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2023稅務(wù)自查報(bào)告

發(fā)布時(shí)間:2023-11-05

2023稅務(wù)自查報(bào)告(通用15篇)

2023稅務(wù)自查報(bào)告 篇1

  蒼溪縣國(guó)稅局:

  根據(jù)貴局納稅專(zhuān)項(xiàng)評(píng)估工作安排意見(jiàn),在貴局有關(guān)部門(mén)的幫助和指導(dǎo)下,我公司于20xx年6月-7月對(duì)本企業(yè)20xx年1月至20xx年3月期間增值稅、企業(yè)所得稅的納稅情況進(jìn)行了自查,現(xiàn)將自查的情況匯報(bào)如下:

  一、企業(yè)基本情況:

  納稅人名稱(chēng):四川龍澤石油化工有限公司

  稅務(wù)登記號(hào):

  法人代表:吳忠民

  我公司20xx年3月成立,20xx年7月取得一般納稅人資格,經(jīng)營(yíng)地址:廣元市天然氣工業(yè)園區(qū),主營(yíng)石油鉆井泥漿材料的生產(chǎn)、銷(xiāo)售,注冊(cè)資金:1000萬(wàn)元。法人代表:吳忠民,在冊(cè)職工30人。20xx年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入XX704256元,20xx年度虧損1584030元。

  二、自查情況調(diào)整:

  20xx年我公司企業(yè)所得稅會(huì)算核實(shí)的應(yīng)稅額為-1584030元,經(jīng)自查存在如下問(wèn)題,應(yīng)作調(diào)整:

  1、20xx年有增值稅收入663000元未作所得稅申報(bào),應(yīng)作申報(bào)調(diào)整;

  2、20xx年度已計(jì)提未付員工工資530400元,應(yīng)作申報(bào)調(diào)整;

  3、與關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù),收入調(diào)增851904元

  20xx年度我公司銷(xiāo)售給宣漢縣龍澤化建有限公司產(chǎn)品共計(jì)26622噸,平均單價(jià)調(diào)增32元/噸,增加收入26622噸×32元/噸=851904元。

  綜上所述,20xx年我公司企業(yè)所得稅應(yīng)稅額調(diào)整為:

  663000元+530400元+851904元-1584030元=461274元按25%補(bǔ)繳企業(yè)所得稅:461274元×25=115318.5元

2023稅務(wù)自查報(bào)告 篇2

  天門(mén)市國(guó)稅稽查局:

  我公司于20xx年5月對(duì)公司帳務(wù)進(jìn)行了自查,現(xiàn)將清查的結(jié)果匯報(bào)如下,由于時(shí)間倉(cāng)促,匯報(bào)的內(nèi)容難免有些問(wèn)題或者遺漏,如有不妥,請(qǐng)理解和指正,謝謝!

  納稅人名稱(chēng):

  納稅人識(shí)別號(hào):

  公司類(lèi)型:有限責(zé)任公司

  經(jīng)營(yíng)范圍:房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、工業(yè)園區(qū)建設(shè)、租賃、商鋪出租(涉及許可的憑許可證經(jīng)營(yíng))

  法人代表:

  自查所屬時(shí)間 : 年 月 日 至 年 月 日

  天門(mén)華泰房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司位于天門(mén)市僑鄉(xiāng)開(kāi)發(fā)區(qū)義烏路1號(hào) ,公司自成立以來(lái),已開(kāi)發(fā)華泰百花小區(qū)、華泰商貿(mào)城、華泰銘苑及華泰麗晶苑4個(gè)項(xiàng)目,其中 ,1個(gè)項(xiàng)目百花小區(qū)已于20__年底進(jìn)行了國(guó)稅企業(yè)所得稅清算工作;華泰商貿(mào)城、華泰銘苑至20__年底也開(kāi)始進(jìn)入準(zhǔn)備企業(yè)所得稅清算工作階段;華泰麗晶苑于20__年5月開(kāi)始預(yù)售工作,現(xiàn)因房地產(chǎn)行業(yè)大環(huán)境影響,銷(xiāo)售形勢(shì)遠(yuǎn)不如之前的項(xiàng)目。下面對(duì)各項(xiàng)目進(jìn)行一個(gè)簡(jiǎn)單說(shuō)明。

  1、 華泰百花小區(qū):

  華泰百花小區(qū)位于天門(mén)老城區(qū)百花路,總建筑面積 20436.34㎡,工程于20__年9月開(kāi)工 ,先后分兩期建設(shè) ,百花小區(qū)西樓和南北樓,于20__年5月完工,截至20__年10月公司賬面已實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售的產(chǎn)品銷(xiāo)售收入77822097.37元。截止20__年10月30日,百花小區(qū)項(xiàng)目完工產(chǎn)品計(jì)稅成本為68965782.72元,依照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)征收企業(yè)所得稅問(wèn)題的通知》相關(guān)規(guī)定,我公司已于20__年2月向天門(mén)市國(guó)家稅務(wù)局繳清百花小區(qū)所得稅稅款共計(jì)x元。

  2、華泰商貿(mào)城

  華泰商貿(mào)城位于天門(mén)僑鄉(xiāng)開(kāi)發(fā)區(qū)義烏路,項(xiàng)目總建筑面積73252.00 m2 ,除去配電房及物業(yè)管理用房面積1819.85 m2 ,可售面積為71432.15 m2 ,共有商鋪2570間。根據(jù)賬面反映已實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售面積20483.32 m2 ,實(shí)際銷(xiāo)售商鋪908間 ,實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入1.33億元,平均每平方米銷(xiāo)售價(jià)格為6493元,截至20__年8月31日賬面總成本為210678639.90元,已銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的計(jì)稅成本為60420066.16元,經(jīng)自查,商貿(mào)城已繳納x元稅款,還需繳納x元稅款。

  3、華泰銘苑項(xiàng)目總建筑面積49257.59 m2 ,已實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售的面積32944.82 m2,已實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入8576萬(wàn)元,平均每平米銷(xiāo)售價(jià)格2603元。根據(jù)賬面反映已實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售面積 m2 ,截至20__年10月已銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的計(jì)稅成本為x元,經(jīng)自查,華泰銘苑已繳納x元稅款,還需繳納x元稅款。

  4、麗晶苑項(xiàng)目第一期總建筑面積69411.00㎡ ,于20__年 5月開(kāi)始預(yù)售,現(xiàn)已實(shí)現(xiàn)已售面積14237.28㎡,實(shí)現(xiàn)已售收入37385294.00元。麗晶苑項(xiàng)目屬于預(yù)售階段,但已收收入每月均按25%已繳納所得稅稅款x元。

  以上項(xiàng)目,按照天門(mén)市國(guó)稅稽查局安排,我公司自查結(jié)果為,華泰百花小區(qū)項(xiàng)目已清算繳納完畢,麗晶苑項(xiàng)目剛處于預(yù)售階段,華泰商貿(mào)城及華泰銘苑還需補(bǔ)繳稅款為x元,自查工作結(jié)束后,我公司已于20xx年5月20日,向天門(mén)市國(guó)稅局已繳納500萬(wàn)元所得稅。

2023稅務(wù)自查報(bào)告 篇3

  我公司與x年4月12日至x年5月10日對(duì)公司X年1月x年12月的帳務(wù)進(jìn)行了自查,現(xiàn)將清查的情況匯報(bào)如下,由于時(shí)間倉(cāng)促,匯報(bào)的內(nèi)容難免有些問(wèn)題或有所遺漏,如有不妥,請(qǐng)理解和指正,謝謝!

  納稅人名稱(chēng):

  稅務(wù)登記號(hào):

  納稅人識(shí)別號(hào):

  經(jīng)濟(jì)類(lèi)型:

  法人代表:

  檢查時(shí)限X年1月x年12月

  一、企業(yè)基本情況

  我公司系私營(yíng)企業(yè),經(jīng)營(yíng)地址:主營(yíng):注冊(cè)資金:法人代表:,在冊(cè)職工工資總額。X年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入X年度經(jīng)營(yíng)性虧損x元。

  二、流轉(zhuǎn)稅(地稅)

  1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入:我公司X年1月x年12月實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入x元。其中:

  2、營(yíng)業(yè)稅:我公司X年1月x年12月繳納納營(yíng)業(yè)稅x元。其中:

  3、城市維護(hù)建設(shè)稅:我公司X年1月x年12月繳納城市維護(hù)建設(shè)稅 x元。其中:

  4、教育費(fèi)附加:我公司X年1月x年12月繳納教育費(fèi)附加x元。其中:

  5、堤防費(fèi):我公司X年1月x年12月年應(yīng)繳堤防費(fèi)x元。

  6、平抑食品價(jià)格基金:我公司X年1月x年12月應(yīng)繳平抑食品價(jià)格基金x元。

  7、教育發(fā)展費(fèi):我公司X年1月x年12月應(yīng)繳教育發(fā)展費(fèi)x元。其中:

  三、地方各稅部分

  1、個(gè)人所得稅:我公司法人代表X年度-x年度工資收入x元,我公司X年度-x年度個(gè)人工資收入未達(dá)到個(gè)人所得稅納稅標(biāo)準(zhǔn),無(wú)個(gè)人所得稅。

  2、土地使用稅:無(wú)

  3、房產(chǎn)稅:我公司X年度-x年度無(wú)房產(chǎn)稅

  4、車(chē)船使用稅:我公司擁有小車(chē)輛,應(yīng)繳納車(chē)船使用稅x元,已繳納。

  5、印花稅:我公司X年度-x年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入x元,按0.03%稅率應(yīng)繳納印花稅x元。帳本4本,每本5x元貼花,共計(jì)x元。合計(jì)應(yīng)繳納印花稅x元。

  四、規(guī)費(fèi)、基金部分

  1、我公司X年度-x年度為職工4人繳納了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn),其他人員未在我公司繳納,原因系這批職工的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)仍由以前的工作單位代繳,關(guān)系未轉(zhuǎn)入我公司。

  2、我公司X年度-x年度交繳殘疾人就業(yè)保障金x元。

2023稅務(wù)自查報(bào)告 篇4

  一、企業(yè)基本情況:

  我公司系私營(yíng)企業(yè),經(jīng)營(yíng)地址:主營(yíng):注冊(cè)資金:人。法人代表:,在冊(cè)職工工資總額。x年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入x年度經(jīng)營(yíng)性虧損元

  二、流轉(zhuǎn)稅(地稅):

  x.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入:我公司xx年x月—xx年xx月實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入元。

  x.營(yíng)業(yè)稅:我公司xx年x月—xx年xx月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅元,已繳納多少元,應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

  x、城市維護(hù)建設(shè)稅:我公司xx年x月—xx年xx月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅元,已繳納多少元,應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

  x、教育費(fèi)附加:我公司xx年x月—xx年xx月應(yīng)繳納教育費(fèi)附加元,已繳納多少元,應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

  x、殘疾人就業(yè)保障金:我公司xx年x月—xx年xx月

  年應(yīng)繳殘疾人就業(yè)保障金多少元,已繳納多少元,應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

  x、防洪保安資金:我公司xx年x月—xx年xx月應(yīng)繳防洪保安資金多少元,已繳納多少元,應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

  x、地方教育附加費(fèi):我公司xx年x月—xx年xx月應(yīng)繳多少元,已繳納多少元,應(yīng)補(bǔ)繳多少元。

  三、地方各稅部分:

  x.個(gè)人所得稅:我公司法人代表xx年度-xx年度工資收入元,我公司xx年度-xx年度個(gè)人工資收入未達(dá)到個(gè)人所得稅納稅標(biāo)準(zhǔn),無(wú)個(gè)人所得稅。

  x.土地使用稅:我公司xx年度-xx年度應(yīng)稅土地面積x平方米,應(yīng)納土地使用稅x萬(wàn)元,已繳納。

  x.房產(chǎn)稅:我公司xx年度-xx年度應(yīng)稅房產(chǎn)原值x萬(wàn)元,應(yīng)納房產(chǎn)稅x.x萬(wàn)元,已繳納。

  x.車(chē)船稅:我公司擁有乘用車(chē)輛,應(yīng)繳納車(chē)船稅元,已繳納;商用車(chē)輛,其中客車(chē)輛,應(yīng)繳納車(chē)船稅元,已繳納;貨車(chē)輛,應(yīng)繳納車(chē)船稅元,已繳納。

  x.印花稅:我公司xx年度-xx年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入元,按x.%稅率應(yīng)繳納印花稅元。帳本x本,每本x元貼花,共計(jì)元。合計(jì)應(yīng)繳納印花稅元。

  四、規(guī)費(fèi)、基金部分:

  x、我公司xx年度-xx年度為職工x人繳納了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn),其他人員未在我公司繳納,原因系這批職工的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)仍由以前的工作單位代繳,關(guān)系未轉(zhuǎn)入我公司。

  x、我公司x年度-x年度交繳殘疾人就業(yè)保障金元。

  五、發(fā)票使用情況:

  xx年度-xx年度我公司開(kāi)具了發(fā)票,多少?gòu)垼痤~多少,已全部記帳作收入。

2023稅務(wù)自查報(bào)告 篇5

  一、落實(shí)簡(jiǎn)政放權(quán)

  高度重視簡(jiǎn)政放權(quán)工作,密切結(jié)合本部門(mén)實(shí)際,迅速落實(shí)下去,始終堅(jiān)持“放、管、服”三管齊下,深化全州地稅行政審批制度改革,不斷加強(qiáng)后續(xù)管理,切實(shí)優(yōu)化納稅服務(wù),為穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生提供有力支持。

  在本級(jí)網(wǎng)站公布依法實(shí)施的行政許可、行政處罰、行政強(qiáng)制、行政征收、行政檢查、行政確認(rèn)、行政獎(jiǎng)勵(lì)共67項(xiàng)行政權(quán)責(zé)清單。嚴(yán)格按照“法定職責(zé)必須為,法無(wú)授權(quán)不可為”原則,落實(shí)法定職責(zé),進(jìn)一步推進(jìn)依法行政依法治稅,嚴(yán)格責(zé)任追究,自覺(jué)接受納稅人和社會(huì)各界監(jiān)督。

  二、強(qiáng)化稅收管理

  (一)加強(qiáng)對(duì)基層工作的調(diào)研,解決實(shí)際問(wèn)題。按照《貴州省國(guó)家稅務(wù)局貴州省地方稅務(wù)局關(guān)于開(kāi)展?fàn)I改增委托代征稅款和代開(kāi)增值稅發(fā)票工作的通知》(黔國(guó)稅函〔20xx〕122號(hào))及《營(yíng)改增委托代征稅款和代開(kāi)增值稅發(fā)票工作任務(wù)分解表》等有關(guān)要求,切實(shí)做好前期準(zhǔn)備工作及“營(yíng)改增”后納稅人銷(xiāo)售其取得的不動(dòng)產(chǎn)和其他個(gè)人出租不動(dòng)產(chǎn)有關(guān)代征稅款和代開(kāi)增值稅發(fā)票工作。為解決辦稅服務(wù)廳不能實(shí)現(xiàn)一窗辦理發(fā)票繳銷(xiāo)手續(xù)的問(wèn)題,通過(guò)多次試操作,并認(rèn)真聽(tīng)取各方面意見(jiàn),將發(fā)票繳銷(xiāo)由“交舊領(lǐng)新”向“驗(yàn)舊領(lǐng)新”的轉(zhuǎn)變,從而全面實(shí)現(xiàn)一窗通辦,不再單設(shè)發(fā)票管理窗口。

  (二)加強(qiáng)與國(guó)稅部門(mén)的協(xié)作。根據(jù)《20xx年度各地方稅務(wù)局國(guó)家稅務(wù)局合作事項(xiàng)分類(lèi)落實(shí)清單》的通知要求,推動(dòng)全州國(guó)稅局、地稅局在更深層次、更廣范圍加強(qiáng)合作,通過(guò)國(guó)稅、地稅親密合作,共同推動(dòng)服務(wù)深度融合、執(zhí)法適度整合、信息高度聚合,確保改革各項(xiàng)工作全面落實(shí)到位,推動(dòng)黔西南國(guó)稅、地稅“一起好”的工作目標(biāo)。自覺(jué)強(qiáng)化大局意識(shí),克服本位思想,不斷提升合作質(zhì)效;自覺(jué)從便利納稅人角度出發(fā),強(qiáng)化以納稅人為中心理念,通過(guò)加強(qiáng)合作,回應(yīng)納稅人關(guān)切,順應(yīng)納稅人期盼,解決納稅人反映的辦稅“多頭跑”、執(zhí)法“多頭查”、資料“多頭報(bào)”、政策“多口徑”等問(wèn)題,切實(shí)提升納稅人獲得感。

  (三)落實(shí)營(yíng)改增各項(xiàng)工作,對(duì)建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)應(yīng)征稅款進(jìn)行全面清理,對(duì)重點(diǎn)納稅人、重大工程、重大項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)檢查。國(guó)地稅聯(lián)合組建核實(shí)團(tuán)隊(duì),對(duì)營(yíng)改增移交納稅人信息進(jìn)行逐條調(diào)查核實(shí),確保移交的營(yíng)改增試點(diǎn)納稅人信息和數(shù)量準(zhǔn)確無(wú)誤。

  (四)加大清繳欠稅力度。根據(jù)《黔西南州地方稅務(wù)局20xx年?duì)I改增行業(yè)稅收專(zhuān)項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》要求各縣、市、區(qū)局確保營(yíng)改增前將欠繳的稅款追繳入庫(kù)。

  三、切實(shí)加強(qiáng)納稅服務(wù)

  (一)綜合辦稅。積極推行以電子申報(bào)納稅為主的多元化申報(bào)納稅,引導(dǎo)納稅人使用財(cái)稅庫(kù)銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng),網(wǎng)上扣繳稅款方便快捷,使納稅人不必每月來(lái)回跑到稅務(wù)機(jī)關(guān),有效降低了納稅人辦稅成本。大力推行pos機(jī)刷卡繳稅業(yè)務(wù),納稅人不必?cái)y帶大額現(xiàn)金,只需使用pos機(jī)進(jìn)行交易便可輕松完成,安全可靠。

  (二)減輕負(fù)擔(dān)。落實(shí)省局“免填單”要求,開(kāi)展“免填單”項(xiàng)目39項(xiàng),減輕資料報(bào)送負(fù)擔(dān),落實(shí)國(guó)稅總局關(guān)于涉稅文書(shū)報(bào)表的有關(guān)規(guī)定,取消涉及地稅文書(shū)表單19種。

  (三)設(shè)置導(dǎo)稅咨詢崗,落實(shí)首問(wèn)責(zé)任制。設(shè)置12366納稅服務(wù)熱線為納稅人提供納稅服務(wù)咨詢服務(wù),創(chuàng)建有納稅服務(wù)微信群,落實(shí)導(dǎo)稅咨詢制度和首問(wèn)責(zé)任制度,各縣市區(qū)局辦稅服務(wù)廳導(dǎo)稅咨詢崗至少配備有一名業(yè)務(wù)能力強(qiáng),政策水平高,并具有一定協(xié)調(diào)和溝通能力,能使用操作12366納稅服務(wù)熱線系統(tǒng),熟悉辦稅流程,幫助引導(dǎo)納稅人辦理各項(xiàng)涉稅事項(xiàng)。

  四、在下一步工作中的建議意見(jiàn)

  要主動(dòng)適應(yīng)全州改革發(fā)展的新形勢(shì)、新要求,進(jìn)一步清理地稅行政審批事項(xiàng),最大限度規(guī)范地稅人,最大限度便利納稅人;轉(zhuǎn)變管理方式,強(qiáng)化事中事后監(jiān)管,把該管的管住管好管到位,推進(jìn)后續(xù)監(jiān)管的法治化、精細(xì)化、效能化;創(chuàng)新服務(wù)舉措,優(yōu)化辦稅流程,將提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)貫穿于地稅部門(mén)職能轉(zhuǎn)變?nèi)^(guò)程,著力提高為大局服務(wù)、為納稅人服務(wù)、為基層服務(wù)的能力和水平,促進(jìn)服務(wù)型地稅機(jī)關(guān)建設(shè)。

2023稅務(wù)自查報(bào)告 篇6

  1,先是說(shuō)自己公司的業(yè)務(wù)行業(yè)之類(lèi)的,包括稅務(wù)專(zhuān)管員之類(lèi)的情況。

  2,然后說(shuō)自己適用稅率和涉及的稅條。

  3,然后說(shuō)自己相應(yīng)年份應(yīng)納稅所得額,以及應(yīng)納稅額。

  4,具體來(lái)說(shuō),納稅人自查報(bào)告的情況說(shuō)明中的各種問(wèn)題,應(yīng)當(dāng)這樣來(lái)回答:?jiǎn)栴}1:入庫(kù)增值稅--是填我已經(jīng)繳納的增值稅么?答:是的。

  問(wèn)題2:入庫(kù)企業(yè)所得稅-----是填已繳納的所得稅么答:是的。

  問(wèn)題3:自查增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出---這個(gè)要填什么?填寫(xiě)你單位以作進(jìn)項(xiàng)稅抵扣后發(fā)生以下情況應(yīng)該轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅:第十條下列項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣:(一)用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的'購(gòu)進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù);(二)非正常損失的購(gòu)進(jìn)貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù);(三)非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù);(四)國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)規(guī)定的納稅人自用消費(fèi)品;(五)本條第(一)項(xiàng)至第(四)項(xiàng)規(guī)定的貨物的運(yùn)輸費(fèi)用和銷(xiāo)售免稅貨物的運(yùn)輸費(fèi)用問(wèn)題4;自查所得稅彌補(bǔ)(調(diào)減)虧損---是填我審計(jì)報(bào)告上的可以彌補(bǔ)的數(shù)么?填今年可以彌補(bǔ)的數(shù)額。

  問(wèn)題5:年度繳納企業(yè)所得稅---是實(shí)際已繳納的所得稅么?答:對(duì)。

  是的問(wèn)題6:自查申報(bào)企業(yè)所得稅稅額---是審計(jì)后應(yīng)補(bǔ)所得稅+實(shí)際已交所得稅額么?填彌補(bǔ)虧損后應(yīng)繳納的所得稅。

2023稅務(wù)自查報(bào)告 篇7

  我公司與x年4 月12 日至x年5月10日對(duì)公司X年1 月― 年12 月的帳務(wù)進(jìn)行了自查,現(xiàn)將清查的情況匯報(bào)如下,由于時(shí)間倉(cāng)促,匯報(bào)的內(nèi)容難免有些問(wèn)題或有所遺漏,如有不妥,請(qǐng)理解和指正,謝謝!

  納稅人名稱(chēng):

  稅務(wù)登記號(hào):

  納稅人識(shí)別號(hào):

  經(jīng)濟(jì)類(lèi)型:

  法人代表:

  檢查時(shí)限 X年1 月― 年12 月

  一、 企業(yè)基本情況

  我公司系私營(yíng)企業(yè),經(jīng)營(yíng)地址:主營(yíng):注冊(cè)資金: 法人代表: ,在冊(cè)職工工資總額 。X年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 X年度經(jīng)營(yíng)性虧損元 。

  二、 流轉(zhuǎn)稅(地稅)

  1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入:我公司X年1 月― 年12 月實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入元。 其中:

  2、營(yíng)業(yè)稅:我公司X年1 月― 年12 月繳納納營(yíng)業(yè)稅元。 其中:

  3、城市維護(hù)建設(shè)稅:我公司X年1 月― 年12 月繳納城市維護(hù)建設(shè)稅元。 其中:

  4、教育費(fèi)附加:我公司X年1 月― 年12 月繳納教育費(fèi)附加元。 其中:

  5、 堤防費(fèi):我公司X年1 月―x年12 月 年應(yīng)繳堤防費(fèi)元。

  6、 平抑食品價(jià)格基金:我公司X年1 月―x年12 月應(yīng)繳平抑食品價(jià)格基金元。

  7、 教育發(fā)展費(fèi):我公司X年1 月― 年12 月 應(yīng)繳教育發(fā)展費(fèi)元。 其中:

  三、地方各稅部分

  1、個(gè)人所得稅:我公司法人代表X年度-x年度工資收入元,我公司X年度- 年度個(gè)人工資收入未達(dá)到個(gè)人所得稅納稅標(biāo)準(zhǔn),無(wú)個(gè)人所得稅。

  2、土地使用稅:無(wú)

  3、房產(chǎn)稅:我公司X年度- 年度無(wú)房產(chǎn)稅

  4、車(chē)船使用稅:我公司擁有小車(chē) 輛,應(yīng)繳納車(chē)船使用稅 元,已繳納。

  5、 印花稅:我公司X年度- 年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入元,按0.03%稅率應(yīng)繳納印花稅元。帳本4 本,每本5 元貼花,共計(jì)元。合計(jì)應(yīng)繳納印花稅元。

  四、規(guī)費(fèi)、基金部分

  1、 我公司X年度-x年度為職工4 人繳納了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn),其他人員未在我公司繳納,原因系這批職工的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)仍由以前的工作單位代繳,關(guān)系未轉(zhuǎn)入我公司。

  2、 我公司X年度-x年度交繳殘疾人就業(yè)保障金元。

  五、 發(fā)票使用情況

  X年度- 年度我公司開(kāi)具了 發(fā)票,多少?gòu)垼痤~多少?

2023稅務(wù)自查報(bào)告 篇8

  一、 企業(yè)基本情況:

  我公司系私營(yíng)企業(yè),經(jīng)營(yíng)地址:主營(yíng):注冊(cè)資金: 人。法人代表: ,在冊(cè)職工工資總額 。20xx 年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 20xx 年度經(jīng)營(yíng)

  性虧損元 。

  二、 流轉(zhuǎn)稅(地稅):

  1.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入:我公司20xx 年1 月—20xx 年12 月實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入元。 其中:

  2.營(yíng)業(yè)稅:我公司20xx 年1 月—20xx 年12 月繳納納營(yíng)業(yè)稅元。 其中:

  3、城市維護(hù)建設(shè)稅:我公司20xx 年1 月—20xx 年12 月繳納城市維護(hù)建設(shè)稅元。 其中:

  4、教育費(fèi)附加:我公司20xx 年1 月—20xx 年12 月繳納教育費(fèi)附加元。 其中:

  5、 堤防費(fèi):我公司20xx 年1 月—20xx 年12 月 年應(yīng)繳堤防費(fèi)元。

  6、 平抑食品價(jià)格基金:我公司20xx 年1 月—20xx 年12 月應(yīng)繳平抑食品價(jià)格基金元。

  7、 教育發(fā)展費(fèi):我公司20xx 年1 月—20xx 年12 月 應(yīng)繳教育發(fā)展費(fèi)元。 其中:

  三、地方各稅部分:

  1.個(gè)人所得稅:我公司法人代表20xx 年度-20xx 年度工資收入元,我公司20xx 年度-20xx 年度個(gè)人工資收入未達(dá)到個(gè)人所得稅納稅標(biāo)準(zhǔn),無(wú)個(gè)人所得稅。

  2. 土地使用稅:無(wú)

  3. 房產(chǎn)稅:我公司20xx 年度-20xx 年度無(wú)房產(chǎn)稅

  4. 車(chē)船使用稅:我公司擁有小車(chē) 輛,應(yīng)繳納車(chē)船使用稅 元,已繳納。

  5. 印花稅:我公司20xx 年度-20xx 年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入元,按0.03%稅率應(yīng)繳納印花稅元。帳本4 本,每本5 元貼花,共計(jì)元。合計(jì)應(yīng)繳納印花稅元。

  四、規(guī)費(fèi)、基金部分:

  1、 我公司20xx 年度-20xx 年度為職工4 人繳納了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn),其他人員未在我公司繳納,原因系這批職工的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)仍由以前的工作單位代繳,關(guān)系未轉(zhuǎn)入我公司。

  2、 我公司20xx 年度-20xx 年度交繳殘疾人就業(yè)保障金元。

  五、 發(fā)票使用情況:

2023稅務(wù)自查報(bào)告 篇9

  我公司與XX年3月12日對(duì)公司XX年1月—XX年12月的帳務(wù)進(jìn)行了自查,現(xiàn)將清查的情況匯報(bào)如下,由于時(shí)間倉(cāng)促,匯報(bào)的內(nèi)容難免有些問(wèn)題或有所遺漏,如有不妥,請(qǐng)理解和指正,謝謝!

  納稅人名稱(chēng):

  稅務(wù)登記號(hào):

  納稅人識(shí)別號(hào):

  經(jīng)濟(jì)類(lèi)型:

  法人代表:

  檢查時(shí)限:XX年1月—XX年12月

  一、企業(yè)基本情況:

  我公司系私營(yíng)企業(yè),經(jīng)營(yíng)地址:主營(yíng):注冊(cè)資金:人。法人代表:,在冊(cè)職工工資總額。XX年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入XX年度經(jīng)營(yíng)性虧損元。

  二、流轉(zhuǎn)稅(地稅):

  1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入:我司XX年實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入元。其中:

  2、營(yíng)業(yè)稅:我司XX年上繳納營(yíng)業(yè)稅元。其中:

  3、城市維護(hù)建設(shè)稅:我司XX年上繳城市維護(hù)建設(shè)稅元。其中:

  4、教育費(fèi)附加:我司XX年上繳教育費(fèi)附加元。其中:

  5、堤防費(fèi):我司XX年應(yīng)繳堤防費(fèi)元。

  6、平抑食品價(jià)格基金:我司XX年應(yīng)繳平抑食品價(jià)格基金元。

  7、教育發(fā)展費(fèi):我司XX年應(yīng)繳教育發(fā)展費(fèi)元。其中:

  三、地方各稅部分:

  1.個(gè)人所得稅:我公司法人代表XX年工資收入元,我司XX年個(gè)人工資收入未達(dá)到個(gè)人所得稅納稅標(biāo)準(zhǔn),無(wú)個(gè)人所得稅。

  2.土地使用稅:無(wú)

  3.房產(chǎn)稅:我司XX年度無(wú)房產(chǎn)稅

  4.車(chē)船使用稅:我司擁有小車(chē)輛,應(yīng)繳納車(chē)船使用稅元,已繳納。

2023稅務(wù)自查報(bào)告 篇10

  一是深化行政審批改革。

  實(shí)時(shí)對(duì)權(quán)力和責(zé)任清單進(jìn)行動(dòng)態(tài)規(guī)范調(diào)整,對(duì)5項(xiàng)權(quán)利清單進(jìn)行了動(dòng)態(tài)調(diào)整,并將30項(xiàng)權(quán)力清單進(jìn)行公布,保證各項(xiàng)行政審批事項(xiàng)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一。制作行政權(quán)力監(jiān)管細(xì)則,編制了21項(xiàng)《監(jiān)管細(xì)則》和9項(xiàng)《處罰裁量基準(zhǔn)》,明確監(jiān)管任務(wù)、監(jiān)管措施、監(jiān)管問(wèn)責(zé)及保障措施。

  二是推進(jìn)商事制度改革。

  以“三證合一、一照一碼”改革為契機(jī),加強(qiáng)與工商、公安、財(cái)政等部門(mén)合作的范圍和領(lǐng)域,實(shí)現(xiàn)信息共享、管理互助、信用互認(rèn)。積極響應(yīng)“兩證合一”改革,加強(qiáng)對(duì)個(gè)體工商戶“兩證整合”的宣傳。

  三是推進(jìn)政務(wù)公開(kāi)。

  按照“公開(kāi)為常態(tài),不公開(kāi)為例外”原則,利用內(nèi)外網(wǎng),及時(shí)公開(kāi)、宣傳稅收法律法規(guī)及新的稅收政策,對(duì)系統(tǒng)職權(quán)目錄、權(quán)力運(yùn)行流程圖、各項(xiàng)辦稅流程等內(nèi)容在辦稅廳進(jìn)行公示,將地稅權(quán)力公布于眾,讓納稅人辦明白稅、清楚稅、放心稅。

  四是優(yōu)化納稅服務(wù)。

  圍繞“互聯(lián)網(wǎng)+安徽地稅”行動(dòng)計(jì)劃,積極推行網(wǎng)上辦稅、移動(dòng)辦稅、涉稅咨詢、地稅學(xué)堂、信息推送、風(fēng)險(xiǎn)管理等活動(dòng)的開(kāi)展。實(shí)行聯(lián)合辦稅,借助“營(yíng)改增”改革,國(guó)地稅互進(jìn)辦稅廳,將日常涉稅業(yè)務(wù)并入政務(wù)中心國(guó)稅窗口,單位和其他個(gè)人出租不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)由地稅代開(kāi),實(shí)現(xiàn)了“進(jìn)一家門(mén),辦兩家事”,方便了納稅人辦稅。開(kāi)展“銀稅互動(dòng)”活動(dòng),國(guó)地稅聯(lián)合提供納稅信用等級(jí),銀行以“信”放貸,著力解決小微企業(yè)融資難問(wèn)題,助力小微企業(yè)發(fā)展。

2023稅務(wù)自查報(bào)告 篇11

  根據(jù)地稅直查號(hào)文件要求,我公司高度重視xx省地稅局直屬分局對(duì)企業(yè)所得稅的此次稽查,成立專(zhuān)門(mén)的自查工作小組,組織相關(guān)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí),采取了自查與聘請(qǐng)稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專(zhuān)業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式,于xx年xx月xx日-xx日針對(duì)企業(yè)所得稅進(jìn)行自查。目前,自查工作已基本完成,現(xiàn)將自查結(jié)果匯報(bào)如下:

  一、本次自查的時(shí)間范圍和涉及的稅種范圍

  本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。

  二、自查工作的原則

  1、高度重視,認(rèn)真負(fù)責(zé),嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī),對(duì)本公司至xx年度在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中涉及的各類(lèi)稅種進(jìn)行徹底的清查,力求做到不疏忽、不遺漏。

  2、把握契機(jī),認(rèn)真做好自查自糾工作,提前化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。我公司結(jié)合實(shí)際情況,進(jìn)行認(rèn)真全面的自查,徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項(xiàng),并以此為契機(jī),加強(qiáng)我公司稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作,并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點(diǎn)弱點(diǎn),提高我公司的稅務(wù)工作管理水平。

  三、自查結(jié)果

  經(jīng)過(guò)為期一周的自查工作,我公司20xx年—20xx年稅務(wù)工作基本遵守國(guó)家相關(guān)稅收及會(huì)計(jì)法律法規(guī),依法申報(bào)繳納各項(xiàng)稅費(fèi)。但工作當(dāng)中難免存在疏漏,問(wèn)題主要反映在未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用、購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化、無(wú)須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額等。通過(guò)此次自查,我公司20xx年—20xx年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅,、xx元;其中:20xx年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅x,、xx元;20xx年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅x,、xx元。具體情況如下:

  1、20xx年度

  我公司所得稅自查問(wèn)題主要反映在沒(méi)有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用上面,申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額,、xx元,應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額x,、xx元,具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下:

  (1)未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額:我公司xx年未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用,、xx元,根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國(guó)稅發(fā)【】號(hào)文)第四條的規(guī)定,我公司應(yīng)將未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用調(diào)增應(yīng)納稅所得額,調(diào)增應(yīng)納稅所得額,、xx元。

  2、20xx年度

  我公司所得稅自查問(wèn)題主要反映在購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化、無(wú)須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額上面,申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)合計(jì)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額,、xx元,應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額x,、xx元,具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下:

  (1)購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化:我公司20xx年xx月購(gòu)入財(cái)務(wù)軟件,、xx元直接計(jì)入了當(dāng)期費(fèi)用,根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國(guó)稅發(fā)【】號(hào)文)的規(guī)定,應(yīng)將該無(wú)形資產(chǎn)分期攤銷(xiāo),應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額,、xx元。

  (2)無(wú)需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額:我公司無(wú)需支付的xx年應(yīng)付萊思軟件公司x元,軟件公司現(xiàn)己合并,并且該公司一直未催收該筆款項(xiàng),根據(jù)地稅直函【】號(hào)文中“對(duì)于農(nóng)電提成余額、無(wú)需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額”的規(guī)定,應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額,、xx元。

2023稅務(wù)自查報(bào)告 篇12

  xx市國(guó)家稅務(wù)局稽查局:

  按照貴局于20xx年7月4日下發(fā)的《稅務(wù)稽查查前告知書(shū)》(國(guó)稅稽告字[20xx]001號(hào))的相關(guān)要求,我公司組織相關(guān)人員于20xx年7月5日至7月30日,對(duì)我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日所屬期間涉及到的相關(guān)涉稅情況進(jìn)行了全面的自查,現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:

  一、企業(yè)基本情況:

  x公司成立于20xx年7月,注冊(cè)資金1300萬(wàn)元整。由于公司股東從事過(guò)礦產(chǎn)資源的開(kāi)發(fā)的相關(guān)工作,成立公司的主要目的是為了對(duì)xx市xx縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源進(jìn)行投資開(kāi)發(fā),并同時(shí)承接部分通信電纜工程業(yè)務(wù)。

  x公司成立以后,主要是從事了對(duì)x市xx縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源的前期開(kāi)發(fā)工作,公司投入了大量的人力、物力和資金,成立了x公司分公司,相繼對(duì)xx縣可能存在礦產(chǎn)資源的礦點(diǎn)、礦點(diǎn)進(jìn)行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時(shí),為開(kāi)發(fā)當(dāng)?shù)氐穆糜钨Y源,在xx縣政府的要求下,投資成立了x有限公司。

  由于礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)的前期工作具有較大的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性,加上國(guó)家的政策的不斷變化,x公司雖然開(kāi)展了大量的工作,但由于該工作難度較大,過(guò)程復(fù)雜,至今雖已開(kāi)展了五年多的工作,但尚未形成具有開(kāi)發(fā)條件和價(jià)值的礦點(diǎn)。同時(shí),由于資金需求量大,公司資金有限,前期開(kāi)發(fā)工作時(shí)斷時(shí)停,公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實(shí)力的合作開(kāi)發(fā)者上,為此x公司除欠銀行貨款外,尚欠大量的私人借款。

  二、企業(yè)涉稅情況:

  x公司到目前為止,在對(duì)礦產(chǎn)資源的前期開(kāi)發(fā)工作上,未有收入體現(xiàn),應(yīng)不存在相關(guān)的稅收問(wèn)題。

  x公司近年來(lái)除開(kāi)展以上工作外,另外的業(yè)務(wù)主要是承接了xx市當(dāng)?shù)卦陔娬鹃_(kāi)發(fā)工作中的配套通信電纜施工工程業(yè)務(wù)。其中,20xx年取得收入245494元,開(kāi)具普通銷(xiāo)售發(fā)票,已繳納增值稅7364.82元。當(dāng)年公司賬面反映虧損964744.37元,經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為—934513.92元,未繳納企業(yè)所得稅;20xx年取得收入1462122.25元。其中開(kāi)具普通銷(xiāo)售發(fā)票143071.30元,開(kāi)具通信工程款發(fā)票1319050.35元,已全部繳納營(yíng)業(yè)稅,當(dāng)年公司賬面反映虧損469615.35元,經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為—385412.95元,未繳納企業(yè)所得稅,當(dāng)年預(yù)繳所得稅為2321.04元。

  三、本次稅收自查情況:

  接到貴局通知以后,按照貴局通知后附的相關(guān)要求,我公司安排有關(guān)人員對(duì)我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的相關(guān)涉稅工作進(jìn)行了全面的檢查,主要的`檢查內(nèi)容分為以下部分進(jìn)行:

  1、增值稅相關(guān)涉稅情況檢查:

  我公司由于涉及的流轉(zhuǎn)稅業(yè)務(wù)主要是通信工程施工,在20xx年度取得收入245494元時(shí),開(kāi)具了普通銷(xiāo)售發(fā)票,按3%的比例繳納了增值稅7364.82元。20xx年開(kāi)具普通銷(xiāo)售發(fā)票143071.30元,應(yīng)繳納增值稅,由于我公司屬小規(guī)模納稅人,按3%征收率計(jì)算,應(yīng)繳納增值稅為143071. 30×0.03;/1.03=4167.13元。

  2、對(duì)與收入相關(guān)的事項(xiàng)進(jìn)行了檢查。

  我公司20xx年取得收入245494元,20xx年取得收入1462122.25元,在對(duì)我公司業(yè)務(wù)及發(fā)票開(kāi)具情況進(jìn)行全面檢查后,特別是對(duì)公司的往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行了全面的檢查和分析,對(duì)預(yù)收賬款、其它應(yīng)付款各明細(xì)的形成原因、核算過(guò)程及相應(yīng)原始憑證進(jìn)行了落實(shí),自查中發(fā)現(xiàn)20xx年度已掛賬的預(yù)收賬款—電站540000萬(wàn)元,由于當(dāng)時(shí)核算時(shí)該款項(xiàng)屬該電站上一級(jí)單位付款,后期一直未能處理,屬已收款未確認(rèn)收入項(xiàng)目,因此在此次檢查中應(yīng)確認(rèn)該收入540000萬(wàn)元。

  3、對(duì)與成本費(fèi)用相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了檢查。

  經(jīng)對(duì)我公司成本費(fèi)用情況進(jìn)行全面的檢查,主要存在以下兩方面的問(wèn)題:

  ⑴、產(chǎn)品銷(xiāo)售成本及結(jié)轉(zhuǎn)方面存在的問(wèn)題:

  經(jīng)檢查,我公司20xx年取得收入245494元,賬面反映產(chǎn)品銷(xiāo)售成本198450元;20xx年取得收入1462122.25元,賬面反映產(chǎn)品銷(xiāo)售成本1225994元。

  經(jīng)對(duì)我公司財(cái)務(wù)人員及業(yè)務(wù)相關(guān)人員進(jìn)行了解和核對(duì),公司財(cái)務(wù)人員在核算產(chǎn)品銷(xiāo)售成本時(shí),是按一定的毛利率計(jì)算而得出。20xx年的成本已取得相關(guān)發(fā)票,20xx年公司在開(kāi)展通信工程施工過(guò)程中,大量的施工費(fèi)用及工程配套材料費(fèi)用款項(xiàng)由當(dāng)?shù)氐氖┕り?duì)伍進(jìn)行建設(shè),工程款已實(shí)際付出,相關(guān)費(fèi)用掛賬于其它應(yīng)收款上,由于工期較長(zhǎng),加上施工過(guò)程中施工隊(duì)發(fā)生工傷事故(目前法院尚正式判決),公司未及時(shí)取得相關(guān)發(fā)票。在此次自查中,我公司按收入的50%確認(rèn)銷(xiāo)售毛利,應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額為1225994元—1462122.25元×50%=494932.87元

  ⑵、期間費(fèi)用核算方面存在的問(wèn)題:

  在對(duì)我公司20xx年期間費(fèi)用檢查過(guò)程中,主要存在以下問(wèn)題:

  ①、房屋裝修及設(shè)備款共87481.37元未采取攤銷(xiāo),直接計(jì)入管理費(fèi)用;

  ②、購(gòu)入固定資產(chǎn)(電腦、辦公家具等)57200元直接計(jì)入管理費(fèi)用,未采取折舊方式進(jìn)行攤銷(xiāo);

  ③、個(gè)人電話費(fèi)用合計(jì)9751.72元計(jì)入公司管理費(fèi)用未納稅調(diào)整;

  ④、會(huì)務(wù)費(fèi)、汽車(chē)超速罰款共3380元計(jì)入管理費(fèi)用—其它費(fèi)用未作納稅調(diào)整;

  ⑤、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費(fèi)用金額1760.40元未納稅調(diào)整。

  ⑥、支付的工程款80130元應(yīng)計(jì)入施工成本科目。

  在對(duì)我公司20xx年期間費(fèi)用檢查過(guò)程中,主要存在以下問(wèn)題:

  ①、個(gè)人電話費(fèi)用合計(jì)3276.05元計(jì)入公司管理費(fèi)用未納稅調(diào)整;

  ②、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費(fèi)用金額6000元未納稅調(diào)整。

  3、對(duì)相關(guān)涉稅事項(xiàng)進(jìn)行了檢查。

  我公司在對(duì)20xx年企業(yè)所得稅納稅申報(bào)時(shí),資產(chǎn)類(lèi)調(diào)整項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊62792.37元會(huì)計(jì)折舊和稅法規(guī)定折舊一致,納稅調(diào)增金額62792.37元屬編報(bào)錯(cuò)誤。

  4、自查中存在的問(wèn)題說(shuō)明。

  國(guó)稅自查報(bào)告范文各類(lèi)報(bào)告通過(guò)自查,我公司由于開(kāi)具普通銷(xiāo)售發(fā)票應(yīng)補(bǔ)繳增值稅4167.13元,我公司20xx年、20xx年度企業(yè)所得稅應(yīng)分別調(diào)整如下:

  20xx年度:

  調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=—934513.92+540000+87481.37+57200+9751.72+3380+1760.40—80130=—154813元

  20xx年度:

  調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=—385412.95+494932.87元+3276.05+6000=148798.97元

  應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅=148798.97元×25%=29699.74元—2321.04元=27378.7元

  以上所述為我公司本次自查的情況總結(jié),不當(dāng)之處敬請(qǐng)指正。

2023稅務(wù)自查報(bào)告 篇13

  一、健全工作機(jī)制,完善制度建設(shè)

  我局成立了以局黨組書(shū)記、局長(zhǎng)單晨光為組長(zhǎng)的四川省地方稅務(wù)局政府信息公開(kāi)(政務(wù)公開(kāi))工作領(lǐng)導(dǎo)小組。設(shè)立了政府信息公開(kāi)(政務(wù)公開(kāi))工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。政府信息公開(kāi)(政務(wù)公開(kāi))工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)全省地稅系統(tǒng)政府信息公開(kāi)工作總體規(guī)劃、重大事項(xiàng)、重要文件的審核與決策,全面推進(jìn)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督全省地稅系統(tǒng)政府信息公開(kāi)工作。政府信息公開(kāi)(政務(wù)公開(kāi))工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室具體承辦領(lǐng)導(dǎo)小組的日常工作。同時(shí),局內(nèi)各單位均安排了專(zhuān)兼職人員擔(dān)任政府信息公開(kāi)聯(lián)絡(luò)員,負(fù)責(zé)信息采集、信息發(fā)布、綜合協(xié)調(diào)等工作。各市、州地稅局也相應(yīng)成立了由局長(zhǎng)任組長(zhǎng)的政府信息公開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)小組,對(duì)各地政府信息公開(kāi)工作進(jìn)行整體部署和統(tǒng)一指導(dǎo),在系統(tǒng)內(nèi)構(gòu)成了職責(zé)明確、層層落實(shí)的工作格局。

  我局從涉及群眾切身利益、切實(shí)維護(hù)納稅人利益及容易產(chǎn)生不正之風(fēng)和滋生的環(huán)節(jié)入手,建立健全政府信息公開(kāi)制度。制定了《四川省地方稅務(wù)局政府信息公開(kāi)指南》、《四川省地方稅務(wù)局政府信息公開(kāi)目錄》、《四川省地方稅務(wù)局依申請(qǐng)公開(kāi)政府信息工作規(guī)程》、《四川省地方稅務(wù)局政府信息公開(kāi)保密審查辦法》等一系列規(guī)章制度。對(duì)政府信息公開(kāi)相關(guān)資料進(jìn)行整理,編制《政府信息公開(kāi)和機(jī)關(guān)行政效能建設(shè)制度匯編》印發(fā)局內(nèi)各單位。在各市、州局及擴(kuò)權(quán)試點(diǎn)縣、市局辦公室業(yè)務(wù)培訓(xùn)中將政府信息公開(kāi)作為重點(diǎn)培訓(xùn)資料。

  二、拓寬發(fā)布渠道,提升信息質(zhì)量

  大力加強(qiáng)內(nèi)外網(wǎng)信息建設(shè)。內(nèi)外網(wǎng)站是地稅系統(tǒng)進(jìn)行政府信息公開(kāi)的重要載體。全系統(tǒng)統(tǒng)一使用內(nèi)網(wǎng)信息編報(bào)平臺(tái)并由專(zhuān)人負(fù)責(zé)編審,實(shí)現(xiàn)了省局處室、市、州局及擴(kuò)權(quán)試點(diǎn)縣、市局及時(shí)采編報(bào)送和信息登載,確保了信息工作的時(shí)效性,提高了信息工作的質(zhì)量和效率。完成了外網(wǎng)改版,開(kāi)設(shè)了政府信息公開(kāi)欄目,及時(shí)、全面地公開(kāi)與納稅人及社會(huì)公眾密切相關(guān)的政府信息。截至20xx年7月31日,外網(wǎng)共公開(kāi)各類(lèi)信息870條。

  積極主動(dòng)報(bào)送專(zhuān)報(bào)信息。圍繞省委、政府和國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)注的重點(diǎn)工作,積極向上級(jí)部門(mén)反映地稅系統(tǒng)工作動(dòng)態(tài)。根據(jù)新形勢(shì)對(duì)信息工作的新要求,結(jié)合工作實(shí)踐積極探索信息工作的新思路、新方法、新途徑,增強(qiáng)工作的主動(dòng)性和創(chuàng)造性。改善信息服務(wù)方式,加大信息約稿力度,從會(huì)議、文件、新聞、領(lǐng)導(dǎo)講話和批示中主動(dòng)尋找、挖掘信息線索。高度重視信息修改細(xì)節(jié)問(wèn)題,做到信息修改精細(xì)化,除嚴(yán)格把好信息修改質(zhì)量關(guān),還對(duì)格式、標(biāo)點(diǎn)、印刷精益求精,努力提升信息工作整體質(zhì)量。截至20xx年7月31日,共上報(bào)省委、政府和國(guó)家稅務(wù)總局專(zhuān)報(bào)130余篇。其中,國(guó)辦采用信息1條,政府采用專(zhuān)報(bào)累計(jì)到達(dá)33條。

  著力完善外部公開(kāi)平臺(tái)。認(rèn)真做好政府電子政務(wù)外網(wǎng)、政府信息公開(kāi)專(zhuān)欄、總局地稅頻道等信息公開(kāi)平臺(tái)的資料保障和網(wǎng)絡(luò)維護(hù),及時(shí)更新發(fā)布信息。從優(yōu)化公文處理流程入手,在公文處理環(huán)節(jié)增加政府信息公開(kāi)選項(xiàng)欄,各處室在擬制公文時(shí)根據(jù)公文資料確定是否公開(kāi)、公開(kāi)時(shí)限及公開(kāi)范圍。公文正式發(fā)出后,由專(zhuān)人根據(jù)最終填報(bào)選項(xiàng)及時(shí)發(fā)布。同時(shí),按照《四川省地方稅務(wù)局政府信息公開(kāi)目錄》主動(dòng)公開(kāi)政務(wù)動(dòng)態(tài)、人事任免、總結(jié)計(jì)劃、法規(guī)制度等信息。截至7月31日,我局共向四川人民的政府的網(wǎng)站報(bào)送信息176條,向政府報(bào)送信息公開(kāi)目錄33條,向國(guó)家稅務(wù)總局地稅頻道報(bào)送信息126條。此外,我局還精心策劃了省局領(lǐng)導(dǎo)在線訪談節(jié)目,由局領(lǐng)導(dǎo)在政府的網(wǎng)站上就房地產(chǎn)稅收有關(guān)問(wèn)題與網(wǎng)民進(jìn)行實(shí)時(shí)交流。

  有效依托各類(lèi)新聞媒體。廣泛依托廣播、電視、報(bào)刊等媒體渠道對(duì)外公開(kāi)最新、最快的稅收政策和征管改革各項(xiàng)舉措,讓廣大納稅人及時(shí)、準(zhǔn)確了解最新的稅收政策,理解并支持稅務(wù)部門(mén)工作,為稅收征管供給堅(jiān)強(qiáng)的輿論保障。今年,我局已多次與四川電視臺(tái)、四川人民廣播電臺(tái)等合作播出形式多樣、資料豐富的稅收政策電視片和廣播節(jié)目。在《四川日?qǐng)?bào)》、《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》、《四川經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)》等報(bào)刊上刊載文章38篇。

  充分利用其他公開(kāi)途徑。在機(jī)關(guān)大廳設(shè)立政府信息公開(kāi)欄,詳細(xì)公開(kāi)各處室職責(zé)、聯(lián)系人、聯(lián)系方式等。實(shí)事求是編制了我局20xx年度政府信息公開(kāi)工作報(bào)告,并在政府的網(wǎng)站上發(fā)布。每年及時(shí)向省檔案局送交已公開(kāi)的文件資料。

  三、明確工作重點(diǎn),突出監(jiān)督檢查

  按照《四川人民的政府辦公廳關(guān)于切實(shí)做好20xx年政務(wù)公開(kāi)工作的通知》(川辦函〔20xx〕76號(hào))要求,我局著力做好服務(wù)兩個(gè)加快工作,突出公開(kāi)重點(diǎn),及時(shí)公開(kāi)地稅系統(tǒng)災(zāi)后恢復(fù)重建、深化行政效能建設(shè)、擴(kuò)大內(nèi)需堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)等方面的信息。在具體分類(lèi)上,以公開(kāi)為原則、不公開(kāi)為例外,比照主動(dòng)公開(kāi)、依申請(qǐng)公開(kāi)、不公開(kāi)的劃分標(biāo)準(zhǔn),積極主動(dòng)公開(kāi)應(yīng)當(dāng)公開(kāi)的信息,妥善處理依申請(qǐng)公開(kāi)事項(xiàng),嚴(yán)格把關(guān)不予公開(kāi)的政府信息。目前,我局共受理依申請(qǐng)公開(kāi)事項(xiàng)1例,已按規(guī)定程序圓滿辦結(jié),未收取任何費(fèi)用。未出現(xiàn)因政府信息公開(kāi)申請(qǐng)行政復(fù)議或提起行政訴訟的情景。同時(shí),嚴(yán)格按照《四川省地方稅務(wù)局政府信息公開(kāi)保密審查辦法》進(jìn)行審核把關(guān),未發(fā)生因政府信息公開(kāi)引發(fā)失泄密事件。

  有效落實(shí)政府信息公開(kāi)工作,必須切實(shí)做好監(jiān)督考核。我局制定了《四川政府信息公開(kāi)過(guò)錯(cuò)職責(zé)追究辦法》,建立了政府信息公開(kāi)工作考核制度和職責(zé)追究制度,定期對(duì)政府信息公開(kāi)工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。聘請(qǐng)了28位各行業(yè)代表為政府信息公開(kāi)社會(huì)監(jiān)督員,為地稅部門(mén)信息公開(kāi)工作提出意見(jiàn)和提議,監(jiān)督并反饋政府信息公開(kāi)的實(shí)施情景。

  在省委、政府和國(guó)家稅務(wù)總局的領(lǐng)導(dǎo)下,我局政府信息公開(kāi)工作取得了必須的成績(jī)。但離上級(jí)的要求還有必須的差距。我局將進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)政府信息的公開(kāi)條例》,結(jié)合地稅工作實(shí)際,縱深推進(jìn)政府信息公開(kāi)工作。

2023稅務(wù)自查報(bào)告 篇14

  XX市稅務(wù)廳對(duì)本市稅務(wù)工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查,發(fā)現(xiàn)存在以下情況,可能造成了預(yù)警發(fā)生,以下是相關(guān)的自查報(bào)告:

  一、 銷(xiāo)售貨物

  應(yīng)在4月份前作收入處理,繳納增值稅,而因種種原因,既未及時(shí)開(kāi)具發(fā)票,又未作收入處理,總價(jià)款合計(jì)(不含稅)693611.12元:

  1、 銷(xiāo)售給保密工作自查報(bào)告范文的灌裝流水線1條,含水價(jià)183525元,不含稅價(jià)156858.98元,由于交貨較晚,試車(chē)成功后已于12年7月9日開(kāi)具了專(zhuān)用發(fā)票。

  2、 銷(xiāo)售給北王酒業(yè)有限公司的灌裝機(jī)1臺(tái)等配套設(shè)備,價(jià)款含稅112000元,不含稅95726.50元,因發(fā)貨時(shí)間較晚拖至今年3月份,截至4月30日未作銷(xiāo)售處理。

  3、 銷(xiāo)售給糊涂酒業(yè)有限公司的自動(dòng)封蓋機(jī)與風(fēng)刀烘干機(jī)等各兩臺(tái),價(jià)款含稅516000元,除稅后441025.64元,因在生產(chǎn)期間對(duì)產(chǎn)品的局部結(jié)構(gòu)根據(jù)客戶要求進(jìn)行了修改,價(jià)款將來(lái)可能發(fā)生變動(dòng),故未開(kāi)發(fā)票,也未在4月前作收入處理。

  二、12年1月至12年4月銷(xiāo)售下腳料、報(bào)廢零配件等收入(不含稅)11551.80元。

  其中不銹鋼屑9621.96元,廢尼龍,廢塑料屑285.73元,鑄鐵等廢屑1644.11元,實(shí)際在收入列9252.66元,尚有2299.14元(鋼屑、不銹鋼屑)已于12年5月份12憑證作收入處理,提取了銷(xiāo)項(xiàng)稅。已列入收入的未開(kāi)具普通發(fā)票。

  三、開(kāi)具的負(fù)數(shù)發(fā)票。

  是由于上年度新疆亞中機(jī)電設(shè)備有限公司違反合同,未按約定付款、提貨,并在價(jià)格上存在糾紛,我方開(kāi)具發(fā)票也無(wú)法按時(shí)交付,因已過(guò)報(bào)稅期,故開(kāi)具了負(fù)數(shù)發(fā)票。

2023稅務(wù)自查報(bào)告 篇15

  XX市國(guó)家稅務(wù)局稽查局:

  按照貴局于7月4日下發(fā)的《稅務(wù)稽查查前告知書(shū)》(國(guó)稅稽告字001號(hào))的相關(guān)要求,我公司組織相關(guān)人員于7月5日至7月30日,對(duì)我公司1月1日至12月31日所屬期間涉及到的相關(guān)涉稅情況進(jìn)行了全面的自查,現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:

  一、企業(yè)基本情況:

  X公司成立于20xx年7月,注冊(cè)資金1300萬(wàn)元整。由于公司股東從事過(guò)礦產(chǎn)資源的開(kāi)發(fā)的相關(guān)工作,成立公司的主要目的是為了對(duì)XX市XX縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源進(jìn)行投資開(kāi)發(fā),并同時(shí)承接部分通信電纜工程業(yè)務(wù)。

  X公司成立以后,主要是從事了對(duì)X市XX縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源的前期開(kāi)發(fā)工作,公司投入了大量的人力、物力和資金,成立了X公司分公司,相繼對(duì)XX縣可能存在礦產(chǎn)資源的礦點(diǎn)、礦點(diǎn)進(jìn)行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時(shí),為開(kāi)發(fā)當(dāng)?shù)氐穆糜钨Y源,在XX縣政府的要求下,投資成立了X有限公司。

  由于礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)的前期工作具有較大的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性,加上國(guó)家的政策的不斷變化,X公司雖然開(kāi)展了大量的工作,但由于該工作難度較大,過(guò)程復(fù)雜,至今雖已開(kāi)展了五年多的`工作,但尚未形成具有開(kāi)發(fā)條件和價(jià)值的礦點(diǎn)。同時(shí),由于資金需求量大,公司資金有限,前期開(kāi)發(fā)工作時(shí)斷時(shí)停,公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實(shí)力的合作開(kāi)發(fā)者上,為此X公司除欠銀行貨款外,尚欠大量的私人借款。

  二、企業(yè)涉稅情況:

  X公司到目前為止,在對(duì)礦產(chǎn)資源的前期開(kāi)發(fā)工作上,未有收入體現(xiàn),應(yīng)不存在相關(guān)的稅收問(wèn)題。

  X公司近年來(lái)除開(kāi)展以上工作外,另外的業(yè)務(wù)主要是承接了XX市當(dāng)?shù)卦陔娬鹃_(kāi)發(fā)工作中的配套通信電纜施工工程業(yè)務(wù)。其中,取得收入245494元,開(kāi)具普通銷(xiāo)售發(fā)票,已繳納增值稅7364.82元。當(dāng)年公司賬面反映虧損964744.37元,經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-934513.92元,未繳納企業(yè)所得稅;取得收入1462122.25元。其中開(kāi)具普通銷(xiāo)售發(fā)票143071.30元,開(kāi)具通信工程款發(fā)票1319050.35元,已全部繳納營(yíng)業(yè)稅,當(dāng)年公司賬面反映虧損469615.35元,經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-385412.95元,未繳納企業(yè)所得稅,當(dāng)年預(yù)繳所得稅為2321.04元。

  三、本次稅收自查情況:

  接到貴局通知以后,按照貴局通知后附的相關(guān)要求,我公司安排有關(guān)人員對(duì)我公司1月1日至12月31日的相關(guān)涉稅工作進(jìn)行了全面的檢查,主要的檢查內(nèi)容分為以下部分進(jìn)行:

  1、增值稅相關(guān)涉稅情況檢查:

  我公司由于涉及的流轉(zhuǎn)稅業(yè)務(wù)主要是通信工程施工,在度取得收入245494元時(shí),開(kāi)具了普通銷(xiāo)售發(fā)票,按3%的比例繳納了增值稅7364.82元。開(kāi)具普通銷(xiāo)售發(fā)票143071.30元,應(yīng)繳納增值稅,由于我公司屬小規(guī)模納稅人,按3%征收率計(jì)算,應(yīng)繳納增值稅為143071.30×0.03÷/1.03=4167.13元。

  2、對(duì)與收入相關(guān)的事項(xiàng)進(jìn)行了檢查。

  我公司取得收入245494元,取得收入1462122.25元,在對(duì)我公司業(yè)務(wù)及發(fā)票開(kāi)具情況進(jìn)行全面檢查后,特別是對(duì)公司的往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行了全面的檢查和分析,對(duì)預(yù)收賬款、其它應(yīng)付款各明細(xì)的形成原因、核算過(guò)程及相應(yīng)原始憑證進(jìn)行了落實(shí),自查中發(fā)現(xiàn)度已掛賬的預(yù)收賬款-電站540000萬(wàn)元,由于當(dāng)時(shí)核算時(shí)該款項(xiàng)屬該電站上一級(jí)單位付款,后期一直未能處理,屬已收款未確認(rèn)收入項(xiàng)目,因此在此次檢查中應(yīng)確認(rèn)該收入540000萬(wàn)元。

  3、對(duì)與成本費(fèi)用相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了檢查。

  經(jīng)對(duì)我公司成本費(fèi)用情況進(jìn)行全面的檢查,主要存在以下兩方面的問(wèn)題:

  ⑴、產(chǎn)品銷(xiāo)售成本及結(jié)轉(zhuǎn)方面存在的問(wèn)題:

  經(jīng)檢查,我公司取得收入245494元,賬面反映產(chǎn)品銷(xiāo)售成本198450元;取得收入1462122.25元,賬面反映產(chǎn)品銷(xiāo)售成本1225994元。

  經(jīng)對(duì)我公司財(cái)務(wù)人員及業(yè)務(wù)相關(guān)人員進(jìn)行了解和核對(duì),公司財(cái)務(wù)人員在核算產(chǎn)品銷(xiāo)售成本時(shí),是按一定的毛利率計(jì)算而得出。的成本已取得相關(guān)發(fā)票,公司在開(kāi)展通信工程施工過(guò)程中,大量的施工費(fèi)用及工程配套材料費(fèi)用款項(xiàng)由當(dāng)?shù)氐氖┕り?duì)伍進(jìn)行建設(shè),工程款已實(shí)際付出,相關(guān)費(fèi)用掛賬于其它應(yīng)收款上,由于工期較長(zhǎng),加上施工過(guò)程中施工隊(duì)發(fā)生工傷事故(目前法院尚正式判決),公司未及時(shí)取得相關(guān)發(fā)票。在此次自查中,我公司按收入的50%確認(rèn)銷(xiāo)售毛利,應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額為1225994元-1462122.25元×50%=494932.87元

  ⑵、期間費(fèi)用核算方面存在的問(wèn)題:

  在對(duì)我公司期間費(fèi)用檢查過(guò)程中,主要存在以下問(wèn)題:

  ①、房屋裝修及設(shè)備款共87481.37元未采取攤銷(xiāo),直接計(jì)入管理費(fèi)用;

  ②、購(gòu)入固定資產(chǎn)(電腦、辦公家具等)57200元直接計(jì)入管理費(fèi)用,未采取折舊方式進(jìn)行攤銷(xiāo);

  ③、個(gè)人電話費(fèi)用合計(jì)9751.72元計(jì)入公司管理費(fèi)用未納稅調(diào)整;

  ④、會(huì)務(wù)費(fèi)、汽車(chē)超速罰款共3380元計(jì)入管理費(fèi)用-其它費(fèi)用未作納稅調(diào)整;

  ⑤、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費(fèi)用金額1760.40元未納稅調(diào)整。

  ⑥、支付的工程款80130元應(yīng)計(jì)入施工成本科目。

  在對(duì)我公司期間費(fèi)用檢查過(guò)程中,主要存在以下問(wèn)題:

  ①、個(gè)人電話費(fèi)用合計(jì)3276.05元計(jì)入公司管理費(fèi)用未納稅調(diào)整;

  ②、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費(fèi)用金額6000元未納稅調(diào)整。

  3、對(duì)相關(guān)涉稅事項(xiàng)進(jìn)行了檢查。

  我公司在對(duì)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)時(shí),資產(chǎn)類(lèi)調(diào)整項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊62792.37元會(huì)計(jì)折舊和稅法規(guī)定折舊一致,納稅調(diào)增金額62792.37元屬編報(bào)錯(cuò)誤。

  4、自查中存在的問(wèn)題說(shuō)明。

  通過(guò)自查,我公司由于開(kāi)具普通銷(xiāo)售發(fā)票應(yīng)補(bǔ)繳增值稅4167.13元,我公司、度企業(yè)所得稅應(yīng)分別調(diào)整如下:

  度:

  調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=-934513.92+540000+87481.37+57200+9751.72+3380+1760.40-80130=-154813元

  度:

  調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=-385412.95+494932.87元+3276.05+6000=148798.97元

  應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅=148798.97元×25%=29699.74元-2321.04元=27378.7元

  以上所述為我公司本次自查的情況總結(jié),不當(dāng)之處敬請(qǐng)指正。

  X公司

  XX月XX日

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