各機構(gòu)于2月22日將檢查發(fā)覺咨詢題整改完畢,提交整改報告向財會部匯報整改措施及整改結(jié)果。財會部在一季度會計檢查中對整改情況進行追蹤檢查。

  二、整改措施及整改完成情況

  (一)加強會計業(yè)務(wù)培訓,提高會計人員風險意識

  針對“會計人員風險意識淡薄”“查詢查復(fù)不規(guī)范。”的情況,我行加強了會計人員風險意識、合規(guī)意識培訓,利用晨會、營業(yè)結(jié)束后組織集中培訓。會計治理部門依照實際需要不定期地對會計人員進行業(yè)務(wù)培訓,更新知識,及時掌握新政策、新規(guī)定,限度減少因制度理解偏差所帶來的誤操作,從而提高會計核算質(zhì)量。

  財會部總經(jīng)理牽頭組織了《興業(yè)銀行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)會計操作規(guī)程》和《票據(jù)業(yè)務(wù)風險提示》的學習,參加人員為各級會計治理人員、行營業(yè)部主任和票據(jù)崗專管員。對票據(jù)簽發(fā)、解付、查詢查復(fù)、質(zhì)押、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)逐項對比制度解讀,糾正我行做業(yè)務(wù)中的偏差,進一步加強了票據(jù)業(yè)務(wù)的操作和治理。

  各機構(gòu)定期向財會部報告《咨詢題庫》等制度規(guī)章的學習情況,財會部依照報送的記錄抽查錄像,跟蹤職員學習的動態(tài),通過季度考試、監(jiān)督傳票質(zhì)量、會計檢查等,落實學習效果。

  (二)加強會計隊伍建設(shè),做好會計人員的梯隊培養(yǎng)

  針對“會計人員不足,存在風險隱患”的情況,我行進行了一系列的會計人員調(diào)整,充實一線會計職員隊伍,加強后備會計人員儲備。具體是,第一步,由B行二級主辦c接替zx擔任B支行會計主管。Zx調(diào)回分行工作,要緊負責票據(jù)治理等重要職責。E支行錄用的會計主管在對公柜臺擔任會計經(jīng)辦工作。第二步,新入行的柜員先到現(xiàn)金柜臺臨柜學習,將現(xiàn)金區(qū)工作滿3年的老柜員逐步安排到對公區(qū)進行崗位輪換。此次人員調(diào)整是為了充實營業(yè)部會計人員隊伍,由老職員帶好新兵,并加強柜面票據(jù)、賬戶治理。另外財會部加緊了事后監(jiān)督崗位人員的聘請,估計近期會計治理人員會增加充實。

  (三)建立健全崗位責任制,明晰會計崗位職責

  “會計檔案治理混亂”“現(xiàn)金和重要物品治理存在風險隱患”的咨詢題,我行分析緣故是由于柜員間職責不清,操作不規(guī)范導(dǎo)致的。整改措施是,對營業(yè)室人員進行明確分工,進一步健全會計崗位責任制。會計人員要按照崗位標準對所做的每項業(yè)務(wù)進行自查和改進,發(fā)覺咨詢題,及時解決。具體為:各機構(gòu)會計主管梳理本機構(gòu)會計人員崗位,結(jié)合本行的實際情況重新擬定崗位職責,加強各崗位的協(xié)調(diào)性,和操作的連貫性,尤其將大量的會計后臺業(yè)務(wù)做明細劃分,幸免一人兼職過多,無法履職的情況。會計主管將新一版的崗位職責表報送財會部,財會部對職責表進行把關(guān),提出意見建議,并照此分工進行會計監(jiān)督檢查。

  (四)優(yōu)化改革柜面流程,強化各項制度實施細則的建設(shè)目前我行存在柜面流程不盡合理,柜員操作存在逆流程的現(xiàn)象。對此咨詢題我行采取的措施是,依照《興業(yè)銀行會計內(nèi)控要點》、《必知必會》、《綜合業(yè)務(wù)核算操作規(guī)程》等的要求來確定。制定會計治理制度實施細則,本著保證會計工作有序進行,科學合理,便于操作和執(zhí)行的原則。全面規(guī)范文單位的各項會計工作。只有制定了先進合理的實施細則和操作流程,會計工作才能幸免出現(xiàn)紕漏和風險。

  近期財會部下發(fā)了《關(guān)于加強會計治理工作的通知》對風險監(jiān)測信息回復(fù)要求、會計治理、業(yè)務(wù)操作提出了要求。修訂了《現(xiàn)金治理實施細則》對現(xiàn)金治理、查庫治理執(zhí)行操作按上級行制度做出了新的規(guī)定。營業(yè)室制定了《印鑒卡領(lǐng)用、出售、建庫治理操作流程》,對印鑒卡使用治理流程進行了規(guī)范,

  (五)提高會計治理人員素養(yǎng),加強會計業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督針對“檢查咨詢題整改不到位”“屢查屢犯咨詢題嚴峻”、“大額及對賬業(yè)務(wù)不規(guī)范”等咨詢題,我行分析了存在咨詢題的緣故。要緊是由于會計治理人員沒有嚴格履行審核和監(jiān)督的職責,審查力度不夠。下一步工作中會計治理工作要求:一是檢查突出重點;二是違法必究。突出重點,就是要集中力量深入檢查,重點突破,幸免做表面文章,幸免查而不處、不了了之。違法必究,是檢查工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。檢查工作的落實,關(guān)鍵在于要嚴格執(zhí)行:關(guān)于咨詢題責任人,一是通報。二是罰款。三是行政處分。

  各級會計治理人員要嚴格要求自己,緊跟制度規(guī)章更新的步伐,做好規(guī)章制度的解讀、傳達、再培訓。檢查輔導(dǎo)人員要加強事中監(jiān)督,幸免以罰代管的工作方式,將監(jiān)督重心前移。

  (六)整改完成情況

  本次檢查中發(fā)覺的大多數(shù)咨詢題都已按要求整改完畢,一戶專用賬戶由于需要客戶配合重開財政五聯(lián)單,正在積極整改中。關(guān)于“對20xx年11月起開立的結(jié)算賬戶進行機構(gòu)信用代碼證的核對并留存復(fù)印件。”的情況,已對11月份以來開戶的單位逐個打電話聯(lián)系,目前還有20個賬戶沒有提供機構(gòu)信用代碼證。

關(guān)于財務(wù)管理自查報告范文 篇7

  根據(jù)縣教育局財務(wù)管理工作專項檢查工作的通知,結(jié)合學校實際情況,就學校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財會隊伍建議等方面進行了自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:

  一、收入管理

  1、所有預(yù)算外收入金額放入財政專戶,并嚴格執(zhí)行“收入兩條線”管理。

  2、我校1—6年級學生全部實行入學,不收取借讀等費用,無擅自設(shè)立收費項目,擴大收費范圍或提高收費標準。

  3、幼兒收費嚴格按規(guī)定程序辦理收費許可證,嚴格按收費標準收費,并按規(guī)定使用財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù),無亂收費現(xiàn)象。

  二、支出管理

  1、學校各項支出全部按實際發(fā)生數(shù)列支、無虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象。

  2、學校需購置的教學儀器設(shè)備、辦公用品及圖書資料等嚴格按政府采購制度實行政府采購。

  3、學校財務(wù)支出實行校長負責制,已建立健全民主理財制度,對大額資金的使用由學校班子經(jīng)教師代表會討論決定。

  4、學校實行校務(wù)公開制度,定期公布收支情況,接受社會和教師的監(jiān)督,所有財務(wù)由校報帳員到鎮(zhèn)財務(wù)辦事處及縣財政支付中心辦理,職責明確。

  5、不存在私設(shè)“小金庫”,公款私存、賬外帳、坐收坐支現(xiàn)象。

  三、資金管理

  1、學校已建立健全資產(chǎn)購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度,建立固定資產(chǎn)賬,定期組織資產(chǎn)清查,做到賬賬相符,賬物相符。

  2、學校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、報廢報損等,都由校班子和教師代表會討論決定,并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報批。

  3、學校固有資產(chǎn)的出租、出借經(jīng)學校班子及教師代表討論決定后報上級相關(guān)部門審批,不存在將學校資產(chǎn)用于抵押和擔保,或以貨幣資金投資企業(yè),購買股票、基金等風險性投資活動。

  四、財會隊伍建設(shè)

  1、學校報賬員具有高尚的職業(yè)道德和高度組織性、紀律性和原則性,并嚴格執(zhí)行財務(wù)管理制度。

  2、財務(wù)人員正確使用會計監(jiān)督職權(quán),對違反法律規(guī)定的會計事項拒絕辦理或按照職權(quán)予以糾正,以確保會計信息的真實性,合法性和完整性。

  總之,加強財務(wù)管理,提高教育收費使用效益,加強財務(wù)管理,提高教育經(jīng)費使用效益,是落實科學發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內(nèi)容,是促進教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學校的財務(wù)管理工作事關(guān)廣大學生的切身利益,事關(guān)學校的健康發(fā)展,學校充分認識加強財務(wù)管理的重要性,在今后的工作中切實加強,采取有效措施,確保財務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學化。

關(guān)于財務(wù)管理自查報告范文 篇8

  農(nóng)村財務(wù)管理既是農(nóng)村工作的焦點問題,也是難點問題。近年來,我縣農(nóng)村財務(wù)管理工作,始終按照縣委、縣政府的總體部署,對照上級主管部門的工作要求,進一步強化監(jiān)督,加強管理,著力解決村級財務(wù)管理中存在的突出問題,深入推進村級財務(wù)管理規(guī)范化建設(shè),取得了一些成績。現(xiàn)將工作情況匯報如下:

  一、工作情況

  1、組織清產(chǎn)核資,扎實做好了換屆及并村期間的結(jié)賬、報賬、并賬工作。今年4-6月份全縣進行村級區(qū)劃調(diào)整和村支“兩委”換屆,為做好換屆及并村期間的村級財務(wù)管理工作,我們按照縣委、縣政府的總體部署和上級主管部門的工作要求,從業(yè)務(wù)上進一步加強了換屆期間村級財務(wù)的管理,起草了專門文件,制定了村級財務(wù)管理工作應(yīng)急預(yù)案,組建了3個督查組,定期和不定期地深入到各鄉(xiāng)村,督促指導(dǎo)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)及時做好了凍賬、報賬、賬務(wù)移交、賬務(wù)處理、清產(chǎn)核資和財務(wù)并賬等工作,落實了村級報賬員和民主理財小組成員。組織鄉(xiāng)村干部和村民主理財小組成員20__多人,對304個村級單位的資源、資產(chǎn)和資金狀況,逐一開展普查,逐村建立了資源、資產(chǎn)、資金臺賬,核實了資產(chǎn)、負債等相關(guān)明細賬。全縣共清理白條、欠條、借條等壓庫現(xiàn)金5213萬元,收回應(yīng)收款11031筆金額436萬元,依法依規(guī)沖銷無法收回債權(quán)213筆金額63萬元,對暫時無力收回的債權(quán)業(yè)務(wù)實行掛賬2641筆842萬元,解款到銀行賬戶的現(xiàn)金2434萬元。到9月底止,191個合并村,完成財務(wù)并賬189個。

  2、嚴格資金管理,全面推行了賬務(wù)、資金“雙代理”。

  我縣自20xx年開展村賬鄉(xiāng)鎮(zhèn)代理工作試點,至20xx年底全面鋪開,20xx年全縣出臺了村帳代理管理辦法,將賬務(wù)、資金納入代理范圍,做到了“五個不變”,即資金所有權(quán)不變、使用權(quán)不變、獨立核算權(quán)不變、收益分配權(quán)不變、監(jiān)督權(quán)不變,實行了“八個統(tǒng)一”,即統(tǒng)一歸口管理、統(tǒng)一人員培訓、統(tǒng)一規(guī)章制度、統(tǒng)一賬證票據(jù)、統(tǒng)一記賬方法、統(tǒng)一賬務(wù)結(jié)審時間、統(tǒng)一會計檔案管理、統(tǒng)一工作考核。目前20個鄉(xiāng)鎮(zhèn)都成立了村帳代理中心,其中歸口經(jīng)管部門管理的18個,歸口財政部門管理的2個(城關(guān)鎮(zhèn)和網(wǎng)嶺鎮(zhèn));304個村社除桃水鎮(zhèn)桃水村以外,都納入了代理范圍,有19個鄉(xiāng)鎮(zhèn)實行了賬務(wù)、資金、財務(wù)檔案“三代理”,進一步加大了賬務(wù)、資金監(jiān)管力度,確保村級資金安全、高效、有序運行和村級資產(chǎn)保值、增值。

  3、加強財務(wù)審計,進一步強化了監(jiān)督職能。為加強對農(nóng)村集體經(jīng)濟組織的審計監(jiān)督,維護農(nóng)村社會穩(wěn)定,確保審計質(zhì)量,我們主要從以下幾個方面進行探索:在時間上村級財務(wù)審計由過去三年一審變成了現(xiàn)在一年一審,同時輔以階段性審計和不定期審計;在形式上,由過去的財政、審計部門的外部審計為主變成了現(xiàn)在的經(jīng)管、村民主理財小組的內(nèi)部審計為主;在層級上,由過去的縣、鄉(xiāng)兩級審計機構(gòu)開展審計變成現(xiàn)在的村民主理財小組在縣、鄉(xiāng)兩級農(nóng)村經(jīng)管部門的指導(dǎo)下開展審計。同時,擴大審計覆蓋面,拓寬了廣度;注重審計成果的充分運用,延伸了深度;增加了審計頻率,加大了密度。根據(jù)省市的統(tǒng)一部署,我縣于20xx年8月份開始,在全縣范圍內(nèi)開展第七屆村級組織任期財務(wù)清查和經(jīng)濟責任審計工作,共完成審計524個村,審計面達100%,審計資金總額53995萬元,追回違紀違法資金總額758.81萬元,涉及違紀人員27人,收回拖欠款846.7萬元,處理歷史遺留問題1684.3萬元。縣局根據(jù)要求,對群眾反映強烈的6個村開展了專項財務(wù)審計和清理整頓,共撤換村主要負責人8人,移交紀檢、司法機關(guān)處理6人,追回違紀違法資金236萬多元。群眾所反映的財務(wù)問題,包括財務(wù)問題上訪,都及時地進行了查處,沒有向縣委、縣政府和上級主管部門上交一起矛盾和問題,為第八屆村級組織換屆奠定了良好的基礎(chǔ)。

  4、健全管理制度,切實抓好了村級財務(wù)管理規(guī)范化建設(shè)。在加強規(guī)范村級財務(wù)管理的同時,20xx年、20xx年我們選定了80個村作為村級財務(wù)管理規(guī)范化建設(shè)示范單位,并制訂下發(fā)了《XX縣村級財務(wù)規(guī)范化建設(shè)示范單位創(chuàng)建方案》和《XX縣農(nóng)村集體財務(wù)管理規(guī)范化示范單位考評細則》,指導(dǎo)各示范村在硬件和軟件兩個方面加以規(guī)范。在硬件建設(shè)方面,做到了“四有”,即有一個固定的財務(wù)活動場所、有統(tǒng)一上墻的財務(wù)管理制度、有固定的標準格式的財務(wù)公開欄、有統(tǒng)一的財務(wù)檔案室。在軟件方面,一是規(guī)范了賬務(wù)處理程序,全面把好了結(jié)賬、報賬、審批和核算關(guān),做到了報賬及時,手續(xù)規(guī)范齊全,賬證、賬賬、賬實、賬表、賬款“五相符”。二是完善了制度建設(shè)。代理中心制定了18項制度,村制定了6項財務(wù)管理制度,形成按制度辦事,以制度管人,保證各項工作有序開展。三是強化了財務(wù)監(jiān)督。落實了群眾監(jiān)督,強化民主理財和財務(wù)公開,要求全年有不少于四次的民主理財和財務(wù)公開活動,通過定期的民主理財和財務(wù)公開工作,保障村民對村級財務(wù)的參與權(quán)、知情權(quán)、決策權(quán)和監(jiān)督權(quán);落實了會計監(jiān)督,強化代理會計對村級財務(wù)收支憑證的審核,堅決防止內(nèi)容不真實、手續(xù)不完備的收支憑證入賬;落實了審計監(jiān)督,建立健全村級財務(wù)審計工作機制,強化村級財務(wù)審計,堅持內(nèi)部年審、離任必審和專項審計制度,及時發(fā)現(xiàn)問題,糾正錯誤,嚴防違法違紀現(xiàn)象的發(fā)生。四是加強了檔案管理。所有的村級財務(wù)檔案由代理中心統(tǒng)一整理立卷,裝訂成冊,分村保管,做到了有檔可查,群眾放心。

  5、抓好財務(wù)公開,全面落實了群眾知情權(quán)。自20xx年起,縣委、縣政府對村務(wù)公開工作實行量化記分,統(tǒng)一考核,分類排隊,通過村務(wù)公開工作的考核,促使農(nóng)村財務(wù)公開走上了規(guī)范化、制度化軌道。今年,我們進一步完善了村級財務(wù)公開制度,指導(dǎo)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站嚴格按照村級財務(wù)公開規(guī)范化要求,認真審核公開的內(nèi)容,督促和幫助村級組織將財務(wù)活動情況定期、如實的進行公布,接受村民監(jiān)督,財務(wù)公開率達到100%。一是公開內(nèi)容較為齊全。改變過去重形式輕內(nèi)容的做法,做到群眾最關(guān)注什么就公開什么,什么問題與群眾利益最直接就公開什么。并在公開的地點、時間、程序和制度方面加以規(guī)范,做到了公開的賬目真實完整,公開的內(nèi)容有檔可查,堅決杜絕了不公開、假公開現(xiàn)象,真正讓農(nóng)民群眾參與財務(wù)管理、監(jiān)督財務(wù)運行、知曉財務(wù)狀況。二是公開形式多種多樣。在公開形式上主要采取公開欄、黑板報、廣播、黨員會、村民代表會等形式,重點以公開欄為主。網(wǎng)嶺鎮(zhèn)里旺村率先建立了村級網(wǎng)絡(luò)平臺,用信息化手段促進村級財務(wù)公開透明。三是公開程序比較規(guī)范。改事后公開為事前、事中、事后全過程公開,對公開的內(nèi)容基本上能做到事前由村民主理財小組逐項審核,由村集體經(jīng)濟組織、村民主理財小組負責人和報帳員簽字,然后報鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站審核認可后再公開。

  6、開展業(yè)務(wù)培訓,著力提升了農(nóng)村財務(wù)管理干部隊伍素質(zhì)。今年村級換屆,村級財務(wù)人員變動較大,為使村級報賬員盡快勝任工作,我們于9月20-27日分三期對全縣的村賬代理中心會計和村級報賬員進行了一次集中、全面的培訓,參訓人員360余人,同時配合各鄉(xiāng)鎮(zhèn)對新任的村支主干和民主理財小組成員進行了財務(wù)知識培訓,參訓人員1200多人。通過培訓,有效提升了農(nóng)村財務(wù)管理干部的素質(zhì),提高了基層財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平。

  二、存在的問題

  通過近幾年的村賬鄉(xiāng)鎮(zhèn)代理工作,我縣的村級財務(wù)管理工作,總體上有明顯提高,已逐步走上規(guī)范化軌道。但還存在一些問題,主要表現(xiàn)在:

  1、隊伍不穩(wěn)定且業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。一是隊伍不穩(wěn)定。從鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管人員在崗情況來看。鄉(xiāng)鎮(zhèn)級原招工86人,實際在編在崗人員42人,在崗人員中目前從事經(jīng)管工作的僅21人,有一半人員被鄉(xiāng)鎮(zhèn)抽調(diào)到其他崗位工作。二是業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。從鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管人員的學歷結(jié)構(gòu)來看,大專以上學歷的2人,中專學歷的22人,高中學歷的34人,初中學歷的11人。再看村社一級。村社報賬員304人中,初中以下的211人,占69.4%,高中文化的80人,占26.3%,中專文化以上的13人,占4.3%。鄉(xiāng)村財務(wù)人員的文化素質(zhì)和專業(yè)素質(zhì)不高,難以適應(yīng)村級財務(wù)規(guī)范化建設(shè)的新形勢、新要求。

  2、工作不平衡。我縣農(nóng)村財務(wù)管理工作,總體情況是比較好的,但少數(shù)村社還有不同程度的混亂現(xiàn)象。主要表現(xiàn)在:一是收支管理漏洞較大。有的村主要負責人越俎代庖,收款、付款,自報、自批,村報賬員無現(xiàn)金經(jīng)手,如湖南坳鄉(xiāng)大瑞村支書收取村組、農(nóng)戶土地征收款不及時交帳,用于打牌賭博,攜款外逃至今未歸;有的開支無專人審批,手續(xù)不全;有的村支出無預(yù)算,開支無約束,一桌飯開支幾千元;個別村報賬員幾年無現(xiàn)金帳,造成現(xiàn)金短款。二是業(yè)務(wù)處理不規(guī)范。如白條、欠條、借條過多,會計科目不統(tǒng)一,且使用不恰當,帳簿憑證和收款收據(jù)使用不合規(guī)。三是明細帳設(shè)置不全且與總帳不符。部分村只設(shè)收支帳,不設(shè)固定資產(chǎn)、產(chǎn)品物資、往來資金明細賬,久而久之,造成農(nóng)業(yè)稅費尾欠等明細不清,與總賬不符。

  3、管理手段落后。全縣20個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的村級財務(wù)代理中心,還是手工記帳,由于核算手段落后,造成工作效率低,做帳不及時,與會計發(fā)展方向和村級財務(wù)規(guī)范化建設(shè)的要求很不適應(yīng)。

  4、管理難度大。目前縣級只有兩人從事農(nóng)村財務(wù)管理工作,加上鄉(xiāng)鎮(zhèn)也不過20多人,要管好304個村的財務(wù),任務(wù)重,難度大。如皇圖嶺、蓮塘坳兩個鄉(xiāng)鎮(zhèn),20多個村,每個村結(jié)一次賬、做一次賬就要一個季度,更不要說抽出時間去搞審計和其他工作。

  5、管理體制不順。目前,全縣20個村帳代理中心304個村社,其中歸口經(jīng)管部門管理的18個271個村社,歸口財政部門管理的2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)33個村社。由于兩個部門主管,導(dǎo)致鄉(xiāng)鎮(zhèn)無所適從,業(yè)務(wù)指導(dǎo)無法到位,工作進展不平衡。

  三、工作建議

  1、加強農(nóng)村財務(wù)管理隊伍建設(shè)。農(nóng)村財務(wù)如何管,管得好壞,歸根到底是人的因素,所以培養(yǎng)高素質(zhì)的農(nóng)村財務(wù)管理隊伍尤為重要。為了促進此項工作的有效開展,要健全農(nóng)村財務(wù)工作機構(gòu),加強隊伍建設(shè),從現(xiàn)有高校畢業(yè)生中公開招考,選拔一批懂專業(yè)的人員充實到農(nóng)經(jīng)隊伍中來,解決后繼乏人的問題。要建立農(nóng)村財會人員培訓機制,安排培訓經(jīng)費,通過多種形式,重點抓好代理中心工作人員、村級報賬員、村級民主理財小組成員的業(yè)務(wù)和法規(guī)政策培訓,培訓后實行持證上崗,造就一支素質(zhì)高、能力強、富有進取精神和創(chuàng)新意識的農(nóng)經(jīng)管理隊伍。

  2、不斷創(chuàng)新農(nóng)村財務(wù)管理內(nèi)容。為適應(yīng)農(nóng)村財務(wù)管理工作的新變化、新要求,必須強力推行村級賬務(wù)、資金、經(jīng)濟合同、會計檔案“四代理”,同時要實行組級財務(wù)村社代理。

  3、著力構(gòu)建電算化管理平臺。過去村級會計一把算盤走天下的時代已一去不復(fù)返。以計算機為主體設(shè)施的現(xiàn)代化辦公已臻成熟。應(yīng)與時俱進,抓住機遇,按照財政部、農(nóng)業(yè)部的要求,相應(yīng)地配備現(xiàn)代化辦公用具,實行農(nóng)村財務(wù)電算化管理,搭建縣、鄉(xiāng)、村信息網(wǎng)絡(luò)平臺,全面實現(xiàn)農(nóng)村財務(wù)信XX縣、鄉(xiāng)兩級網(wǎng)絡(luò)化管理,不斷規(guī)范村級財務(wù)管理,提高工作效率

  4、強化村級財務(wù)審計。進一步建立健全村級財務(wù)審計工作機制,縣經(jīng)管部門成立村級財務(wù)審計股,配備專門的審計編制和人員,審計經(jīng)費列入同級財政預(yù)算,鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站組建村級財務(wù)審計組,保證必要的審計人員和工作經(jīng)費,確保農(nóng)村集體經(jīng)濟審計職責的落實。通過審計工作的經(jīng)常化、制度化和具體化,及時如實地對農(nóng)村財務(wù)管理工作的現(xiàn)狀“診斷把脈”,對癥下藥,做到藥到病除。

  5、建立健全統(tǒng)一的管理體制。為避免村級財務(wù)管理上的“雙駕馬車”所造成的業(yè)務(wù)指導(dǎo)難以協(xié)調(diào)、管理措施難以落實、管理責任難以到位,必須實行“一個漏斗向下”的部門管理體制。

關(guān)于財務(wù)管理自查報告范文 篇9

  20xx年醫(yī)院財務(wù)會計工作檢查自查報告財政局:

  根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定,并參照財政局《關(guān)于開展20xx年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》要求,結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計及外部審計檢查實際情況,對本單位的財務(wù)情況進行了認真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:

  一、組織領(lǐng)導(dǎo)

  為確保此次自查工作順利進行,20xx年5月5日收到財政局通知后,醫(yī)院及時成立了以總會計師為組長的自查自糾清查小組,積極開展自查自糾工作。

  二、自查時間

  20xx年5月5日至5月15日。

  三、自查方式

  自查小組成員參照財政局《關(guān)于開展20xx年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》逐條對照,采取賬簿報表查閱和單據(jù)抽查等方式。

  四、自查結(jié)果

  按照州財政局《關(guān)于開展20xx年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》的要求,醫(yī)院對本單位年度財務(wù)會計報告質(zhì)量、財務(wù)收支、財務(wù)管理、預(yù)算執(zhí)行情況進行核查,對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查。

  (一)財務(wù)收支和財務(wù)管理方面

  1、醫(yī)院所有財政資金均按預(yù)算用途使用,支出真實合規(guī)。無違規(guī)以虛假·發(fā)票報銷獲取費用。

  2、嚴格專項資金管理,做到專款專用,無截留、擠占和挪用的行為。

  3、非稅收入征收合法合規(guī),無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。

  4、認真執(zhí)行收支兩條線的政策,無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。

  5、認真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策,無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。

  6、國有資產(chǎn)帳實相符,核算規(guī)范,無違規(guī)處臵國有資產(chǎn)、截留處臵收入的行為。

  7、醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算,無“賬外賬”和“小金庫”。

  (二)會計核算和會計報告方面我單位依法建立賬簿,不存在賬外賬,不存在私設(shè)小金庫行為,一直以來按照適用統(tǒng)一的醫(yī)院會計制度進行核算。會計憑證的編制符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求,簽字齊全,定期裝訂,專人保管,原始單據(jù)完整合法,不存在造假行為;發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時及時入賬,做到日清月結(jié);由專人負責編制會計報表,財務(wù)報告符合要求,做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。

  (三)內(nèi)部控制和檔案管理方面財務(wù)人員具有明確的崗位職責,崗位職責清晰,授權(quán)明確合理,不相容職務(wù)相互分離,相互制約。會計檔案的保管由專人保管,有專門的會計檔案柜,會計檔案按年度,分別存放在不同的文件柜當中,并加鎖確保安全。

  (四)單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況根據(jù)本單位工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《x醫(yī)院內(nèi)部控制制度》。建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下四點要求:

  1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。

  2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。

  3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準,采取各種有效措施控制經(jīng)費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

  4.明確賬務(wù)處理程序,根據(jù)醫(yī)院會計制度的規(guī)定,確定單位會計科目和明細科目的設(shè)臵和使用范圍;確定本單位會計憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等;確定本單位的總賬、明細賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設(shè)臵、格式、登記、對賬、結(jié)算、改錯等要求,確保會計核算準確無誤。

  (五)固定資產(chǎn)管理和使用情況為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購臵時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。

  (六)存在問題。通過自查,醫(yī)院在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。

  x醫(yī)院

關(guān)于財務(wù)管理自查報告范文 篇10

  一、學校基本情況:

  二、學校財務(wù)管理情況:

  (一)學校嚴格實行集中管理,分校核算的財務(wù)管理體制。遵守上級有關(guān)文件的規(guī)定成立學校財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組,校長任組長。我中心校設(shè)立一個銀行基本戶,一個銀行專戶,中心校所管轄的各學校以報帳形式來報帳,我鄉(xiāng)目前設(shè)立有主管會計一名、會計二名,出納一名,8所村完小設(shè)立有報帳員各一名。學校的報帳員由有財務(wù)經(jīng)驗的、嚴守職業(yè)道德的人員專任或兼職管理。我鄉(xiāng)的財務(wù)人員隊伍比較大,業(yè)務(wù)素質(zhì)較好,有會計證1人,財務(wù)人員中本科學歷3名,大專學歷6名,中專3名。幾年來,中心校財務(wù)人員共獲17人次各類獎勵,我校在以來連獲縣教育局開展的.中小學校會計報表評比一等獎。每位財務(wù)人員都能兢兢業(yè)業(yè),勤勞肯做,有較強的業(yè)務(wù)水平和強的責任心。其中韋莉萍會計能按時參加上級相關(guān)部門舉辦的財務(wù)繼續(xù)教育培訓。其他會計及報賬員也能參加本鄉(xiāng)有關(guān)的財務(wù)業(yè)務(wù)培訓,參加上級相關(guān)部門舉辦的財務(wù)繼續(xù)教育培訓相對較少,今后要積極主動參與。

  (二)學校財務(wù)制度建設(shè)相對完善。我校根據(jù)有關(guān)文件要求,建立健全財務(wù)管理的有關(guān)制度:建立有《社沖小學財務(wù)制度》《社沖小學預(yù)算管理制度》《社沖小學收費管理制度》《社沖小學內(nèi)部牽制制度》《社沖小學收支審批制度》、《社沖小學收支稽核制度》、《社沖小學公用經(jīng)費管理制度》、《社沖小學寄宿生生活費管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》等制度。學校領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)人員認真履行職責,嚴格遵守有關(guān)制度,使學校經(jīng)費更好地為教育教學服務(wù)。

  (三)學校財務(wù)管理規(guī)范。學校財務(wù)管理嚴格實行收支兩條線的管理制度,嚴格執(zhí)行編制預(yù)算制度。學校年度預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組,按要求及學校的實際情況編制了年度預(yù)算,并通過教代會或教師大會,預(yù)算合理后上交主管部門。在資金使用上,我校做到了專款專用,不存在擠占其它費用的現(xiàn)象。在開支中,我校按照少花錢多辦事的原則,節(jié)省開支,每月的開支嚴格按預(yù)算執(zhí)行,做到不超支每月可用資金。財政部門按時足額下?lián)芄媒?jīng)費,學校公用經(jīng)費主要用于學校正常的教育教學,包括辦公費,水電費,培訓費,差旅費,校舍維修費等。在公用經(jīng)費管理中成立財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組。開支過程中,學校先組織領(lǐng)導(dǎo)、教師代表、報帳員做好預(yù)算,待預(yù)算批準后再支出,不存在用公用經(jīng)費發(fā)放教師和津貼補貼、教學獎勵等人員經(jīng)費的情況。

  為了規(guī)范財務(wù)管理,節(jié)約開支,使教育經(jīng)費合理使用,學校成立財務(wù)監(jiān)督小組,監(jiān)督小組成員由領(lǐng)導(dǎo)班子、教師代表組成,每學期對學校的收支票據(jù)進行審核,并將結(jié)果公示。會計在辦理賬務(wù)時做到實事求是、細心審核、加強監(jiān)督,嚴格執(zhí)行財務(wù)紀律,按照財務(wù)制度和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進行財務(wù)會計工作。財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組成員在審核原始憑證時,對不真實、不合格、不合法的原始憑證敢于指出,堅決不予報銷;對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,要求經(jīng)辦人員更正、補充。保證我校財務(wù)專款專用,不擠占挪用,各種票據(jù)手續(xù)齊備,規(guī)范合法,購買物品的發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人,領(lǐng)導(dǎo)簽名方可有效,確保了我校財務(wù)的真實、合法、準確、完整,增強了民主理財意識,提高財務(wù)管理的透明度,切實發(fā)揮了財務(wù)核算和監(jiān)督的作用。

  我校認真落實執(zhí)行國家關(guān)于兩免一補的惠民扶持政策,對家庭經(jīng)濟困難學生進行摸底排查,學生本人提出書面申請,由村民委核實,使家庭經(jīng)濟困難學生享受寄宿困難生活補助費,并將享受的學生名單在校內(nèi)、各村民委張榜公布,接受社會各界監(jiān)督,使家庭經(jīng)濟困難學生得到享受寄宿困難生活補助費

  學校固定資產(chǎn)實行分工管理,做到權(quán)責統(tǒng)一。教學設(shè)備、電化教學設(shè)備由教導(dǎo)處確定專人管理,房屋、建筑物和管理用具由分管領(lǐng)導(dǎo)管理,各室的公共物品由各室負責人管理。學校建立固定資產(chǎn)的賬卡制度,做到學校根據(jù)每一件固定資產(chǎn)的不同特點設(shè)立賬卡,予以登記,使用單位或個人也要按品名登記明細賬卡,以便查對。

  我校建立了學校校務(wù)公開制度,并嚴格落實。公開欄中將學校的收費依據(jù)、收費項目、收費金額,每期的收支情況,家庭貧困學生享受免費教科書名單等在公開欄處進行公示。

  (四)學校財務(wù)記帳憑證較規(guī)范,帳簿基本符合要求,每年有財務(wù)報告。學校專門設(shè)有財務(wù)檔案柜,財務(wù)檔案專人負責管理。財務(wù)檔案管理嚴格按有關(guān)規(guī)定進行整理、分類、編號、保管、使用、銷毀。

  三、自查自評情況

  按《柳州市中小學財務(wù)管理規(guī)范驗收評分標準》,通過學校自查自評(按中心校)分值如下:

  1、管理體制:17.4分。

  2、制度建設(shè):12.3分。

  3、財務(wù)管理:36.8分。

  4、會計核算:23分。

  共:89.5分

  四、存在問題

  1、由原來中學轉(zhuǎn)下來的一筆普九欠債的應(yīng)付款掛帳已有幾年,由于找不到債權(quán)人核實,現(xiàn)無法及時清理。

  2、固定資產(chǎn)的報廢、報損不夠及時。

  3、由于3月主管會計韋莉萍會計借調(diào)縣教育局,新接手的會計不是專業(yè)會計,所以有極少數(shù)原始憑證的填制可能不符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求出賬,對有些票據(jù)沒取得正式發(fā)票也要求不夠。

  在今后的工作中,爭取更加完善學校資產(chǎn)的管理,注重年度預(yù)算,把學校的每項支出都納入預(yù)算,并能嚴格執(zhí)行預(yù)算。建設(shè)縣教育局加強財務(wù)人員的派出業(yè)務(wù)學習培訓,讓我鄉(xiāng)財務(wù)人員多向發(fā)達地區(qū)的學校學習,使財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平有更大提高。

關(guān)于財務(wù)管理自查報告范文 篇11

  教育局財務(wù)室:

  近年來,我校在各級政府的高度重視和關(guān)心下,加強學校財務(wù)管理,提高教育經(jīng)費使用效益,實現(xiàn)財務(wù)管理規(guī)范化,制度化,科學化。

  一、嚴格學校收入管理

  1、所有預(yù)算外收入全額繳入財政專戶,嚴格實行“收支兩條線”管理;

  2、沒有擅自設(shè)立收費項目,擴大收費范圍或提高收費標準;

  3、使用省級以上財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù),沒有亂收費。

  二、嚴格學校支出管理

  1、各項支出按實際發(fā)生數(shù)列支;

  2、所有支出實行校長負責制,指定一名校分管財務(wù)工作;

  3、大額資金的使用,由校集體討論決定;

  4、建立健全學校財務(wù)管理內(nèi)部控制制度;

  5、期終向全校教職工公布學校收支及管理情況;

  6、沒有設(shè)立“小金庫”,沒有設(shè)立帳外帳。

  三、加強學校資產(chǎn)管理

  1、學校固有資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢、報損等,經(jīng)學校集體研究,報主管教育行政部門、財政部門審批,嚴防固有資產(chǎn)流失;

  2、加強資產(chǎn)日常管理工作,建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度。

  四、加強學校財會隊伍建設(shè)

  1、選拔政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強,具有會計從業(yè)資格證書的人員從事學校財務(wù)工作;

  2、建立健全內(nèi)部會計監(jiān)督制度;

  3、定期組織、選派財會人員參加培訓,提高職業(yè)素質(zhì)。

  五、強化學校財務(wù)審計的監(jiān)督和責任追究

  1、學校定期對財務(wù)工作進行專項檢查;

  2、按照“誰管理,誰負責”的原則,切實落實學校財務(wù)管理責任追究制。

關(guān)于財務(wù)管理自查報告范文 篇12

  一、 整改活動開展情況

  公司根據(jù)貴局下發(fā)的[]109 號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》(以下簡稱《通知》)要求,以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關(guān)具體問題的描述,我司x年11 月20 日前開展了第一階段的自查工作,認真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題,確定了具體整改期限,明確整改責任人,財務(wù)自查報告怎么寫。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題,我們已嚴格按照要求整改。在對相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務(wù)所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進整改進度,落實整改情況。

  二、 自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況

  根據(jù)《通知》的目標和要求,各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)達到以下要求:

  (一)各公司應(yīng)當建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構(gòu),做到崗位職責清晰,授權(quán)明確合理,不相容職務(wù)相互分離,相互制約;財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能,具備會計從業(yè)資格;公司對財務(wù)會計人員后續(xù)教育有制度性安排。

  (二)各公司應(yīng)當根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,建立健全符合公司

  自身經(jīng)營特點的財務(wù)管理和會計核算制度體系并不斷予以完善,明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責任追究條款,對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定,責任追究應(yīng)與績效考核掛鉤。

  各公司應(yīng)當建立財務(wù)會計相關(guān)負責人管理制度,對財務(wù)負責人和會計機構(gòu)負責人的任職條件、職責、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務(wù)會計相關(guān)負責人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準。

  (三)各公司應(yīng)加強財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理,保證財務(wù)信息系統(tǒng)的獨立性,不得與控股股東、實際控制人共用財務(wù)信息系統(tǒng),也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要求,滿足公司的實際需要;公司應(yīng)加強對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。

  (四)各公司應(yīng)當加強會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性,憑證填制符合要求,會計檔案歸檔及時、保管安全;應(yīng)當切實提高會計核算和財務(wù)信息披露水平,能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注;應(yīng)當根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點,制定明確、恰當?shù)臅嬚撸⒃谪攧?wù)報表附注中詳細披露,不得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。

  (一)我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構(gòu),明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程,根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化,及時進行了修訂更新;對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計,了解會計人員是否具備從業(yè)資格;在20xx年12 月份公司組織安排了“財務(wù)部門20xx年度教育訓練計劃”。

  (二)自查中公司根據(jù) 《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定,具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實施細則,如:《財務(wù)負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。

  (三)自查中公司規(guī)模急速發(fā)展,經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新,流程操作更新加快,在財務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強建設(shè)和管理,公司erp 系統(tǒng)已升級至用友8.9.0 版本,人員操作權(quán)限由信息部嚴格控制,職責分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要,公司已增加了費用預(yù)算模塊,采用用友軟件中的集團預(yù)算應(yīng)用模式,包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報銷都使用了該模式進行管理,從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析,以及日常報銷的業(yè)務(wù)均按照集團模式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控,并能夠獨立部署預(yù)算與報銷的 it 系統(tǒng),利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊,主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp 系統(tǒng)中管理,固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù),極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊,這些模塊已陸續(xù)投入使用。

  針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下:

  1、財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況

  存在的問題:財務(wù)部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。

  整改措施:根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關(guān)規(guī)定,按照《深圳市會計條例》中第十條:“取得會計從業(yè)資格證書的人員,方可從事會計工作”要求,公司對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計,審查各會計人員的從業(yè)資格,通知未取得會計證人員在最近一個周期考取,人事部門將此作為后續(xù)財務(wù)人員招聘錄用條件之一。

  整改結(jié)果:未取得會計證人員將在20xx年6 月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內(nèi)考取,12 月參加財會電算化考試,預(yù)計年底可取得會計從業(yè)資格證書。

  2、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

  存在的問題:對合并范圍往來定期對賬,每月一次明細賬核對,只是核對正確,未對結(jié)果簽字確認。

  整改措施:進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責,完善各往來對賬手續(xù),從此次財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬,在次月10 號前完成對賬工作,由雙方簽章確認,現(xiàn)已遵照執(zhí)行。

  整改結(jié)果:從20xx年11 月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認,后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。

  3、資金管理和控制情況

  存在問題:

  (1)出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單;

  (2)部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。

  整改措施:

  (1)明確出納崗位工作職責,加強出納工作管理,更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單,做到相互牽制,明確責任;

  (2)監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整,并且指定專人復(fù)核,在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后,對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表,核對銀行存款明細科目,以防相關(guān)表檔遺漏。

  整改結(jié)果:

  (1)出納人員從銀行獲取銀行對賬單,已整改安排由財務(wù)部會計人員從銀行索取銀行對帳單。

  (2)部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核,已整改由資金部負責人復(fù)核,并且簽名確認。

  4、企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況

  存在問題:公司財務(wù)制度體系建設(shè)不完善,相關(guān)制度沒有更新,存在部分已在執(zhí)行的工作流程,沒有形成書面制度文件。

  整改措施:公司依據(jù)企業(yè)會計制度,企業(yè)會計準則,企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點,完善相關(guān)財務(wù)管理制度,并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化,及時修訂更新相關(guān)制度。

  整改結(jié)果:現(xiàn)已補充部分制度:如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實補充修訂,進一步完善公司制度建設(shè),并嚴格遵照執(zhí)行。

  5、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況

  存在問題:公司對子公司的資金情況進行不定期的財務(wù)、審計專項檢查,財務(wù)、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。

  整改措施:發(fā)布公司相關(guān)審計、財務(wù)檢查工作規(guī)范制度,后續(xù)對子公司檢查結(jié)果形成書面報告材料。對子公司財務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動均通過母公司集團財務(wù)中心審核,報母公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn)深圳財務(wù)中心進行審批,最后經(jīng)董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監(jiān)控及管理,子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負責人,負責人根據(jù)資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。

  整改結(jié)果:公司制定發(fā)布 《內(nèi)部審計制度》,對子公司專項檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計、檢查報告材料。通過整改,進一步加強巡檢工作管理,規(guī)范人員招聘流程、切實履行好資金審批權(quán)限,不斷提升財務(wù)、審計檢查工作效率,保證公司資產(chǎn)安全。

  三、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況

  深圳證監(jiān)局于x年12 月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關(guān)財務(wù)制度、資金管理、財務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問題,針對證監(jiān)局提出的問題,我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果,現(xiàn)就整改情況報告如下:

  1、關(guān)于票據(jù)管理問題

  存在問題:支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄,未有登記購買記錄。

  整改措施:建立票據(jù)管理登記臺賬,嚴格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。

  整改結(jié)果:票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴格票據(jù)管理,完善了臺賬登記內(nèi)容,并遵照執(zhí)行。

  2、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題

  存在問題:缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。

  整改措施:專項活動自查開展時,即已安排出納補錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬,貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。

  整改結(jié)果:手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補錄完畢,后續(xù)出納嚴格按照要求及時登記、日清月結(jié)。

  3、關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題

  存在問題:存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款,此借款全部為日常出差用的臨時借款。

  整改措施:公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項制度》,并且已遵照執(zhí)行。

  整改結(jié)果:經(jīng)過整改公司在x年12月31 日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報銷,未報銷借款部分已全部歸還公司。

  四、 持續(xù)完善事項的長效機制和責任人

  通過此次會計基礎(chǔ)工作專項自查整改活動,我公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司自身的實際財務(wù)管理情況及時修訂和完善財務(wù)會計流程體系,建立了財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的長效機制。對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思,并進行了認真整改,進一步提高我公司財務(wù)會計管理工作。今后我們將不斷學習有關(guān)法律、法規(guī)和>規(guī)章制度,加強與監(jiān)管部門的聯(lián)系,不斷提高依法規(guī)范運作的水平。

  根據(jù)《xx市審計局關(guān)于開展20xx年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神,我局結(jié)合自身實際情況,對本單位的財政財務(wù)收支情況進行了認真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:

  一、健全組織,強化領(lǐng)導(dǎo)

  為確保此次自查工作順利進行,我局成立了以紀檢書記為組長的自查自糾清查小組,積極開展自查自糾工作。

  二、嚴格清查,不走過場

  成立清查小組后,局領(lǐng)導(dǎo)要求認真學習文件精神,對照自查內(nèi)容進行自查。做到不走過場不留死角,及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

  三、認真自查,及時自糾

  按照《xx市審計局開展x年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求,我局對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查。

關(guān)于財務(wù)管理自查報告范文 篇13

  一、學校財務(wù)管理情況:

  (一)學校嚴格實行集中管理,分校核算的財務(wù)管理體制。遵守上級有關(guān)文件的規(guī)定成立學校財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組,校長任組長。我中心校設(shè)立一個銀行基本戶,一個銀行專戶,中心校所管轄的各學校以報帳形式來報帳,我鄉(xiāng)目前設(shè)立有主管會計一名、會計二名,出納一名,8所村完小設(shè)立有報帳員各一名。學校的報帳員由有財務(wù)經(jīng)驗的、嚴守職業(yè)道德的人員專任或兼職管理。我鄉(xiāng)的財務(wù)人員隊伍比較大,業(yè)務(wù)素質(zhì)較好,有會計證1人,財務(wù)人員中本科學歷3名,大專學歷6名,中專3名。幾年來,中心校財務(wù)人員共獲17人次各類獎勵,我校在以來連獲縣教育局開展的中小學校會計報表評比一等獎。每位財務(wù)人員都能兢兢業(yè)業(yè),勤勞肯做,有較強的業(yè)務(wù)水平和強的責任心。其中韋莉萍會計能按時參加上級相關(guān)部門舉辦的財務(wù)繼續(xù)教育培訓。其他會計及報賬員也能參加本鄉(xiāng)有關(guān)的財務(wù)業(yè)務(wù)培訓,參加上級相關(guān)部門舉辦的財務(wù)繼續(xù)教育培訓相對較少,今后要積極主動參與。

  (二)學校財務(wù)制度建設(shè)相對完善。我校根據(jù)有關(guān)文件要求,建立健全財務(wù)管理的有關(guān)制度:建立有《社沖小學財務(wù)制度》《社沖小學預(yù)算管理制度》《社沖小學收費管理制度》《社沖小學內(nèi)部牽制制度》《社沖小學收支審批制度》、《社沖小學收支稽核制度》、《社沖小學公用經(jīng)費管理制度》、《社沖小學寄宿生生活費管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》等制度。學校領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)人員認真履行職責,嚴格遵守有關(guān)制度,使學校經(jīng)費更好地為教育教學服務(wù)。

  (三)學校財務(wù)管理規(guī)范。學校財務(wù)管理嚴格實行收支兩條線的管理制度,嚴格執(zhí)行編制預(yù)算制度。學校年度預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組,按要求及學校的實際情況編制了年度預(yù)算,并通過教代會或教師大會,預(yù)算合理后上交主管部門。在資金使用上,我校做到了專款專用,不存在擠占其它費用的現(xiàn)象。在開支中,我校按照少花錢多辦事的原則,節(jié)省開支,每月的開支嚴格按預(yù)算執(zhí)行,做到不超支每月可用資金。財政部門按時足額下?lián)芄媒?jīng)費,學校公用經(jīng)費主要用于學校正常的教育教學,包括辦公費,水電費,培訓費,差旅費,校舍維修費等。在公用經(jīng)費管理中成立財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組。開支過程中,學校先組織領(lǐng)導(dǎo)、教師代表、報帳員做好預(yù)算,待預(yù)算批準后再支出,不存在用公用經(jīng)費發(fā)放教師和津貼補貼、教學獎勵等人員經(jīng)費的情況。

  為了規(guī)范財務(wù)管理,節(jié)約開支,使教育經(jīng)費合理使用,學校成立財務(wù)監(jiān)督小組,監(jiān)督小組成員由領(lǐng)導(dǎo)班子、教師代表組成,每學期對學校的收支票據(jù)進行審核,并將結(jié)果公示。會計在辦理賬務(wù)時做到實事求是、細心審核、加強監(jiān)督,嚴格執(zhí)行財務(wù)紀律,按照財務(wù)制度和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進行財務(wù)會計工作。財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組成員在審核原始憑證時,對不真實、不合格、不合法的原始憑證敢于指出,堅決不予報銷;對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,要求經(jīng)辦人員更正、補充。保證我校財務(wù)專款專用,不擠占挪用,各種票據(jù)手續(xù)齊備,規(guī)范合法,購買物品的發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人,領(lǐng)導(dǎo)簽名方可有效,確保了我校財務(wù)的真實、合法、準確、完整,增強了民主理財意識,提高財務(wù)管理的透明度,切實發(fā)揮了財務(wù)核算和監(jiān)督的作用。

  我校認真落實執(zhí)行國家關(guān)于兩免一補的惠民扶持政策,對家庭經(jīng)濟困難學生進行摸底排查,學生本人提出書面申請,由村民委核實,使家庭經(jīng)濟困難學生享受寄宿困難生活補助費,并將享受的學生名單在校內(nèi)、各村民委張榜公布,接受社會各界監(jiān)督,使家庭經(jīng)濟困難學生得到享受寄宿困難生活補助費

  學校固定資產(chǎn)實行分工管理,做到權(quán)責統(tǒng)一。教學設(shè)備、電化教學設(shè)備由教導(dǎo)處確定專人管理,房屋、建筑物和管理用具由分管領(lǐng)導(dǎo)管理,各室的公共物品由各室負責人管理。學校建立固定資產(chǎn)的賬卡制度,做到學校根據(jù)每一件固定資產(chǎn)的不同特點設(shè)立賬卡,予以登記,使用單位或個人也要按品名登記明細賬卡,以便查對。

  我校建立了學校校務(wù)公開制度,并嚴格落實。公開欄中將學校的收費依據(jù)、收費項目、收費金額,每期的收支情況,家庭貧困學生享受免費教科書名單等在公開欄處進行公示。

  (四)學校財務(wù)記帳憑證較規(guī)范,帳簿基本符合要求,每年有財務(wù)報告。學校專門設(shè)有財務(wù)檔案柜,財務(wù)檔案專人負責管理。財務(wù)檔案管理嚴格按有關(guān)規(guī)定進行整理、分類、編號、保管、使用、銷毀。

  二 、自查自評情況

  按《柳州市中小學財務(wù)管理規(guī)范驗收評分標準》,通過學校自查自評(按中心校),分值如下:

  1、管理體制:17分。

  2、制度建設(shè):12分。

  3、財務(wù)管理:36分。

  4、會計核算:23分。

  三、存在問題

  1、由原來中學轉(zhuǎn)下來的一筆普九欠債的應(yīng)付款掛帳已有幾年,由于找不到債權(quán)人核實,現(xiàn)無法及時清理。

  2、固定資產(chǎn)的報廢、報損不夠及時。

  3、由于3月主管會計韋莉萍會計借調(diào)縣教育局,新接手的會計不是專業(yè)會計,所以有極少數(shù)原始憑證的填制可能不符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求出賬,對有些票據(jù)沒取得正式發(fā)票也要求不夠。

  在今后的工作中,爭取更加完善學校資產(chǎn)的管理,注重年度預(yù)算,把學校的每項支出都納入預(yù)算,并能嚴格執(zhí)行預(yù)算。建設(shè)縣教育局加強財務(wù)人員的派出業(yè)務(wù)學習培訓,讓我鄉(xiāng)財務(wù)人員多向發(fā)達地區(qū)的學校學習,使財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平有更大提高。

關(guān)于財務(wù)管理自查報告范文 篇14

  根據(jù)上級文件要求,為認真做好混子小學食堂安全、財務(wù)管理工作,我校對學校食堂安全管理、資金運轉(zhuǎn)情況報告如下:

  一、學校食堂安全管理工作:

  1、加強學校食堂管理,學校安排專人對食堂進行管理,規(guī)范學校食堂管理資料,建立進貨臺賬,根據(jù)衛(wèi)生部門要求,做好各種記錄。

  2、做好留樣工作,堅持師生就餐食品留樣48小時制度。

  3、規(guī)范原材料存儲,大米進行少量采購,通風防鼠保存,蔬菜定點采購,及時上架存放。

  4、加強學生餐具消毒和操作間清潔衛(wèi)生工作,確保環(huán)境衛(wèi)生。

  5、學校行政人員定期對食堂進行安全督導(dǎo)檢查,確保食品衛(wèi)生安全。

  6、學校食堂從業(yè)人員嚴格按照上級要求,定期到當?shù)匦l(wèi)生部門進行健康體檢,做到百分之百持證上崗。

  二、學校食堂資金管理及運行情況

  1、會計科目和會計賬簿均根據(jù)《財務(wù)會計制度》和上級財務(wù)管理辦法的規(guī)定設(shè)置,會計賬簿、財務(wù)報表信息真實,賬表之間、賬賬之間、賬證之間對應(yīng)真實。會計往來科目、會計結(jié)余科目真實。

  2、會計憑證及時整理裝訂按時報賬,存放安全、規(guī)范。

  (一)財務(wù)管理辦法完善和執(zhí)行情況

  由學校成立財務(wù)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)小組負責督促完善各類票據(jù)的整理裝訂并嚴格執(zhí)行財務(wù)管理制度。

  (二)開餐模式由學校統(tǒng)一集中開餐,全體教師共同參與管理,經(jīng)費實行校財局管制度,實行報賬制度,嚴格按照學校食堂采購制度進行監(jiān)管,由報賬人員和采購人員以及收獲人員共同在相應(yīng)的票據(jù)上簽字認可。

  (三)資金安全管理情況

  資金嚴格管理,嚴格實行學校財務(wù)管理制度,我校在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足和問題。

  學校向?qū)W生收取費今年來一直未變,由于物價上漲,加之學生人數(shù)逐漸減少,學校食堂經(jīng)費開支曾赤字狀態(tài)。

  學校食堂設(shè)備老化,只能用電用氣供應(yīng),且比較耗費能源,電,氣費用過高。

關(guān)于財務(wù)管理自查報告范文 篇15

  為嚴肅財經(jīng)紀律,加強學校財務(wù)管理,提高教育經(jīng)費的使用效率。由校長牽頭,對我校的財務(wù)管理工作進行了認真的自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:

  1,財務(wù)管理制度建設(shè)情況:我校財務(wù)管理制度健全,制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度,對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財務(wù)管理制度》等制度,并做到制度上墻。

  2,財會隊伍管理情況:學校配有財務(wù)辦公室一間,配有兼職財務(wù)人員2人,設(shè)立報賬員崗位,由鎮(zhèn)教育辦公室財務(wù)中心統(tǒng)一管理。財務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務(wù)能力,能按照有關(guān)財經(jīng)規(guī)定記賬,經(jīng)費使用合理,平時報表準確、及時,數(shù)據(jù)真實。

  3,會計核算中心建立和運行的模式及學校的事權(quán)、財權(quán)如何劃分:財務(wù)辦公室配備了必要的計算機、打印機等設(shè)備,且能夠正常使用,實現(xiàn)了固定資產(chǎn)實行數(shù)字化管理;數(shù)據(jù)準確,入賬及時;校長執(zhí)行“一支筆”對教育局及學校負責。

  4,學校收入管理情況:學校收入主要是財政撥款及事業(yè)收入,嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理,嚴格杜絕“小金庫”及“賬外賬”等違規(guī)行為,書雜費收入由教務(wù)處核對義務(wù)教育及免費補助情況,報賬員按照教導(dǎo)處核對的人數(shù)及有關(guān)規(guī)定收取各種費用,收取完畢后全額上繳財政部門。

  5,學校支出管理情況:學校支出嚴格按照審批制度,購買執(zhí)行先審批后辦理的制度,報銷環(huán)節(jié)要求各部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字核準,各項支出要據(jù)實列支。嚴格執(zhí)行政府采購制度,重大事項須通過全體行政會通過,嚴格執(zhí)行“一支筆”審批制度。堅持做到了“量入為出,以收定支,略有節(jié)余。”

  6,學校資產(chǎn)管理情況:學校設(shè)立了專門的固定資產(chǎn)管理人員,建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管等內(nèi)部制度,建立學校固定資產(chǎn)管理臺帳,定期組織資產(chǎn)清查并及時和主辦會計對賬,報廢及毀損的固定資產(chǎn)及時上報。嚴格管理資產(chǎn),未發(fā)現(xiàn)有學校固定資產(chǎn)對外出租、出借的情況,安全防護措施較好,做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。

  7,學校收費管理情況:嚴格執(zhí)行收費管理制度公開收費項目,公開收費標準,每學期開學都把收費項目、收費標準張貼于校門口,接受師生和學生家長的監(jiān)督;統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(收款)票據(jù)。經(jīng)過學校自查,未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標準現(xiàn)象。

  此次自查工作中學校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,通過自查工作的開展充分認識到財務(wù)管理工作的重要性,今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理,強化經(jīng)費監(jiān)督深化服務(wù),扎扎實實地把財務(wù)管理各項工作落到實處。

關(guān)于財務(wù)管理自查報告范文 篇16

  我們學校歷來十分重視財務(wù)管理工作,專門制訂了《三家子學校財務(wù)管理制度》,按照教育局的要求,嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律,在財務(wù)結(jié)算中心指導(dǎo)和監(jiān)督下工作,現(xiàn)作自查報告如下:

  一、收入管理方面:

  學校所有預(yù)算外收入金額能入財政專戶,嚴格執(zhí)行“收支兩條線”,每學期按照教育局核準的收費項目和標準收取各類費用,沒有擅自設(shè)立收費項目,擴大收費范圍或提高收費標準,各類收費使用財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù),沒有亂收費現(xiàn)象。

  二、支出管理方面:

  學校各項支出按實際發(fā)生數(shù)列支,沒有虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象,學校購置的教學儀器設(shè)備、辦公作品及圖書資料實行政府采購,學校財務(wù)支出嚴格實行校長“一支筆”,20__元以上支出經(jīng)學校校務(wù)會議討論決定,學校財務(wù)監(jiān)理小組審議后執(zhí)行,學校實行校務(wù)公開制度,重大事項進行公示,建立健全了財務(wù)管理內(nèi)部控制制度,記賬人員與審批、出納人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員崗位分離、各有其人、職責明確,沒有“小金庫”,公款公存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象。

  三、資產(chǎn)管理:

  學校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等,經(jīng)校務(wù)委集體決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報批,學校建立健全了資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度,建立了校產(chǎn)臺帳,每年組織資產(chǎn)清查,做到賬賬相等、賬卡相符、賬實相符,學校國有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)學校校務(wù)會集體決定后報上級相關(guān)部門審批后實行,沒有存在將學校資產(chǎn)用于抵押和擔保,或以貨幣資金投資企業(yè)、購買股票基金、企業(yè)債券等風險性投資活動。

  四、財會隊伍建設(shè)方面:

  我校從事財會工作的報賬員具有會計從業(yè)資格證書,他能正確行使會計監(jiān)督職權(quán),對違反法律規(guī)定的會計事項,拒絕辦理,并提醒督促有關(guān)人員予以糾正,以確保會計信息的真實性、合法性和完整性,學校大力支持報賬員每年一次的會計繼續(xù)教育和有關(guān)的法律知識培訓,提高職業(yè)素質(zhì)。

關(guān)于財務(wù)管理自查報告范文 篇17

  一、專項活動組織與開展情況

  根據(jù)深圳證監(jiān)局深證局發(fā)[20__]109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》文件的要求,并以本公司于20__

  年4月14日制定了《財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的工作方案》為指導(dǎo),本公司于20__年4月14日至20__年5月18日對公司財務(wù)會計基礎(chǔ)建設(shè)情況進行了全面自查,發(fā)現(xiàn)了公司存在的問題,并對問題提出整改措施,同時設(shè)定了整改時間和整改責任人,

  二、自查的內(nèi)容與方法

  本次專項活動是根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)版股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、

  《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定,整個自查的內(nèi)容主要包括崗位設(shè)置、科目設(shè)置、單位相關(guān)財務(wù)制度設(shè)計、外來發(fā)票的'規(guī)范、自制憑證的規(guī)范、會計摘要的規(guī)范、會計憑證的填制、會計業(yè)務(wù)的規(guī)范、各項資產(chǎn)的盤點、應(yīng)收賬款的核對、賬齡分析、憑證的裝訂、賬表的處理等。自查的方法包括實地檢查和穿行測試相結(jié)合等方法。

  三、自查發(fā)現(xiàn)的問題

  通過對照《深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷》和《深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作存在的常見問題》經(jīng)過全面自查,現(xiàn)將自查情況逐項列示如下:

  1、財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況

  1.1主管會計工作負責人及會計機構(gòu)負責人情況

  自查中發(fā)現(xiàn)公司總經(jīng)理兼任主管會計工作負責人的工作,因總經(jīng)理負責整個公司的全面經(jīng)營管理,時間精力有限,且受財務(wù)會計專業(yè)技能限制,公司擬變更主管會計工作負責人及會計機構(gòu)負責人,變更后總經(jīng)理不再兼任主管會計工作負責人,由原會計機構(gòu)負責人變更為主管會計工作負責人,由財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理擔任會計機構(gòu)負責人。因財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理目前還在試用階段,待試用期結(jié)束后由財務(wù)部與人事行政部門進行綜合考核符合任職條件后,由財務(wù)部提交申請,公司總經(jīng)理批復(fù)報董事會審議通過。此事項在整改期結(jié)束之前(20__年10月31日)變更完成。

  1.2會計人員崗位設(shè)置情況

  自查中發(fā)現(xiàn),公司財務(wù)部共計設(shè)置六名財務(wù)人員,設(shè)財務(wù)總監(jiān)一名,財務(wù)經(jīng)理一名,會計三名,出納一名,所有財務(wù)人員均有《會計從業(yè)資格證》,并具備相應(yīng)的必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能。公司于20__年10月制定會計人員的工作崗位定期輪換制度,未發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范事項。

  1.3會計人員專業(yè)培訓情況

  自查中發(fā)現(xiàn)公司會計人員有定期和不定期參加新會計準則、所得稅匯算清繳、軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策、扶持企業(yè)優(yōu)惠政策、研發(fā)費用加計扣除等外部和內(nèi)部的相關(guān)專題的培訓和講座;20__年企業(yè)所得稅匯算清繳培訓,外培3小時,

  稅務(wù)會計梁秀妮和財務(wù)總監(jiān)黎燕紅參加;20__年軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策培訓,外培2.5小時,稅務(wù)會計梁秀妮和財務(wù)總監(jiān)黎燕紅參加;20__年企業(yè)所得稅匯算清繳注意事項培訓,外培3小時,總賬會計黃楊梅參加;20__年深圳市扶持企業(yè)優(yōu)惠政策講座,外培3小時,總賬會計黃楊梅和財務(wù)總監(jiān)黎燕紅參加;20__年研發(fā)費用加計扣除事項專項培訓,外培2.5小時,稅務(wù)會計梁秀妮參加;20__年4月公司全體財務(wù)人員黎燕紅、梁秀妮、黃楊梅、朱丹平、徐卓峙、劉飛華參加財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范企業(yè)內(nèi)部培訓,內(nèi)培4小時;公司制定《員工培訓管理辦法》,財務(wù)部會計人員遵照執(zhí)行,公司對會計人員年審費用予以報銷。未發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范事項。

  2、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

  2.1會計憑證編制及管理情況

  自查中發(fā)現(xiàn)記賬憑證所附原始憑證單據(jù)齊全,會計憑證單獨按月裝訂,采購業(yè)務(wù)記賬憑證后附付款申請單,合同,發(fā)票,采購訂單,入庫單,銀行付款單,所附原始單據(jù)齊全。銷售業(yè)務(wù)記賬憑證后附發(fā)票和銷售匯總表,公司非經(jīng)營性資金往來事項記賬憑證后附付款申請單和銀行付款單,非經(jīng)營性資金往來基本都是與全資子公司發(fā)生,全資子公司的資金賬戶和賬務(wù)處理均由公司管理。記賬憑證有記賬人員,會計機構(gòu)負責人,出納(收款和付款憑證),復(fù)核人簽名。原始憑證一個月裝訂一次,按年按月順序排列放到柜子里,由會計專人保管。總賬和明細賬一年打印一次,由總賬會計和會計機構(gòu)負責人簽字。無不規(guī)范事項。

  2.2記賬基礎(chǔ)工作情況

  自查中發(fā)現(xiàn),公司出納付款或者收款后取得銀行支付憑證或者收款憑證及時進行登記、銷售收入是在每個月系統(tǒng)統(tǒng)計并確認后進行集中入賬、采購應(yīng)付款是在驗收入庫手續(xù)和單據(jù)齊全后入賬,會計憑證摘要能清楚反映經(jīng)濟業(yè)務(wù),除部分重分類調(diào)整分錄外,會計師要求的審計調(diào)整均全部入賬,未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

  2.3合并報表的編制及相關(guān)工作情況

  自查中發(fā)現(xiàn)由公司總賬會計專人負責并用手工編制合并報表和附注,會計機構(gòu)負責人審核。按月編制合并報表,并在每個月結(jié)束后8個工作日內(nèi)完成。不存在由年審會計師代為編制合并報表和附注的情況。對合并范圍主體之間的往來由總賬會計每個月定期對賬,并由會計機構(gòu)負責人對對賬結(jié)果簽字確認。因公司存貨較小,主要是低值易耗品,且?guī)齑媪亢蛢r值量均較小,財務(wù)部門與倉儲部門每半年定期對賬一次,并形成有對賬相關(guān)人員簽名的對賬記錄。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

  3、資金管理和控制情況

  3.1管理制度和崗位設(shè)置情況

  自查發(fā)現(xiàn)公司已經(jīng)制定貨幣資金管理相關(guān)制度,公司財務(wù)部是貨幣資金管理部門,公司所有付款均經(jīng)過由經(jīng)辦人申請、經(jīng)辦部門負責人確認、會計審核、財務(wù)經(jīng)理復(fù)核、財務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理簽批、出納付款的程序進行。財務(wù)部負責資金管理業(yè)務(wù),財務(wù)總監(jiān)是資金管理負責人,負責確保資金安全有效、確保資金運作合法合規(guī)、做好資金籌劃預(yù)算、審批銀行開戶申請、審核支付手續(xù)和方式等。資金管理負責人及出納與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高管不構(gòu)成親屬關(guān)系;資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離,資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離,出納沒有兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范的事項。

  3.2付款審批控制情況

  自查中發(fā)現(xiàn)資金支付尚未建立分級審批制度,執(zhí)行中所有的資金支付均需要總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)審批才能支付;付款申請單注明了款項用途,并附合同、發(fā)票、入庫單或出庫單、以及其他相關(guān)資料說明。公司對全資子公司借款,除履行一般付款申請程序外,還簽訂借款協(xié)議,公司暫未向其他非子公司借款。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

  3.3銀行賬戶管理情況

  自查中不存在公司以個人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況,由出納赴銀行獲取銀行對賬單,同時公司指定總賬會計專人每月核對并編制銀行余額調(diào)節(jié)表,并由財務(wù)總監(jiān)復(fù)核簽名并留底。單位付款基本使用銀行支付,出納根據(jù)簽批的付款申請單及附件辦理付款手續(xù)。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。

  公司為加強對銀行對賬單的稽核和管理,根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制指引有關(guān)資金的相關(guān)要求公司擬對“由出納赴銀行獲取銀行對賬單”進行整改,改由其他財務(wù)人員赴銀行獲取對賬單。

  3.4現(xiàn)金和票據(jù)的管理情況

  自查中發(fā)現(xiàn)已經(jīng)建立定期的現(xiàn)金盤點制度;制度規(guī)定公司的庫存現(xiàn)金限額為

  5萬元。日常使用的票據(jù)種類為支票,并設(shè)置票據(jù)登記薄,對票據(jù)購買、領(lǐng)用、注銷進行記錄,作廢票據(jù)沒有銷毀,不存在加蓋公司公章或財務(wù)專用章的空白票據(jù)。不存在現(xiàn)金坐支現(xiàn)象,出納每日對現(xiàn)金進行盤點,總賬會計不定期抽盤和每月末盤點,并出具盤點表。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

  3.5財務(wù)印鑒保管情況

  自查中發(fā)現(xiàn)財務(wù)專用章由出納保管,法定代表人私章由財務(wù)總監(jiān)保管,發(fā)票專用章由稅務(wù)會計保管。自查中發(fā)現(xiàn)使用財務(wù)印鑒未形成登記記錄。

  公司擬增加使用印鑒登記薄臺賬加強印鑒管理。

  4、企業(yè)會計政策相關(guān)情況

  4.1財務(wù)管理制度體系基本情況

  自查中發(fā)現(xiàn),在公司財務(wù)管理制度下,公司建立了如下財務(wù)管理相關(guān)制度:費用報銷制度、點卡管理制度、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、采購庫存管理流程、研發(fā)支出核算管理規(guī)定、固定資產(chǎn)管理辦法、對外擔保管理制度、對外投資管理制度、關(guān)聯(lián)交易決策制度、募集資金管理辦法、信息披露制度、現(xiàn)金盤點制度、預(yù)算管理制度等,最后一次修訂時間在20xx年6月。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

  4.2企業(yè)會計政策相關(guān)情況

  自查中發(fā)現(xiàn)公司會計政策按照《企業(yè)會計準則》(20xx)進行了修訂,并經(jīng)

  20xx年第一次臨時股東大會審批。下屬子公司的會計政策由母公司統(tǒng)一制定,并要求合并范圍內(nèi)各主體均采用與母公司一致的會計政策和會計估計。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

  4.3企業(yè)會計估計相關(guān)情況

  自查中發(fā)現(xiàn)公司財務(wù)管理制度中已經(jīng)對會計估計的變更做出了相關(guān)規(guī)定,會計估計變更事項需要履行公司董事會審批程序,財務(wù)管理制度規(guī)定需對公允價值變動收益進行檢查,但未做出具體的流程和審批程序,公司目前不存在需要對公允價值變動收益進行檢查的項目。財務(wù)管理制度規(guī)定需對預(yù)計負債進行檢查,但未做出具體的確認流程和審批程序。

  為加強和完善對財務(wù)管理制度的建設(shè),公司對預(yù)計負債的確認、審批等相關(guān)的流程和審批程序作為整改事項,在整改期限結(jié)束之前(20xx年5月31日)制定出相關(guān)制度。

  4.4重大會計差錯更正情況

  自查中發(fā)現(xiàn)公司制定《年報信息披露重大差錯責任追究制度》,當財務(wù)報告存在重大會計差錯更正事項時,公司審計部應(yīng)收集、匯總相關(guān)資料,調(diào)查責任原因,進行責任認定,并擬定處罰意見和整改措施。審計部形成書面材料詳細說明會計差錯的內(nèi)容、會計差錯的性質(zhì)及產(chǎn)生原因、會計差錯更正對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響及更正后的財務(wù)指標、會計師事務(wù)所重新審計的情況、重大差錯責任認定的初步意見,之后提交董事會審計委員會審議,并抄報監(jiān)事會。公司董事會對審計委員會的提議做出專門決議,獨立董事發(fā)表獨立意見;公司監(jiān)事會切實履行監(jiān)督職能,對董事會的決議提出專門意見并形成決議。公司最近三年未發(fā)生重大會計差錯事項。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

  4.5資產(chǎn)減值測試管理情況

  自查中發(fā)現(xiàn)公司財務(wù)管理制度對資產(chǎn)減值做了具體的檢查要求,對應(yīng)收款進行減值測試的方法是根據(jù)應(yīng)收款客戶合作現(xiàn)狀、造成欠款原因、催款情況以及欠款時間進行測試,測試的頻率為每個年度,因公司存貨較少,主要是低值易耗品,且?guī)齑媪亢蛢r值量均較小、購買時間短,基本未做存貨減值測試。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

  5、財務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制情況

  5.1財務(wù)信息系統(tǒng)基本情況

  自查中發(fā)現(xiàn)公司于20xx年4月制定《財務(wù)信息系統(tǒng)管理制度》,財務(wù)信息系統(tǒng)由計算機硬件設(shè)備、財務(wù)軟件、數(shù)據(jù)保存及備份、操作規(guī)程和使用人員組成的一個綜合會計信息系統(tǒng),并由IT部門專設(shè)人員負責軟硬件及數(shù)據(jù)維護。財務(wù)軟

  件的服務(wù)器端及客戶端的計算機均采用的是windows平臺操作系統(tǒng),財務(wù)軟件的操作是建立在windows平臺之上,并且生成的相關(guān)財務(wù)報表均由Office軟件支撐。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

  5.2財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)用情況

  自查中發(fā)現(xiàn)當月會計憑證生成后,實行交叉審核,即制單人不能審核由自己所錄入的會計憑證,需由不同的人員進行審核、記賬。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

  5.3財務(wù)信息系統(tǒng)訪問權(quán)限的控制

  自查中發(fā)現(xiàn)財務(wù)人員根據(jù)職位類別及其他部門使用人,填寫《財務(wù)信息系統(tǒng)權(quán)限申請單》,并經(jīng)財務(wù)部門負責人審批后向IT系統(tǒng)申請對應(yīng)的系統(tǒng)權(quán)限,除公司財務(wù)人員外,公司其他部門人員非經(jīng)財務(wù)部門負責人審批許可不得使用財務(wù)軟件。關(guān)聯(lián)公司人員不得操作使用本公司的財務(wù)軟件并進入查詢本公司財務(wù)系統(tǒng)信息。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

  6、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況

  6.1全面預(yù)算管理的執(zhí)行情況

  自查中發(fā)現(xiàn)母公司對子公司實行全面預(yù)算管理,原因是子公司為新設(shè)公司,公司的預(yù)算由運營中心負責編制,公司由總經(jīng)理、運營中心、技術(shù)中心、研發(fā)中心、財務(wù)部組成預(yù)算管理委員會,但此小組不是正式機構(gòu),在制定預(yù)算或者修訂預(yù)算時進行小組審核,公司運營中心負責參與預(yù)算的編制,具體編制程序為由運營中心產(chǎn)品部制定各產(chǎn)品經(jīng)營預(yù)算,經(jīng)與預(yù)算管理委員會討論后交財務(wù)部匯總編制總體預(yù)算,審批程序為產(chǎn)品部經(jīng)理提交、運營中心總監(jiān)審核、研發(fā)中心總監(jiān)確認、財務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理簽批。在預(yù)算執(zhí)行中涉及到調(diào)整預(yù)算的,需要同樣的審批,審批流程與預(yù)算編制的審批流程一致。財務(wù)部負責對下屬子公司預(yù)算完成情況進行考核。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

  6.2母公司對子公司的資金管理

  自查中發(fā)現(xiàn)公司目前有三家全資子公司,其中一家深圳網(wǎng)頁游戲子公司有少量業(yè)務(wù),其余兩家為蘇州子公司,還未正式運營,全部子公司的賬務(wù)及資金賬戶均由母公司財務(wù)部兼職管理。子公司開立銀行賬戶須經(jīng)母公司審批,從管理制度上公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的資金往來,子公司日常經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的支出,均需要母公司審批,子公司向外提供借款、向外擔保、向銀行或其他單位融資均需要母公司審批。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

  6.3母公司對子公司財務(wù)人員的管理情況

  自查中發(fā)現(xiàn)子公司目前沒有全職財務(wù)人員,財務(wù)人員全部由母公司財務(wù)部財務(wù)人員兼任,由母公司進行統(tǒng)一管理。隨著公司未來業(yè)務(wù)規(guī)模的擴大,公司會加強對子公司財務(wù)人員的配置,并實行有效監(jiān)管,此事項作為公司的長效整改項目。

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