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行政單位財務自查報告

發布時間:2023-09-23

行政單位財務自查報告(精選3篇)

行政單位財務自查報告 篇1

  根據《財政局關于開展20xx年度行政事業單位會計工作檢查的通知》(馬財秘[20xx]210號)文件精神,從今年8月起,結合實際,組織相關人員對我院會計基礎工作、會計內部控制及財務會計行為等情況進行了自檢自查,現就自查情況匯報如下:

  一、檢查目的

  通過開展行政事業單位會計法律法規制度執行情況專題檢查,促進行政事業單位嚴格遵守《會計法》,認真執行行政事業單位會計制度,夯實單位會計基礎工作,完善內部會計控制制度,規范財務會計行為,提高會計工作的質量。通過管好用資金,保障行政事業單位各項業務正常運轉。

  二、檢查依據

  《中華人民共和國會計法》、《云南省會計條例》、《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》及《內部會計控制規范》。

  三、檢查內容和重點

  1.從事會計工作的人員是否持有會計從業資格證書;

  2.會計賬簿設置是否合規、是否嚴格執行《會計法》、行政事業單位會計制度;

  3.會計內部控制制度是否健全;

  4.包括財務制度在內的各項規章管理制度是否健全、是否得到嚴格遵守;

  5.會計核算是否真實合法、信息披露和財務會計報告是否真實和完整;

  6.會計電算化工作是否規范、會計電子文檔是否健全;

  7.是否存在會計造假及其他違反國家財經方針政策的行為。

  四、自檢自查情況

  (一)財務收支執行情況

  在財務工作中,我院嚴格按照《會計法》和《行政單位會計制度》的規定,依法設置會計賬簿,并保證其真實完整。根據我局實際發生的會計事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規,所發生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算。依據《行政單位會計制度》的規定進行會計核算,確保數據真實、完整。在安排經費支出時,分輕重緩急,既保證常規工作需要,又保障重點支出所需;既體現實際工作需要,又考慮財力可能,合理安排支出。

  (二)單位內部控制制度建立和執行情況

  根據我院工作實際,在建立并實施內部監督和控制制度過程中,建立了《經費支出管理制度》、《授權審批制度》《財產清查制度》等相關內部管理制度。建立和完善各項制度的同時,相關人員在工作過程中嚴格遵守規章制度,有效地實施了內部監督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全,加強了對各項資產的監督和管理,杜絕了各種漏洞的發生,達到了以下三點要求:

  1.明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項會計事項得以有序進行。

  2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限,規范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。

  3、明確了經費支出的開支范圍和標準,采取各種有效措施控制經費開支,杜絕了浪費現象的發生。

  (三)固定資產管理和使用情況

  為加強固定資產管理和使用,在固定資產購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據有關規定,建立了賬簿、款項和實物資產清查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數相一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對,保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產物資清查。無固定資產不入賬,公物私用及其他違規違紀問題。

  五、存在問題

  通過自查,我院存在部分財務管理制度和內部控制制度的建立不完善、執行不到位的問題。今后將進一步完善制度,強化內控管理,切實提高會計工作效率。

行政單位財務自查報告 篇2

  我市行政事業單位的財務大檢查工作,按照國務院和市政府的部署,于一九八三年九月底十月初全面展開,到目前為止,市屬各單位和各區、縣分別進行了自查,各級財政、審計部門和主管部門還組織力量,進行了重點檢查。這次檢查涉及到市屬部門、各區、縣和兩千多個基層單位。據不完全統計,其中有70%左右的單位存在著不同程度的違反財經紀律問題,違紀金額達三百二十萬元。

  在這次檢查中,多數單位態度是積極的,不少單位的領導親自主持研究部署,發動群眾,分析財務管理和收支中的問題,并組織財會部門深入基層進行檢查,并及時提出處理意見。市教育局除發動所屬單位自查外,財務部門還對所屬單位全部進行了檢查,工作比較深入。但是也有少數單位進展緩慢,工作被動,敷衍塞責,個別單位甚至弄虛作假,欺上瞞下。現在,各單位正在整理匯總自查情況和進行處理工作。從檢查的結果看,行政事業單位的財務管理工作主流是好的。但是,由于管理水平還不適應形勢發展的需要,加之不正之風的影響,違反財經紀律的現象仍不斷出現,有些情況還比較嚴重。主要表現是:

  一、以種種手段化公為私或者損公肥私。

  近幾年,事業經費雖然比較緊張,但有關方面還是盡可能的擠出了一些錢,舉辦了一些群眾急需的事業。但有些單位卻把這些事業作為謀利手段。如:小學辦學前班本來是利用多余的人員和設備開展學前教育,并為群眾解決后顧之憂的好措施,但有些學校卻將此辦成了“集體班”,按集體幼兒園的標準收費,增加的收費要家長向單位報銷;國辦幼兒園出現了“議價班”;體育場出現了私分旱冰場收入;有些市政工程隊把工程款存到街道服務隊,然后套取現金,街道服務隊從中提取1-5%的手續費,工程隊將所余部分以種種名義分給職工。

  二、濫發衣料、工作服。

  有的單位自行提高了發放工作服的標準、質量;有的單位根本不應發放工作服,卻私自發了化纖服裝或毛料服裝,塘沽區有十二所幼兒園所,在市政府關于檢查處理濫發服裝的文件發布以后,搶發了毛料服裝。據初步統計,有九十五個行政事業單位違反規定發放了衣料、服裝,共開支五十一萬元。其中有和平區教育系統的四十個單位,開支十四萬多元。

  三、巧立名目,濫發獎金、補助、津貼、

  實物。行政事業單位的獎金發放辦法,市政府已有明確規定,但有些單位不按規定執行,巧立名目發放各種獎金、補助、津貼、實物。如:寒假獎、暑假獎、學期獎、節日獎、子女教育補助、崗位津貼、計劃生育手術補助等。有的單位以收入不入帳或造假帳的辦法私分公款。有的中學把行政預算的福利基金多次轉給工會,然后以工會活動費的名義分給職工。行政單位財務自查雙篇報告。發放實物的品種也很多,如躺椅、電鍍椅、棉大衣、雨衣、蚊帳、鋁鍋、保溫瓶、書包、茶葉、醬牛肉、熏雞、小肚、火腿腸、奶粉、罐頭等。亂發實物的資金來源,主要是勤工儉學收入,辦業余學校、補習班的學雜費收入或其他預算外資金。

  四、公費旅游。

  有的借出差的機會游山玩水,有的以各種名義外出參觀。據不完全統計,檢查出來的公費旅游共一千二百多起。河東、南開兩個區所屬十四個單位公費旅游涉及一千一百八十一人,到過十七個地區。有的還是區領導批準或參加的。漢沽區衛生局組織醫務人員在海濱進行心血管病調查,結束后到薊縣、北戴河旅游五天。有的單位在組織公費旅游的同時,對沒有參加旅游的人員還發了“旅游補助費”。

  五、私設“小錢柜”。

  有些單位采取收入不入帳,私自提高收費標準或虛列開支等辦法截留公款。私設“小錢柜”或以個人名義存入銀行。這類問題在有預算外收入的單位最多。紅橋區一所中學就采取開收據不入帳、不開收據不走帳和隨收隨支等手段,將校辦工廠賣銅灰的業務收入和學校出租教室的住宿費收入、學生賠償費收入,虛列開支私分一萬二千八百多元,以個人名義和儲金會名義分別存入銀行。紅橋區教育局體衛科組織學生透視付給某中學的透視機折舊費,學校則作為“小錢柜”,事后以補助的名義私分給職工。

  六、亂攤派、亂收費、牟取非法收入。

  有些單位隨便提高收費標準;有些費用應該統一報銷,卻要由所在單位報銷;國辦學校業余班隨便提高收費,有的業余學校一學期收費三十元;借用學校教室,有的一間教室一個月收租金五十元。派出所收治安費;有些醫療部門自費藥品不自費,西于莊衛生院亂開自費藥品,隨便記入醫療費聯單,并私分了蚊香九千盒、衛生紙四千一百卷、紅梅飲四千瓶等自費藥品,共達二萬四千多元。

  七、用事業經費搞基本建設。

  當前,各級行政事業經費比較緊張,各單位也經常反映經費困難,但仍有些單位用經費搞基本建設。市體委用體育經費蓋了職工宿舍;寶坻縣教育局用教育事業費給局里蓋了辦公室,開支四萬多元

  八、帳目不清、管理混亂。

  從這次財務大檢查的情況看,基層財務管理力量十分薄弱、帳目不清、管理混亂的現象不是個別的,給違法亂紀甚至盜竊造成了可乘之機。四十二中學校辦工廠五年不記帳;六十五中學有幾筆帳款下落不明,校辦工廠冶煉銅差幾十噸對不上數;市中心婦產科醫院帳款不符,差幾百元,這些混亂現象,有些可能涉及到經濟類犯罪問題。

  對于上述這些問題,多數單位是重視的,并及時按照國務院和市政府的指示精神進行了處理。紅橋區、河西區還分別在區委、區政府和區紀檢籌備組的主持下,選擇典型案例召開了處理大會,維護了財經紀律,教育了群眾,改進了管理,取得了良好的效果。但也有一些單位仍持觀望態度,不是從全國“一盤棋”的思想出發,而是把亂發獎金實物看作是群眾得點實惠,把“小錢柜”之類看作是“自主權”,對于違反財經紀律的問題不積極處理,甚至對已經明確的處理辦法還在考慮打折扣。這些情況必須嚴肅對待。首先是單位的領導和責任者,要主動承擔責任,要負責查明事情的真象、產生的原因并認真進行自我檢查,從中吸取經驗教訓,并提出改進的方案。把財務管理整頓好,并把事業引向正常發展的軌道。同時,對檢查中發現的問題要嚴肅認真的進行處理,不能搞“下不為例”。要以中央、國務院和市政府及有關部門的規定為依據,本著自查出來的從寬,檢查出來的從嚴;主動檢查的從寬,弄虛做假、隱瞞不報的從嚴;由于認識不明確違犯了制度的從寬,明知故犯的從嚴的精神,一般按以下原則分別處理:

  一、凡屬非法牟取的收入,由同級財政沒收交庫;自立章法規定的標準,立即停止執行;凡屬挪用經費搞基本建設或其他非法開支的,一般要從一九八四年經費中抵扣。

  二、對于濫發衣料、廠服的問題,必須按照市政府辦公廳津政辦發〔1983〕147號文件的要求嚴格執行。不準與委托商店合謀弄虛作假,采取“就地作價處理”的辦法。

  三、獎金、津貼、補助應按市政府的規定和有關標準執行。亂發實物、獎金和補助的,原則上應當退回。考慮到各單位的具體情況不同,并照顧職工償還能力,可以采取分期扣回或酌情減免一部份的辦法,但單位的領導干部和責任者必須全部扣回。扣回期限最遲不得超過一九八四年年底。具體扣還辦法,由單位提出意見,按隸屬關系報主管部門批準。

  四、對于私設的“小錢柜”,要按照市政府的有關規定進行清理。一切公款都必須按規定入帳,屬于劃預算內為預算外的應當劃回預算內;屬于按規定應列入預算外管理的應按規定用途使用;用個人名義或其他方式私設的“小錢柜”,一律追回,上交財政部門。

  五、各區、縣、局已經對其所屬單位違紀問題做過處理決定的,如與上述意見沒有原則出入的,一般可仍按其原處理決定辦理。各單位對于這次財務檢查中發現的問題和處理情況,應寫出書面報告連同附表匯總上報。

行政單位財務自查報告 篇3

  根據《xx縣財政局關于開展20xx年度行政事業單位會計工作檢查的通知》文件精神,從今年8月起,結合實際,組織相關人員對我院會計基礎工作、會計內部控制及財務會計行為等情況進行了自檢自查,現就自查情況匯報如下:

  一、檢查目的

  通過開展行政事業單位會計法律法規制度執行情況專題檢查,促進行政事業單位嚴格遵守《會計法》,認真執行行政事業單位會計制度,夯實單位會計基礎工作,完善內部會計控制制度,規范財務會計行為,提高會計工作的質量。通過管好用資金,保障行政事業單位各項業務正常運轉。

  二、檢查依據

  《中華人民共和國會計法》、《云南省會計條例》、《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》及《內部會計控制規范》。

  三、檢查內容和重點

  1、從事會計工作的人員是否持有會計從業資格證書;

  2、會計賬簿設置是否合規、是否嚴格執行《會計法》、行政事業單位會計制度;

  3、會計內部控制制度是否健全;

  4、包括財務制度在內的各項規章管理制度是否健全、是否得到嚴格遵守;

  5、會計核算是否真實合法、信息披露和財務會計報告是否真實和完整;

  6、會計電算化工作是否規范、會計電子文檔是否健全;

  7、是否存在會計造假及其他違反國家財經方針政策的行為。

  四、自檢自查情況

  (一)財務收支執行情況

  在財務工作中,我院嚴格按照《會計法》和《行政單位會計制度》的規定,依法設置會計賬簿,并保證其真實完整。根據我局實際發生的會計事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規,所發生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算。依據《行政單位會計制度》的規定進行會計核算,確保數據真實、完整。在安排經費支出時,分輕重緩急,既保證常規工作需要,又保障重點支出所需;既體現實際工作需要,又考慮財力可能,合理安排支出。

  (二)單位內部控制制度建立和執行情況

  根據我院工作實際,在建立并實施內部監督和控制制度過程中,建立了《經費支出管理制度》、《授權審批制度》《財產清查制度》等相關內部管理制度。建立和完善各項制度的同時,相關人員在工作過程中嚴格遵守規章制度,有效地實施了內部監督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全,加強了對各項資產的監督和管理,杜絕了各種漏洞的發生,達到了以下三點要求:

  1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項會計事項得以有序進行。

  2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限,規范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。

  3、明確了經費支出的開支范圍和標準,采取各種有效措施控制經費開支,杜絕了浪費現象的發生。

  (三)固定資產管理和使用情況

  為加強固定資產管理和使用,在固定資產購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據有關規定,建立了賬簿、款項和實物資產清查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數相一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對,保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產物資清查。無固定資產不入賬,公物私用及其他違規違紀問題。

  五、存在問題

  通過自查,我院存在部分財務管理制度和內部控制制度的建立不完善、執行不到位的問題。今后將進一步完善制度,強化內控管理,切實提高會計工作效率。

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