費用報銷管理制度（精選18篇）

費用報銷管理制度 篇1

　　為規范xx有限公司（以下簡稱“公司”）費用報銷業務流程，特制定本制度。以前制定的與本規定不相符合的條款一律廢止，以本規定為準。

　　一、費用報銷票據要求

　　1、費用報銷應提供合法、真實有效的發票及行政事業單位收據。

　　2、發票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發票，票面上要求填寫單位名稱的也應填寫完整。

　　3、發票日期與費用報銷日期應大體一致，一般不得跨年度報銷。

　　4、發票內容應與真實的業務一致，不同類型的發票應按經濟業務的類型分項整理填寫在費用報銷單上。

　　5、發票所開具貨物或者勞務名稱應與銷貨單位的經營范圍一致，且貨物或者勞務名稱一般應為具體商品名稱或者勞務，不能開具概括性的商品或者勞務名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱、數量、單價、金額并加蓋發票專用章或財務專用章，并不得出現“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。

　　6、發票金額大小寫必須一致，數量、單位、單價必須匹配。

　　7、所取得的發票上的印章應為“財務專用章”和“發票專用章”，用票單位、收款單位、供應商單位三者應保持一致，并與相關附件的單位名稱相符。

　　8、發票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應由驗收人在申購單上簽字確認。若需要其他備注的可以再其它單據上注明。

　　9、除財務部門監制的行政事業單位收費收據外，其他收據原則上不能作為報銷憑證。

　　10、不符合以上要求的票據，公司財務部有權退回當事人，并要求其重新提供合法有效的票據。

　　二、憑證填寫及票據粘貼要求

　　1、各部門應根據經濟業務類型選擇使用公司財務部統一訂制的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉賬支付的情況下使用。

　　2、報銷單與付款單應一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。

　　3、報銷單或者付款單應按照項目填寫完整、清楚，不得涂改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應在最高位的`上一位封頂（符號為），其余位置（包括角、分位）陸沒有數字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。

　　4、費用報銷所附票據（面積小于報銷單）應從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印制的未報廢報銷單據作為粘貼單。

　　自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據重疊粘貼。票據較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據數量要適度，并保持單據平整，厚度均勻。票據過大時應按費用報銷單大小折疊好，個票據不得突出于粘貼單和費用報銷單之外。

　　5、寬度、長度不一致的票據盡量分開粘貼，不同金額的票據分類粘貼，便于核實。

　　6、小型發票不得粘貼在票據的左上角（左上角2厘米范圍內不得粘貼有實質內容的票據），一方便裝訂后查閱。

　　7、不符合以上要求的，公司財務部有權退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關審批流程。

　　三、報銷費用時間規定

　　1、一般性的費用報銷，原則上在業務發生后1個月內到公司財務報賬。

　　2、原則上當月的費用應在當月報銷完畢，不得無故將費用延后。所有費用用在年度終了（12月31日）前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務部有權拒絕。

　　四、費用報銷所需附件

　　1、辦公費用

　　（1）費用報銷單

　　（2）正規普通發票

　　（3）申購單

　　（4）如果匯總開具辦公用品發票，必須附詳細清單

　　（5）大額采購需要附采購合同，定點采購可簽訂期間合同，合同應交公司財務部備案

　　（6）驗收單或入庫單

　　2、通訊費

　　（1）費用報銷單

　　（2）通訊發票

　　3、差旅費

　　（1）差旅費報銷單

　　（2）出差的交通發票、住宿發票、通訊費發票等

　　（3）出差申請單

　　4、車輛費用

　　（1）費用報銷單

　　（2）正規的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等于車輛有關的發票。

　　（3）車輛維修需維修申請單和車輛結算單。

　　5、業務招待費

　　（1）費用報銷單

　　（2）正規的餐飲業或者服務業普通發票。娛樂行業發票不得作

　　為業務招待費報銷

　　（3）按月結算的需附消費清單（備案）

　　6、其他費用報銷

　　（1）費用報銷單

　　（2）相關業務證明

　　（3）與經濟業務吻合的正規票據

　　上述費用報銷金額超過2萬元（含2萬元）以上的，一般應附相關合同等資料通過銀行轉賬方式支付。

　　五、本規定自發行之日起執行，由公司財務部負責解釋和修訂。

費用報銷管理制度 篇2

　　為加強公司對費用的管理和控制，使日常開支的各種費用納入即定軌道，使各項開支合理化、制度化，特制定本制度。

　　一、費用預算制度

　　1、董事長根據公司的發展規劃，提出公司一定時期的總目標，并下達各機構指標;

　　2、各機構自行根據下達的指標編制本機構預算(含資金預算、成本預算、管理費用預算)，編制的預算應在以收定支的前提下做到可控、符合實際、全面完整;

　　3、預算指標報財務總監、董事長，董事長召集有關人員討論通過或駁回修改;

　　4、批準后的預算下達給各機構執行;

　　5、各機構應于次月5日之前將上月預算的執行情況報財務總監、董事長;

　　6、根據公司資金的實際情況，適時修改預算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困;

　　7、財務部門核算、監督各項目預算執行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。

　　二、費用報銷的基本程序

　　1、每項經濟活動發生后的三天內，由經辦人將發票與單據分類進行粘貼，填制報銷單;

　　2、單據交部門主管，由部門主管對費用的發生給予證明后交各機構負責人審批;

　　3、交財務部主管審核(審核重點:①預付及應付款項應與合同相核對，看是否與合同相一致。②該項費用是否在預算范圍之內，是否超支。③有關金額是否計算正確。)，如經審核費用在預算范圍之內且無超支，可以批準報銷付款。(各機構負責人發生的費用必須報財務總監審查簽字);

　　4、單次金額超過限額(bbb超過150000元、ccc公司超過1000000元、ddd超過60000元、采購單次金額超過1500000元)交財務總監審查簽字后方可報銷;

　　5、單次金額超過限額(bbb超過300000元、ccc公司超過20xx000元、ddd超過100000元、采購單次金額超過20xx000元)經財務總監審核后交董事長審查簽字后方可報銷;

　　6、凡現金支付超過100000元、轉賬支付超過1500000元的.事項，必須經財務總監審核后交董事長簽字后方可報銷;

　　7、預算外的開支經財務總監審核后交董事長審查簽字后方可報銷;

　　8、有規律性報銷如稅金、養路費、車輛保險費等國家明文規定的開支，經各機構負責人審批后，財務部門可受理。有明確制度規定的報銷如業務招待費、差旅費、通訊費參照附件執行;工資性支出應報財務總監審批后，財務可受理;

　　9、費用報銷必須是誰發生誰報銷，嚴禁代報，對發生的代報費用財務部門應拒絕辦理;

　　10、費用報銷中報銷人、審批人應堅持分權原則，對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務部門應拒絕報銷。

　　三、財務部門的職責和權利

　　1、財務有權拒絕報銷任何不真實的原始單據;

　　2、財務人員應根據國家的制度和公司的規定，以及合同、協議、董事長批示的報告進行審核，對手續不完整的要求給予補充完整，對不合規的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人;

　　3、財務每月應匯總各機構費用明細、費用開支實際情況明細表報董事長、財務總監、各機構負責人審閱;

　　4、對各項報銷憑證，財務總監可再次審查，對可疑經濟業務提出質詢，拒絕不合理、不合規、不合法的報銷憑證;

　　5、出納應對已按規定程序審批的報銷憑證，進行最后一次全面的把關和審核，對不符合有關規定的憑證應予以拒絕;

　　6、對各機構的正常性開支實行財務主管負責制，財務人員必須做到一周內處理，不得無故拖延各機構的票據報銷，否則給予公開批評和罰款;

　　7、財務部將定期對各公司費用情況進行審查，對錯報費用進行糾正，并分別向董事長、總公司總經理、各機構負責人提交相關報告。

　　四、單筆支付金額

　　在150000元以上(含150000元)，須至少提前一天通知財務部門，以便提前做好資金的籌集和準備。

　　五、本制度附件與本制度具同等效力。

　　六、本制度自發布之日起執行，本制度解釋權由財務部執行，修改權由財務部修訂后報董事長審批后執行。

費用報銷管理制度 篇3

　　第一章總則

　　第一條目的

　　為了加強公司的管理，規范費用報銷流程，合理控制費用支出，結合公司實際情況特制定本制度。

　　第二條報銷范圍

　　本制度適用于公司日常發生的各項費用支出，包括但不限于交際應酬費、會議費、廣告宣傳費、車輛費用、各類辦公費、職工福利費、培訓費等報銷。

　　第三條適用范圍

　　本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統稱公司）。

　　第四條報銷原則

　　（一）預算管理原則：費用必須嚴格控制在預算范圍內（費用按預算管理執行方式，即以公司為單位按月度費用進行控制。如超過預算費用金額且無審批的追加預算，財務有權拒絕報銷。公司負責人對所任職公司預算負責，各部門負責人對本部門預算負責）。

　　（二）歸口管理原則：根據管理職能實行費用歸口管理原則。

　　（三）額度管理原則：公司規定費用發生額度的'，超過限額部分財務不予報銷，特殊情況需要經過公司負責人審批。

　　第二章費用管理歸口管理

　　第五條費用歸口管理

　　公司費用采用歸口管理的方式，歸口管理部門負責費用的控制與管理。按管理職能費用歸口情況如下:

費用報銷管理制度 篇4

　　第一部分 總則

　　第一條 為準確核算和監督公司的成本費用支出，加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

　　第三條 本制度適用于公司所有部門。

　　第二部分 借支管理規定及借支流程

　　第一條 借款管理規定

　　（一） 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

　　（二）其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　（三） 各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。

　　（四） 借支金額權限：公司所有借支款項均需報董事長審核。

　　（五）外出購進材料需借支現金1萬元以上的，除按上述手續外，還應提交物資部門主管領導批準的采購計劃或請購單，采購計劃或請購單要填明所購材料名稱、牌子、規格、數量、價格、金額。

　　（六） 借款銷賬規定：

　　1、借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

　　2、借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

　　（七） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　　（八） 借支的現金，要在當月月末前，結清借支。

　　第二條 借款流程

　　（一) 借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

　　（二） 審批流程：部門經理審核簽字→主管會計復核→財務總經理審核→董事長審批。

　　（三） 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部出納處辦理領款手續。

　　第三部分 經營性費用和對外投資報銷規定及流程

　　第一條：公司所有的經營性費用支付由董事長審批

　　第二條： 材料費用的支付程序：

　　材料進倉驗收 →倉庫記賬→財務審核→董事長審批→報賬支付

　　第四部分 日常費用報銷制度及流程

　　第一條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　第二條 費用報銷的一般規定

　　（一) 報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度），且發票背面有經辦人簽名。

　　（二) 填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致(不得涂改）；簡述費用內容或事由。

　　（三） 按規定的審批程序報批。

　　（三） 報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

　　第三條 費用報銷的一般流程

　　報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務總經理審核→董事長審批→到出納處報銷。

　　第四條 差旅費報銷制度及流程

　　（一)業務人員差旅費開支標準：車船費可實報實銷(需打的、坐飛機的需請示公司總經理）；住宿費和餐費，總裁的費用按單據實報實銷，其他人員限額報銷，按以下標準執行：

　　（二）費用標準的補充說明：

　　1、 參加學習培訓的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒有的，按上述標準執行。

　　2、 上述伙食費標準，允許在偏差20%范圍內據實報銷，住宿費嚴格按標準執行。特殊情況需超標準開支的，須請示總經理以上領導批準。

　　3、 縣外工地工作人員正常休息休假時，其來回工作地與新興縣城之間的車旅費可作報銷，每月可報銷2次的往返車旅費，報銷時必須由工地負責人在報銷單簽字確認。

　　4、 差旅費的報銷。材料采購的，要與同批次的材料單據一同回單報銷，其他差旅費，要在差旅發生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。

　　5、 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

　　（三） 報銷流程

　　1、 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

　　2、 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

　　3、 購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案）。

　　4、 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第五條 電話費報銷制度及流程

　　（一） 費用標準

　　1、 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。

　　2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

　　（二）報銷流程

　　1、 公司人力資源部每年初（10日前）將本年員工手機費執行標準（若有新增員須在當月10日前將其執行標準）交財務部。

　　2、 財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。

　　3、 財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

　　4、 員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。

　　5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

　　第六條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

　　（一）管理規定:

　　為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專人負責。

　　（二）報銷流程

　　1、購置申請: 公司行政部每月根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

　　2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

　　3、費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

　　第七條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

　　（一）費用標準

　　1、 招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意，各公司全年累計發生的業務招待費用，不得超出年度預算指標。超預算總額的開支需按預算管理制度報批后方可開支。

　　1)、各級管理人員業務招待費開支權限

　　①、總經理級以上的業務接待費按預算指標控制開支；

　　②、副總經理為1000元以下，超出須報總經理；

　　③、一般工作及業務接待用餐每人不得超過50元；

　　④、一般工作及業務接待住宿標準為標準（普通）雙人房。

　　2)、業務招待費報銷單據簽批權限：

　　①、各公司預算以內的開支由各公司總經理簽批。

　　②、業務接待費須在發生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。

　　③、各公司在本縣內接待客戶吃飯、住宿的，如非特殊情況，應安排在集團屬下的酒店并按

　　1、以上的開支權限標準執行。

　　2、 培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

　　3、 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發票背面簽字）。

　　4、其他費用：根據實際需要據實支付。

　　（ 二）報銷流程：

　　1、 招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

　　2、培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

　　3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。

　　4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

　　第八條 工薪福利及相關費用支出制度及流程

　　（一）費用標準

　　工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

　　（二） 工薪福利支付流程

　　1、每年元月20日由人力資源部將本年經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；

　　2、每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息，轉交財務部；

　　3、年度獎金：財務部根據人力資源年度審批后的獎金分配方案進行編制工資表；

　　4、按工薪審批程序審批；

　　5、每月20日前由財務部通過銀行代發形式支付工資；

　　6、每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。

　　（三）臨時工資支付流程同工資支付流程

　　（四）社會保險及住房公積金支付流程：

　　1、由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；

　　2、住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行托收手續，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。

　　（五）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經公司財務報銷制度理簽字確認→

　　財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

　　第四部分 專項支出財務報銷制度及流程

　　第十五條 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

　　（一）集團總部固定資產購置和對外投資權限

　　1)、支付金額2萬元以下（含2萬元）的固定資產（含設備、工程項目、固定資產大修理，下同）購置，由集團財務部總經理審批；

　　2)、支付金額2萬元～100萬元（含100萬元）的固定資產投資，由集團董事長決定；3)、支付金額100萬元以上的固定資產投資，由集團董事會決議。

　　（二）各子公司固定資產購置和對外投資權限

　　1)、支付金額10萬元（含10萬元）以下的固定資產投資，由各公司總經理決定；

　　2)、支付金額10萬元～50萬元固定資產投資，需本公司辦公會議審批；

　　3)、支付金額50萬元～100萬元（含100萬元）固定資產投資，由本公司董事會決議，呈集團董事長審批；

　　4)、支付金額100萬元以上的固定資產投資，由集團董事會決議。

　　第十六條 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

　　（一） 填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》并報批。

　　（二） 報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。

　　（三） 結賬報銷：

　　1、資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；

　　2、按資金支出規定審批程序審批；

　　3、財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；

　　4、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

　　第十七條 其他專項支出報銷制度及流程

　　（一) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

　　（二) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

　　（三） 財務報銷流程

　　1、審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

　　2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。

　　3、付款流程：

　　1)、由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；

　　2)、按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務復核 →總經理審批；

　　3)、財務部根據審批后的報銷單金額付款；

　　4)、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

　　第五部分 其他相關規定

　　第十八條 關于預付款及定金、應付賬款的支付

　　1、貨款的支付原則上應是貨物經驗收后，手續齊全才付款，如遇特殊情況，確須預付購貨款或工程款的，須提供供貨合同或工程合同。

　　2、預付款的支付，須由經辦人書面提出，公司總經理（副總經理）審批。預付的金額不得超出合同規定的金額。財務部要與經濟合同核對后，方可支付。

　　3、應付賬款的支付，由供應商或物資（采購）部門、經辦部門（合同）負責人提出付款申請，并提供發票或材料對賬清單，經主管會計審核，總經理（副總經理）審批后，方可支付。

　　第十九條 關于房款的'退回

　　退回多收業主的購房款，由售樓部書面提出退房款申請（內容包括退房款的原因、退房款金額），并經會計審核后，開具支付憑證，呈總經理審批，方可退回。

　　第二十條 人工費的支付

　　1、已完工進行結算的工序，由施工員開出結算單和付款憑證，結算單和付款憑證，須由項目經理、經營部審核確認，呈總經理（受權人）審批簽字后支付。

　　2、預付人工費，可只填制付款憑證，不填結算單，如確須填制結算表，須單獨填制，不可多個工序或與完工工序混合并合并填制。預付的人工費，必須填明工序名稱、完工程度，第幾次預付，累計已預付的金額。

　　3、結清預付人工的工序結算，必須在結算單填明本工序已預付的人工費日期、次數、金額、本次結算金額。

　　第二十一條 關于支付憑證要有效和規范

　　（一）、報銷的原始憑證必須字跡清楚、數字準確，金額數字不得涂改，其他內容修改要有開具方在更正處蓋章確認。

　　2、報銷憑證的抬頭（單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。

　　3、差旅費、業務招待費的報銷，須分別填制“差旅費報銷單”、“費用報銷審批單”。

　　4、材料、物資購進的單據必須是發票，并附送貨單或驗收單。

　　5、行政部門收取的費用，須是財政部門監制的收款收據。

　　第二十二條 關于費用的分配原則

　　費用的分配按誰受益，誰承擔的原則，各子分公司直接支出的費用，列入各公司承擔，共用費用按受益情況由集團財務部擬定比例進行分配。

　　第六部分 報銷時間的具體規定

　　第二十三條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

　　（一）、財務報銷：公司財務部每周二、五為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

　　（二）、借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

　　第七部分 附則

　　第二十四條 本制度解釋權歸公司財務部。

　　第二十五條 本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。

費用報銷管理制度 篇5

　　第一章總則

　　第一條為規范公司差旅費報銷制度，結合公司實際情況，本著節約的原則，制定公司差旅費報銷管理規定。

　　第二條本規定適用于公司所有員工出差費用報銷。

　　第二章標準及內容

　　第三條出差人員交通費用開支標準

　　（一）乘坐車、船、飛機標準：

　　（二）工廠出差人員出差期間，每人每天外地交通費控制在30元以內，憑票報銷。夜間（指當天22：00—次日6:00）出發或返回徐州的可報銷本市出租車費往返各一次，不包含在交通費標準之內。

　　（三）乘坐火車從晚8時至次日晨7時之間，乘車時間超過6小時以上的`，或連續乘車超過12小時的可購硬席臥鋪票。

　　（四）出差人員乘坐飛機應從嚴控制，確因出差任務緊急、路途較遠需要乘坐的，出差當事人必須事前報告分管領導，由分管領導報總經理批準后方可乘坐單程飛機。

　　（五）下列出差人員只報銷兩天外地交通費：

　　1、參加各種會議、適應性培訓及由歸口部門批準公費學歷和專業證書學習的人員；

　　2、工傷住院、療養等人員。

費用報銷管理制度 篇6

　　一、費用報銷票據要求

　　1、費用報銷應提供合法、真實有效的發票及行政事業單位收據。

　　2、發票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發票，票面上要求填寫單位名稱的也應填寫完整。

　　3、發票日期與費用報銷日期應大體一致，一般不得跨年度報銷。

　　4、發票內容應與真實的業務一致，不同類型的發票應按經濟業務的類型分項整理填寫在費用報銷單上。

　　5、發票所開具貨物或者勞務名稱應與銷貨單位的經營范圍一致，且貨物或者勞務名稱一般應為具體商品名稱或者勞務，不能開具概括性的商品或者勞務名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱、數量、單價、金額并加蓋發票專用章或財務專用章，并不得出現“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。

　　6、發票金額大小寫必須一致，數量、單位、單價必須匹配。

　　7、所取得的發票上的印章應為“財務專用章”和“發票專用章”，用票單位、收款單位、供應商單位三者應保持一致，并與相關附件的單位名稱相符。

　　8、發票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應由驗收人在申購單上簽字確認。若需要其他備注的可以再其它單據上注明。

　　9、除財務部門監制的行政事業單位收費收據外，其他收據原則上不能作為報銷憑證。

　　10、不符合以上要求的票據，公司財務部有權退回當事人，并要求其重新提供合法有效的票據。

　　11、發票必須真實有效，不得虛開、代開的發票或有意取得假的發票、作廢發票及失效發票。

　　二、憑證填寫及票據粘貼要求

　　1、各部門應根據經濟業務類型選擇使用公司財務部統一訂制的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉賬支付的情況下使用。

　　2、報銷單與付款單應一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。

　　3、報銷單或者付款單應按照項目填寫完整、清楚，不得涂改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應在最高位的上一位封頂（符號為“？”），其余位置（包括角、分位）陸沒有數字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。

　　4、費用報銷所附票據（面積小于報銷單）應從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印制的未報廢報銷單據作為粘貼單。

　　自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據重疊粘貼。票據較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據數量要適度，并保持單據平整，厚度均勻。票據過大時應按費用報銷單大小折疊好，個票據不得突出于粘貼單和費用報銷單之外。

　　5、寬度、長度不一致的票據盡量分開粘貼，不同金額的票據分類粘貼，便于核實。

　　6、小型發票不得粘貼在票據的左上角（左上角2厘米范圍內不得粘貼有實質內容的.票據），一方便裝訂后查閱。

　　7、不符合以上要求的，公司財務部有權退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關審批流程。

　　三、報銷費用時間規定

　　1、一般性的費用報銷，原則上在業務發生后1個月內到公司財務報賬。

　　2、原則上當月的費用應在當月報銷完畢，不得無故將費用延后。所有費用用在年度終了（12月31日）前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務部有權拒絕。

　　四、費用報銷所需附件

　　1、辦公費用

　　（1）費用報銷單

　　（2）正規普通發票

　　（3）申購單

　　（4）如果匯總開具辦公用品發票，必須附詳細清單

　　（5）大額采購需要附采購合同，定點采購可簽訂期間合同，合同應交公司財務部備案

　　（6）驗收單或入庫單

　　2、通訊費

　　（1）費用報銷單

　　（2）通訊發票

　　3、差旅費

　　（1）差旅費報銷單

　　（2）出差的交通發票、住宿發票、通訊費發票等

　　（3）出差申請單

　　4、車輛費用

　　（1）費用報銷單

　　（2）正規的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等于車輛有關的發票。

　　（3）車輛維修需維修申請單和車輛結算單。

　　5、業務招待費

　　（1）費用報銷單

　　（2）正規的餐飲業或者服務業普通發票。娛樂行業發票不得作

　　為業務招待費報銷

　　（3）按月結算的需附消費清單（備案）

　　6、其他費用報銷

　　（1）費用報銷單

　　（2）相關業務證明

　　（3）與經濟業務吻合的正規票據

　　上述費用報銷金額超過2萬元（含2萬元）以上的，一般應附相關合同等資料通過銀行轉賬方式支付。

　　五、本規定自發行之日起執行，由公司財務部負責解釋和修訂

費用報銷管理制度 篇7

　　為壓縮管理費用的支出，提高各類業務人員的辦事效率，使企業各項管理規范化、制度化，根據財政部財文字（20xx）313號文件精神，結合本單位的具體情況，特制定本制度。

　　一、因公出差的辦理程序

　　1、因公出差人員必須事先填寫“出差審批單”，注明出差地點、事由、天數、所需資金，經公司領導簽署意見并批準后方可出差。“出差審批單”為借款和報銷的依據。

　　2、出差人借款需持“出差審批單”填寫“公司專用借款單”，經公司領導簽批，財務部門核準后方可借款。

　　3、出差人員返回公司后，應在“出差審批單”中情況匯報一欄填寫出差完成情況、并向分管領導匯報，由分管領導考核結果，并在“出差審批單”任務完成情況欄中簽署考核意見。

　　4、財務審核人員根據簽有公司領導考核意見的“出差審批單”和有效出差單據，按費用包干標準規定，經審核后方可報銷差旅費。

　　5、凡與原出差審批單規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線，增加天數、人數、改乘交通工具需經公司領導簽署意見后方可報銷。

　　二、費用標準

　　1、對出差人員的差旅費報銷，除往返的車、船、飛機票費用外，補助費、住宿費和市內交通費實行“包干使用，超支不補，勤儉節約”的原則；

　　2、對住宿費、市內交通費等實行按出差性質和人員級別分別制定標準（扣除在途時間以每天為標準計算）為：

　　（1）副總經理（包括總經理助理）可乘坐火車軟臥或飛機；

　　（2）部門經理及高級職稱人員可乘坐火車軟臥；

　　（3）其他人員出差，一般應乘坐火車硬臥（硬座）、或長途客車。特殊情況需乘“軟臥”或“飛機”應事先經總經理批準。在外地市區交通可乘“公交車”或“出租車”。乘“出租車”單程超過30元時，原則上不予以報銷，應改乘長途汽車或火車。如攜帶所需工具及配件20公斤以上的，可乘坐“出租車”；

　　（4）長期駐礦（七天以上）從事技術服務人員（指直接從事勞務性服務，如地面驗收、修理、較長時間內的下井服務）實行出差包干——即住宿費、伙食補助、本地市內交通費，共計130天。如另行報銷長途車或出租車費時，扣減交通費20元天。如遇特殊情況，包干費不足時，應向總經理特殊申請，經核定后予以適當調整；

　　（5）其他因公出差人員（從事非勞務性服務），一般應本著節約、實用，能保證正常生活條件的原則，提倡住業務對口單位的招待所。

　　（6）住宿費在規定額度內實報實銷，副總經理150元天、部門經理及高級職稱人員120元天、其他人員100元天。因特殊情況住宿費超過規定額度時，應事先向總經理請示。伙食補助30元天。如陪同用戶、外國人及公司領導帶隊多人集體出差并集體用餐，由公司報銷餐費，不予以報銷伙食補助。

　　（7）公司員工到本市遠郊區縣出差，如工作需要在當地住宿，給予餐補30元天，住宿費實報實銷，標準參照第6條執行；如當天返回，餐費補助15元天。如要招待用戶或協作單位人員共同用餐，應事前請示公司領導，憑票報銷。

　　3、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經總經理同意）；

　　4、去往本市遠郊區辦事出差的人員，出差途中時間超過8小時，伙食補助費按餐費30元天標準補助。

　　5、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食、住費用，只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，住宿費用按實列支，伙食補助、市內交通費按前述標準予以補助。

　　6、出差人員的'住宿費、伙食費、市內交通費，公司實行按天數包干，但必須取得實際有效發票，超標準的住宿費，超出部分由本人自理。

　　三、幾點具體規定：

　　1、旅途中未住宿，不享受住宿費包干，只享受伙食，市內交通補助費。

　　2、

　　（1）、中午12時前離開本市按全天補助伙食費；

　　（2）、中午12時后離開本市按半天補助伙食費。

　　（3）、中午12時前抵達本市按半天補助伙食費；

　　（4）、中午12時后返抵本市按全天補助伙食費。

　　3、旅途中符合乘臥“硬臥”，（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續乘車時間超過12小時）而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。

　　4、出差人員乘坐長途汽車的，票價一般不得超過同目的地火車直快硬座票價的2倍，超過部分自理。

　　5、在出差過程中因業務工作需要使用招待費應先征得總經理同意，須經公司領導核準并簽署意見后財務部方可審核報銷。

　　6、出差人員應保留完整車（船）票時間、車次、住宿發票作為計算費用的依據，財務部門簽證時要加強對票據的審核，不是出差途中的費用不予簽報。

　　7、乘坐交通工具的規定：公司領導（總經理、副總經理）可乘飛機，火車軟臥（或軟席）、輪船二等艙、出租車。其余人員可乘火車、輪船三等艙以下艙位，如因工作需要乘飛機，火車軟臥或乘輪船二等艙位需經公司領導批準，方可報銷。

　　8、出差人員乘座直達列車，沒有鋪位區別的，允許乘座軟臥（或軟席）。

　　9、駕駛員出差補助標準；司機外出按xx元/百公里補助，司機按車同領導及工作人員住同檔次賓館，因特殊情況不能按時返回，應說明情況經公司領導簽署意見后，扣除2天往返時間、等候時間按每天==元給予伙食補助。

　　10、駕駛員外出行車途中的違章罰款一律不準報銷。確需報銷的，經公司領導簽署意見批準后準予報銷。

　　11、出差回公司應及時報帳或還款，出差時所借款項，前帳不清、后帳不借，延誤工作責任自負，特殊情況由公司領導特批，對于沒有公司領導批準財務人員擅自預借款項或報銷的，追究財務經辦人及負責人的責任。

　　12、本制度自發布之日起執行。

費用報銷管理制度 篇8

　　第一章 總則

　　第一條 制定目的

　　為了嚴格公司的費用報銷管理，規范費用報銷的程序及規定，加強費用開支控制，提高經濟效益，制定本辦法。

　　第二條 適用范圍

　　公司所有部門及全體員工。

　　第二章 管理職責

　　第三條 管理部

　　負責管理辦法的制定，費用使用的監督管理，對超費用標準的部門和個人進行處罰。

　　第四條 財務部

　　負責費用報銷的審查、費用報銷、費用開支的分析、控制及管理。

　　第五條 各部門

　　負責本部門費用開支的管理和標準的控制，部門主管負責本部門及員工費用報銷的.審核。

　　第六條 公司領導

　　1、副總經理負責對分管部門費用開支的管理和標準的控制，負責分管部門及員工費用報銷的審核。

　　2、總經理負責公司費用報銷的審批。

　　第三章 差旅費報銷

　　第七條 出差申請

　　1、員工因公出差，應填寫“出差申請單”，詳細注明出差事由、行程安排及費用預算、是否借支等；

　　2、填好“出差申請單”后，報上級領導核準后轉管理部登記后方得出差。

　　3、如遇緊急情況，由主管臨時派遣出差者，可先行出差，事后補填出差申請單，并呈報人力資源部登記備案。

　　第八條 出差核準權限：

　　1、員工出差不超過3天的，由部門主管核準；

　　2、員工出差時間3～7天的，由主管副總或總經理核準；

　　3、員工出差天數超過7天的，由總經理批準；

　　4、部長以上管理人員出差由總經理批準。

　　第九條 借款

　　1、員工出差需要預支差旅費的，可以辦理借款；

　　2、出差人員借款，應填寫“借款申請單”；

　　3、“借款申請單”與“出差申請單”一并報上級領導核準后，經財務部長簽字后，方予借支；

　　4、前次借支未清者，不得再借款。

費用報銷管理制度 篇9

　　為了加強公司的財務管理工作，嚴格執行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統一各部門的報銷程序及規定，特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執行公司制定的審批管理制度

　　一、報銷審批監控程序

　　1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。

　　2、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情景。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準。總裁辦每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監控。

　　3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。

　　4、要求財務出納人員嚴格執行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。

　　5、瑞德總經理所產生的費用由徐總簽字報銷。

　　6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經理簽字，交給財務小方即可。

　　二、報銷規定

　　（一）、差旅費報銷規定

　　1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費

　　2、員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”，按規定的`時光及審批手續到財務部報銷。

　　3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規定執行。

　　4、住宿費：單人或雙人出差每一天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情景需總裁批準方可報銷。

　　5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。

　　6、出差津貼：每人每一天30元。

　　（二）、市內交通費用報銷規定

　　公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。

　　（三）、報銷發票粘貼規定

　　報銷人應將發票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規范地填寫相應的報銷單。具體要求為：

　　1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫資料摘要，寫清大小寫金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時光。

　　2、費用報銷發票的資料包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有資料，發票涂改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據一律不予報銷。

　　3、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發生相關費用逐地逐項填寫對應的時光、車船費等費用，因出差發生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情景。

　　4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

　　三、報銷時光

　　購買材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個月內報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發生之日的本周內按規定程序進行報批。

　　四、下列情景不予報銷：

　　1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。

　　2、其它不貼合國家開支標準的單據，無理由跨年度的單據。

費用報銷管理制度 篇10

　　為了加強學校現金管理，明確使用范圍，結合實際制定本制度。

　　一、現金支出

　　1、學校的所有支出必須經過嚴格審核，手續完備，遵守財經紀律；

　　2、原則上金額在1000元以上的，一律使用直接支付或銀行轉賬支票，有特殊情況領導審核批準后可支付現金；

　　二、報銷

　　1、現金報銷必須有符合國家財政、稅務部門規定和要求的發票，發票要按財務要求整齊有序附貼在報銷單后面；

　　2、現金報銷單小寫金額相符，人民幣寫金額第一個字要頂頭，不能留有空格，同時注明所附單據張數，所附單據合計金額必須與報銷金額一致，對于部分報銷單據，報銷人要在單據顯著位置寫明實際報銷數；

　　3、現金報銷經經辦人簽字→財務審核→分管領導簽字→領導批準，方可報銷；

　　4、報銷人要認真如實填寫現金報銷單，包括報銷事由，報銷單據張數，小寫金額，財務部門審核報銷是否真實，符合國家政策規定，有無單證錯誤。

　　5、對違規定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。

　　三、教師培訓報銷注意事項

　　1、要開培訓費票，不能開會議費票；

　　2、用公務卡消費，用pos小票及發票報銷；

　　3、汽車加油費及打的費不能報銷；

　　4、要按文件規定的起止時間購買車票。

　　8、新農合報銷管理制度

　　市衛計、市財政局聯合出臺了《關于調整新農合報銷規定推進分級診療工作的通知》（以下簡稱《通知》），對新農合的報銷規定作了一定的調整。

　　“目前廣患者的就醫習慣是不管病小病，都往縣級乃至市級醫院跑，造成了縣、市公立醫院人滿為患，而基層醫院卻相對冷冷清清的。情況。這次調整報銷規定，就是發揮新農合制度的杠桿作用，推動分級診療制度的建立、完善和實施。”市衛計有關負責人介紹，今年10月起，我省全面實施分級診療制度，力求實現“小病在基層，病去醫院，康復回社區”，使有限的醫療資源得到合理利用，從而緩減群眾“看病貴、看病難”。早在20xx年便開始了分級診療的探索與實踐。這次調整主要是建立健全新農合基層首診和雙向轉診制度。

　　基層首診與雙向轉診

　　參加新農合群眾就醫時，應做到基層首診。基層首診醫療機構包括：村衛生室（社區衛生服務站）、鄉鎮衛生院、鄉鎮中心衛生院（社區衛生服務中心）、二級甲等及以下新農合定點醫療機構。

　　因病情需要須轉入上級定點醫院住院治療，應由下級定點醫院出具轉院證明，原則上轉出縣外的病人限于縣級新農合定點醫療機構；病情緩解后，經上級定點醫院出具轉院證明，轉入下級定點醫院康復。

　　轉入上級新農合定點醫院治療的.患者，住院起付線僅補差額部分；轉入下級新農合定點醫院治療的患者，住院起付線不再另外收取；相應定點醫院內發生的住院醫療費用按規定比例分別給予報銷。

　　越級診治報銷35%

　　根據實際情況，越級診治（指病人直接到首診醫療機構以外的醫院看病）未履行轉院手續的，報銷標準為起付線1000元，報銷比例35%（扣除自費部分），病人出院時在醫院即時結報。以后將逐年降低越級診治報銷比例并提高起付線，直至取消報銷，確保分級診療目標實現。

　　符合病醫療保險政策人員新農合補償部分，則按市衛生局、市財政局《關于轉發〈四川省衛生和計劃生育員會四川省財政廳關于下發20xx年新型農村合作醫療統籌補償方案指導意見的通知〉的通知》（宜衛辦發〔20xx〕220號）（即：扣除自費后，市級定點醫療機構中三級醫院報銷標準為起付線700元，報銷比例60%；省級定點醫療機構報銷標準為起付線1000元，報銷比例55%。）規定計算后，再按病醫療保險政策補償。

　　在下級醫院診治患者因病情緊急未能及時辦理轉院手續的，可先行入院，原則上5個工作日內補辦轉院手續，出院時按轉診政策即時結報，未補辦者按越級診治報銷標準報賬。因急、危情況越級診治的患者，須由收治醫療機構出具急、危證病情證明書和病歷復印件，由醫院醫保部門蓋章后在醫院即時結報。

　　外出務工探親人員也應做到基層首診

　　外出務工、探親等人員患病，也應做到基層首診，并自入院次日起5個工作日內向參合地新農合管理經辦部門報告，辦理登記備案手續。

　　在實現新農合異地就醫即時結算的定點醫院住院，出院后在醫院窗口辦理補償報銷。在未實現新農合異地就醫即時結算的定點醫院住院，出院后憑務工證明（工作單位出具）或探親證明（親屬居住地社區居會或村會出具）、住院結算發票、住院費用明細、出院證明、住院病歷復印件（復印件需加蓋就診醫院醫務部門公章）、參合證、患者或代辦人身份證（特殊情況可用戶口簿）、統籌地新農合管理經辦部門規定的其他材料到參合地指定窗口辦理新農合補償；二級以上醫院住院參合患者需提供基層首診醫療機構住院相關資料。

費用報銷管理制度 篇11

　　第一條根據物業公司財務管理制度的規定，本著'必需合理、節約'的原則，特制定本制度。

　　第二條公司費用是指管理費項下的差旅費、業務招待費、汽車修理費以及結算起點以下的零星支出等項目。

　　第三條費用報銷必須據有發票，如特殊情況無發票的必須有兩人以上的簽字證明。

　　第四條差旅費的開支管理：

　　一、公司副總經理出差必須報經公司總經理批準；其他人員出差必須報經部門主管的副總經理批準。

　　二、公司職員出差可報銷飛機票和火車軟、硬臥票，如無特殊情況不準乘坐飛機頭等艙。

　　三、出差補助標準：按50元/天執行。

　　四、市內交通費憑票據實報銷。

　　五、公司職員出差應填制'用款申請表'，經辦人、部門經理、部門主管的副總經理簽字后，提前一天通知財務部以準備差旅費。

　　六、出差回來的職員應按要求填制'出差旅費報銷單'，按公司總經理出差旅費由主管財務的副總經理審批簽字；公司副總經理出差旅費由公司總經理審批簽字，其它職員的出差旅費由其主管的公司副總經理審批簽字，送財務部審核報銷。如遇特殊情況可報主管財務的副總經理審核批準后報銷。

　　第五條業務招待費的開支管理

　　一、業務招待范圍：

　　1、招待市、區等部門主要負責人或上級部門領導由公司總經理、對口業務的副總經理陪同。

　　2、公司副總經理招待業務部門負責人，應報告總經理。由業務對口的部門經理陪同。

　　3、部門經理因工作需要招待的，應由部門經理向其主管副總經理報告經同意后，由部門經理和主要對口業務人員陪同。

　　二、招待費的審批權限：

　　1、總經理及其他副總經理、部門經理發生的業務招待費由主管財務的副總經理簽字報銷。

　　2、主管財務的副總經理發生的業務招待費由總經理簽字報銷。

　　3、招待費的報銷應注明時間。

　　第六條汽車修理費用開支管理

　　一、汽車需要修理的'，由辦公室報主管的副總經理審批后，方可安排修理。

　　二、修理費用憑發票由經辦人、辦公室主任簽字后，報主管財務的副總經理審批報銷。

　　第七條結算起點（1000元）以下的零星開支管理

　　一、開支前應填制：'用款申請表'，經辦人、部門經理、批準人簽字后送財務部辦理借款手續。

　　二、公司各部門購買辦公用品及相關工具書籍、報刊雜志必須有書面申請，由辦公室報經主管副總經理審批后辦理。報銷時在發票上由經辦人、驗收人、部門經理簽字，送財務部經理復核簽字后報主管財務的副總經理審批報銷。

　　三、其它零星開支必須取得有效發票，報銷時應在發票上由經辦人、部門經理簽字，財務部經理復核簽字后報主管財務的副總經理審批報銷。

　　第八條主管財務的副總經理發生的費用由公司總經理審批簽字后報銷。

　　第九條本制度由財務部負責解釋。

　　第十條本制度自公司董事會討論通過之日起執行。

費用報銷管理制度 篇12

　　為了更好地調動業務人員的極積性。保證公司出差人員在外工作與生活的基本需要，提高各類業務人員的辦事效率，有效控制差旅費用的支出，根據目前運行中存在的實際情況。特作部份適當調整，修定本辦法。從頻布之日起生效。原規定同時廢止

　　一、費用開支范圍和標準

　　1、總體原則：對出差人員的補助費、差旅費實行“包干使用，節約歸己，超支不補”的原則。

　　2、開支范圍：包括出差地點的市內交通費、住宿費用、伙食費用、電話費用及其他零星費用開支。實行包干制

　　3、執行標準：

　　（1)十堰市內及城區以及周邊五縣一市銷售出差補助150元/天，季度考核不通過者(0銷售業績）扣發1次補助。

　　（2)十堰市區以外城市180元/天。季度考核不通過者(0銷售業績）扣發1次補助。

　　（3)上海、廣東、北京地區銷售補助230元/天，季度考核不通過者(0銷售業績）扣發1次補助。

　　（4）公司報銷異地往返火車票、長途客車票，并以車票時間計算實際出差補助天數。

　　（5）招待客戶招待費用5個人以上不能超過500元，5人以下不能超過300元。特殊客戶需報董事長事前批準方可超標。不能先斬后奏

　　二、辦理程序及報銷辦法

　　1、省內（不含十堰城區）、省外出差人員必須事先填寫“差旅費（備用金）借款單”，注明出差地點、事由、預計天數、所需資金，經部門主管審核簽字，及主管領導批準后，方可差旅費借款。

　　2、財務審核人員根據簽有領導審批意見的差旅費報銷單，附有效出差單據，按費用包干標準規定，經審核后報銷差旅費。

　　3、凡與原出差規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需經領導簽署意見后方可報銷。

　　4、出差返回公司應在三天內報賬，超過三天報銷差費，每超過一天考核一天補助，一星期以上，不予報銷，后果自負。

　　5、出差借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責任自負，（特殊情況由公司領導特批），對違反規定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人的責任。

　　6、中午12時前離開本市按全天補助；中午12時后離開本市按半天補助；中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時后返抵本市按全天補助。

　　7、出差人員應按最簡便快捷的.線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞行期間多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。

　　三、其他規定

　　1、十堰市內經營、或在出差過程中因業務工作需要使用業務招待費，應事先經部長同意，并由公司領導簽署核準金額意見，方可執行。財務部依據報銷程序（原始單據注明：單位名稱及準確的日期、金額）審核報銷。

　　2、出差人員應保留完整車票、住宿、招待費等費用票據作為核銷費用的依據。

　　3、隨公司領導一同出差人員費用由公司領導統一到財務核銷。

　　4、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再實行包干辦法。會議費用中不含食宿時，按標準予以補助。

　　5、出差人員預借差旅費最高限額20xx元/次。

　　6、售后服務出差補助比照上述標準同級執行（發生的運費及安裝調試費用應計入銷售計價當中）。

　　四、本辦法自董事會通過之日起開始施行。

費用報銷管理制度 篇13

　　第一節總則

　　第一條為了加強通訊管理，保證公司通信暢通，業務正常運行，確保信息的及時傳遞，提高工作效率、減少失誤，制定本制度。

　　第二條公司人力資源部是手機管理歸口管理部門，主要負責公司各部門手機、手機卡發放、監督檢查、維護、回收等管理。

　　第三條各單位/部門須設專職或兼職手機管理員負責本單位/部門手機管理工作。

　　第二節管理及使用規定

　　第四條凡公司正式職員均可申請手機與手機卡。

　　第五條公司銷售系統的手機、手機號與各銷售區域綁定，不隨人員變更而更換號碼；公司人力資源部指定的非銷售系統崗位號碼與崗位綁定，不隨人員變更而更換號碼。

　　第六條凡已申請公司手機號碼的人員進行業務聯系時必須使用公司號碼。

　　第七條公司手機、手機卡自領用之日起由個人保管，若丟失或損壞的應及時匯報人力資源部辦理，并由本人負責相關費用。

　　第八條如發現本人公司手機、手機卡私自交于他人使用，按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。

　　第九條公司手機、手機卡自領用起使用人必須保持24小時開機，在手機發生故障（沒電、被停機、手機丟失等）暫時不能使用時，可自行安排使用其他手機，并設置呼叫轉接，同時通知公司。

　　第十條如個人原因造成無法接通且影響工作者，按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。

　　第十一條使用公司手機、手機卡的`人員，離職時需辦理公司手機、手機卡交接手續，若出現損壞或欠費的由本人照價賠償后方可辦理離職。

　　第十二條公司手機、手機卡的使用由公司統一支付話費，如超出話費補貼標準，超出部分的費用在個人工資中扣除。

　　第十三條公司手機、手機卡相互綁定，不可機卡分離使用，如違規按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。

　　第十四條人力資源部負責監督檢查，對違反本制度規定使用的進行相應的處罰。

　　第十五條凡違反本管理制度的，由人力資源部下發罰單，每月進行統計提交財務管理中心，由財務管理中心扣除話費補助。

　　第三節申請流程

　　第十六條公司各單位/部門如需申請公司手機、手機卡的，于每月25日前統一進行申請后報人力資源部辦理。

　　第四節手機話費補貼

　　第十七條話費補貼為每人200元/月。

　　第十八條各單位/部門所有公司手機的話費補貼由本單位/部門承擔。

　　財務費用報銷管理制度4

　　為了使各項財務支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權限心中有數，同時為了加強公司的財務預算管理，并做到各項收支嚴格遵循財務制度，特制定以下規定：

　　一、費用支出的前提及審批權限

　　1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預算，對未列入預算的費用，由公司總經理提出調整預算，經公司董事會批準后執行。

　　2、費用審批權限：一般費用20xx元以下，部門負責人審批；20xx元以上由部門負責人提出建議，總經理審批；業務費1000元以下部門負責人審批，1000元以上總經理審批。

　　3、固定資產購置、員工出國考察、進修學習等費用在一萬元以上由董事會研究審批。

　　4、為加強預算控制，同時保證費用支出及報銷單據的合法性，公司的各種報銷單據需經財務部經理審核，并簽字。未經財務部經理審核、簽字的單據，不得報銷。

　　5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經理審批。

　　二、各種費用列支規定

　　1、普通辦公用品根據本公司一個月需要量購入，由經手人和驗收人簽字后報批。

　　2、大宗辦公用品、生產資料，必須簽訂，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。

　　3、差旅費報銷，按執行。

　　4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見后再報批。

　　5、各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經總經理同意后，由綜合部統一辦理。

　　6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預算，報技術發展部審定，總經理審批后實施。

　　7、職工所購業務書籍，應先征得部門負責人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續后，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。

　　8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計算器、繪圖儀、裝訂機等）由綜合部統一購置，在財務部辦理登記手續，再報批，職工離開本單位必須交還所領工具。

　　9、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。

　　10、職工按規定報銷的書報費，只能報銷業務書籍，由部門負責人審批。

　　11、通訊費報銷按執行。

　　12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業管理局批準后再用工。各部門應嚴格控制臨時工數量，盡量節約費用。

　　三、各種費用報批程序：

　　各種費用報銷需填寫，有經辦人（驗收人）簽字，基層費用承擔部門負責人同意（證明），財務部經理審核，預算部門負責人審批（20xx元以內）或總經理審批（20xx元以上）簽字。

　　四、為簡化手續下列費用在正常開支范圍內無須報批，但當費用開支異常時必須向總經理匯報。

　　1、各種應交稅金（不包括印花稅、車輛使用稅）；

　　2、各月發放工資；

　　3、各月應交養老保險金、待業保險金等；

　　4、向金融機構辦理結算業務時發生的郵電、手續費、貸款息。

　　五、其他需要說明的問題

　　1、以上各種報銷發票，必須為國家統一發票，經營性收款收據一律不能報銷入賬。

　　2、發票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。

　　3、各種開支必須符合國家財稅法規，報銷時經辦人員應盡可能注明用途。

　　4、超過現金結算限額（1000元）的費用，應通過銀行結算，特殊情況要使用現金必須由使用人提出申請，財務部經理同意后方可支付，對數額較大應提請總經理審批。

　　5、對各種報銷單據，財務部必須進行審核，對不符合報銷規定的單據，財務應要求更換。無法更換的，財務可拒絕報銷。

　　6、自制報銷單據，由財務部統一設計格式，做到規范、整潔。

　　7、報銷單據一般不得涂改，如有改動，外來發票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經手人蓋章，否則不得報銷。

　　8、當年費用必須當年報銷，如：通訊費、核定的業務費、書報費、核定的汽車費等，當年不報銷視作自愿放棄（12月份通訊費除外）。

　　9、對外簽訂的各種合同、協議及內部職工與公司簽訂的各種協議需送財務部一份，作為財務收、付款依據，對無依據的支付款項，財務部應拒絕支付。

　　六、本制度由財務部負責解釋，自頒布之日起執行。此前制訂的公司報銷制度同時廢止。

費用報銷管理制度 篇14

　　一、費用報銷

　　第一條一切費用要在批準的費用定額范圍內開支，超支部分須經企業主管領導批準方可向財務部報銷。

　　第二條已經取得原始發票的只要填制報銷憑證，由經辦人驗收或證明人簽章、領導簽字即可報銷，已批準的費用定額內的由部門領導人簽字，定額外的由企業主管領導簽字。

　　第三條未取得原始發票而要先付款時，能夠先到財務部辦理借款，經領導批準后（已經批準的費用定額內的由部門領導簽字，定額外的由總經理簽字）一周之內辦理報銷手續，同時撤回借款單第三聯。

　　二、固定資產報銷

　　第四條必須先有批準的'購置計劃才能購置固定資產，需購置商品必須由總經理室辦理專項控制證明單才能購買。

　　第五條如果在當日內購置，經領導批準可借用空白支票在計劃范圍內購置，如能事先明白價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續，經領導批準后由財務部開支票。

　　第六條固定資產報銷時須建立固定資產卡片，并有資產編號，財務部才準予報銷。

　　三、流動資產報銷

　　第七條采購部門應提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經領導批準后報財務部做出次月定額用款計劃。

　　第八條凡購入材料物品，必須填寫人庫驗收單一式三聯，采購、倉庫、財務部各一聯，填好驗收單后，才予以報銷。

　　第九條材料物品領用時，必須填領料單一式三聯，領用人、倉庫、財務部各一聯。

　　第十條倉庫保管員兼材料會計，每月應與財務部核對賬目，發現問題及時找出原因，并予以更正。

　　第十一條采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部。

　　第十二條采購人員經領導批準可借支空白支票（限制必須數額內開支），但必須在三天內到財務部報銷。

　　第十三條各項預付款先填借款單，按合同要求經企業主管領導批準后再付款。

　　第十四條低值易耗品報銷必須建立低值易耗品卡片。

　　第十五條年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并做出盈虧表。

　　四、費用報銷審批制度

　　第十六條各部門的費用由部門經理審查、主管領導核準。

　　第十七條企業支付的大廈物業費，水電、空調費，制服洗滌費，郵電通信費和勞動保險費等應付出的款項，由財務部經理審批并掌握分期付款數額。

　　第十八條企業各項福利費開支，如活動費、制服費等，由企業總經理批準。

　　第十九條醫療費按企業規定每月定額發給。

　　第二十條工會經費由企業工會主席在規定的范圍內簽批。

　　第二十一條其余未明確的費用由總經理審批。

　　五、附則

　　第二十二條本制度由公司董事會負責解釋。

　　第二十三條本制度自發布之日起施行。

費用報銷管理制度 篇15

　　為進一步加強對差旅費的管理，適應當前的`物價水平，根據省財政廳文件精神，結合我公司具體情況，重新修訂公出人員差旅費制度：

　　一、公出人員交通費

　　1、公司各部門經理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機普通艙，其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙，長途汽車憑據報銷。

　　2、嚴格控制公出人員乘坐飛機，需乘坐飛機的應事先經總經理同意批準。

　　3、乘火車從晚八點至次日凌晨七點之間，在火車上過夜六小時以上或連續乘坐超過十二小時，可購買同席臥鋪票。符合本規定而不買臥鋪票，可依據實際乘坐火車票價按以下比例發給個人補貼；直快的按票價60%；特快以及新型空調直達特快列車分別按其硬坐席位票價的30%發給個人，另外加收的空調費不計入座位票價之內。

　　二、公出人員宿費、市內交通費、補助費、雜費按實際天數計算包干限額，超出部分自理。

　　三、報銷票據：

　　公出人員報銷票據必須符合國家有關票據報銷規定，否則不予報銷，各種票據丟失一律不予報銷。

　　四、報銷時間：

　　公出人員回來后一周之內，到財務部門報銷，如有故意拖欠不及時報銷的，適情節給予50元以上的處罰。

　　五、本制度自8月1日起執行，以前有關規定與本規定有抵觸的，均按本規定執行。

費用報銷管理制度 篇16

　　一、目的

　　為了規范公司費用的使用、報銷、控制管理，本著合理使用，有效控制，的原則，規范公司費用報銷標準。特制本制度。

　　二、報銷項目

　　日常報銷費用主要包括：差旅費、通訊費、交通費、辦公費、業務招待費、交通費用、培訓費等。在一個預算期內，各項費用的支出原則上不超出預算。

　　三、費用報銷基本流程：

　　略

　　四、費用報銷標準：

　　1、差旅費

　　2.1手機話費標準為月度話費上限金額，直接補助到工資中。

　　2.2享受公司通訊補助的手機必須保持24小時開機。

　　3、辦公費用

　　3.1公司辦公用品的購買統一由行政部負責。由各部門填制辦公用品申購單，交至行政部，行政部將辦公用品申領單報請公司總經理審批。公司總經理審批同意后，向財務借款統一購買。拿到正式發票的當天，由經手人、入庫驗收人、部門經理簽字齊全后，報總經理審批，合格后，由經手人到財務報帳。

　　3.2行政部對公司辦公用品建立領用臺賬管理，領導用人要簽字確認，每個月末，行政部對辦公用品進行盤點，財務部負責監盤。

　　4、招待費

　　4.1一般工程費用在30000元以下的，業務招待費用不超過400元；30000元以上的，業務招待費用不超過800元，特殊情況需經總經理批準。

　　4.2公司招待費報銷時憑餐飲、副食等發票報銷，寫明時間、地點、人數、事由等。

　　5、交通費

　　5.1公司車輛產生費用：公司因工所配車輛，實行專人管理制，責任人負責該車的維護保養、保險費用交辦、油費管理等工作，具體費用實報實銷。

　　5.2公司所配車輛加油，統一實行充值卡操作，一車一卡，隨車攜帶。原則上不在采取現金加油。

　　5.3因公產生的過路費、停車費，報銷時須注明時間、地點，事件等。

　　5.4其它崗位人員因公產生的交通費用，注明時間、地點、路線、事由后統一貼票報銷。

　　6.1公司的培訓費用統一由行政部門根據公司的發展需求，制定培訓計劃，報總經理批準后實施，具體費用實行實報實銷。

　　五、報銷票據要求

　　1、外來原始票據

　　1.1正面應符合下列要求：

　　（1）外來原始票據指購買物品或支付費用等取得的發票和行政事業性收費收據等。原始票據基本要素應齊全：原始票據上印有稅務局或財政局監制章，必須加蓋對方單位財務專用章、發票專用章，否則視同白紙發票一律不予報銷。原始票據臺頭應列明公司全稱。若無法取得發票，則應寫明事由，并由收款單位開具收據并加蓋收款單位的發票專用章或財務專用章。

　　（2）購買實物的.原始票據正文應詳細列明日期、品名、單價、規格、數量、金額（金額大小寫必須相符）并填寫入庫單。凡以籠統名稱及匯總金額列示時，還應附有售貨單位出具的明細單并加蓋開出單位的財務章（例如：電腦小票）。打車票，停車票等應當在發票上注明使用出租車事由以及出發地和目的地，無法說明原因的不予以報銷。

　　（3）如果辦事人購貨物時發現以上任何一個環節漏填或涂改、挖補，必須要求對方單位重開，發現有筆誤的應由開出單位重開或者更正，更正處應加蓋開出單位的財務章。如發票已標明手寫范圍或注明手改無效，需對方單位重新開據。

　　1.2票據時限：票據應在辦理事務完成后，一周內到財務部門辦理報銷手續；不得跨年度報銷（12月20日后取得的票據可在下年度1月報銷）；特殊情況當年不能報銷，需事先填寫情況說明書，經總經理批準，方可在下年度報銷。

　　六、本制度從簽字日開始生效，未盡事宜參照公司其它標準執行。

費用報銷管理制度 篇17

　　1、教學及辦公所需物品，由財產保管員根據庫存及實際需要情況，每月制訂購貨計劃（填寫請購單），經總務主任批準后辦理。

　　2、如因教學或辦公需要請購計劃外物品時，必須填寫請購單，并按規定由核準部門主管申請，總務處核準后辦理，未經核準的一律不予報銷。

　　3、各組室所需物品應提前三天填寫請購單，總務處在接到經批準的請購單之日起三天內力爭辦理完畢。（如市場售缺須及時向請購人說明情況）。特殊情況按急事急辦原則處理。

　　4、購物后，發票、物品必須經財產保管員驗收簽章。再由總務主任簽字后由采購員向財會人員辦理報銷。所購物品不得直接交給請購人。

　　5、在驗收物品時，發現所缺應及時查究，發生重大差錯必須及時向校長匯報。

　　6、校財產保管員必須檢查請購之物品有無重復庫存，避免浪費。

費用報銷管理制度 篇18

　　1總則

　　1.1為加強公司費用管理，控制不合理開支，規范員工報銷行為，提高公司財務管理水平，提高公司經濟效益，特制定本制度。

　　1.2本制度所指的費用報銷管理包括：費用借支、費用報銷、費用審批。

　　1.3本制度所指的費用報銷包括在日常經營活動中所發生的差旅費用、住宿費、交通費、業務招待費、辦公費用、低值易耗品購置費、廣告費用、小區開發、名單、活動費用、房屋租賃費、物業、水電、衛生費用、維修費、工資發放、員工獎勵、福利費用、固定資產購置、材料物資采購、贈品物資采購以及其他與經營活動有關的費用等。

　　1.4管理原則

　　1.4.1先審批后支付原則：凡符合財務規定的.支出項目均需事先申請經批準后才可支出；沒有申請或未經批準的費用一律不得支出。

　　1.4.2誰審批誰負責原則：審核人、批準人要對經辦項目認真審核，按規批準并對此負責。

　　1.4.3即時結清原則：除有特殊理由并經總經理批準外，凡借用公款者，必須及時結清；前帳不清、后款不借。

　　1.4.4手續完整原則：票據要合格、手續須完整，否則財務不予受理。

　　2部門職責及審批權限管理

　　2.1費用報銷部門職責

　　2.1.1財務部：負責制定有關費用報銷流程及制度，并根據經批準的各部門費用的范圍、額度，對費用申請單、報銷憑證進行審核，辦理現金預借、報銷及付款。

　　2.1.2各部門：包括門店、各業務部門及各職能部門。負責對本部門的各項費用