資金管理制度（精選18篇）

資金管理制度 篇1

　　第一章 總 則

　　第一條為加強資金內部控制和管理，加強對公司資金使用的監督和管理，加快資金的循環和周轉，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。

　　第二條 本制度所稱資金管理,是指公司的資金流入、流出等全過程的控制。

　　第三條 本制度適用于公司的資金管理和核算。

　　第四條 公司嚴格執行收支兩條線資金管理制度。

　　第五條 本制度所稱資金包括投資資金、融資資金和運營資金。日常費用由總經理辦公會授權財務部另行制定管理辦法及報銷制度。

　　(一) 投資資金指對外風險投資和非風險投資、固定資產投資等資金支出。

　　(二) 融資資金指公司為了彌補經營過程中的資金缺額，向金融機構或其他法律允許的主體借入的資金。

　　(三) 營運資金指流動資產減去流動負債后的余額，主要表現為貨幣資金、有價證券、應收款項、存貨等。

　　第二章 機構設置及職責

　　第六條 公司實行總經理及總經理辦公會領導下的分級授權管理體系，各部門按照制度規定的授權及職責，履行資金管理權責。

　　第七條 財務部是公司資金核算的歸口管理部門。

　　第三章 預算的管理

　　第八條根據公司全面預算管理的要求，公司于每年末按照公司整體發展規劃和下年度經營計劃做好公司下年度整體的資金預算，公司應根據自身的實際情況做好本單位資金預算，公司的資金預算應與公司的整體資金預算保持一致。

　　第九條 為提高公司經營效益，公司除應按年度編制資金預算外，還應逐月編列資金預算表上報總經理，由公司統籌計劃使用。

　　第十條 資金預算的編制及審批

　　(一)每年末，各部門須根據資金預算和生產經營狀況，編制下年度的《年度資金預算計劃》，并于每個財務年度的最后一月報送財務部由總經理審批。

　　(二)每月末，財務部須根據資金預算和生產經營狀況，編制下個月的《月度資金預算計劃》，并于月末一天報送總經理審批;

　　(三)財務部根據生產經營計劃及財務預算，本著“量入為出，收支平衡”的原則，結合實際回款情況，根據資金支出的用途，審批各部門年度及月度可使用資金的額度。

　　(四)對于投資類或生產經營類的資金支出，先審核業務的內容是否在投資計劃或生產經營計劃的范圍內，再由公司財務部根據公司資金狀況審批可使用資金額度。

　　(五)在實際對外付款時，將參照本月的實際資金狀況，批復用款。

　　第四章 資金收入的管理

　　第十一條 資金收入分為經營活動的資金收入、投資活動產生的資金收入，以及籌資活動產生的資金收入三類。

　　第十二條 經營活動資金收入的管理

　　(一) 各單位所有經營活動的資金收入都應足額存入銀行賬戶。

　　(二) 各單位財務部門負責監督本單位經營活動資金收入的入賬情況。

　　(三) 營運資金的使用，經業務部門負責人審核簽字，報總經理和黨委書記審核簽字同意后方可付款。

　　(四) 財務部對公司單位設立的銀行賬戶開設網上銀行查詢功能，對銀行賬戶資金收入、支出情況進行監控，財務部門每月必須上報資金收支月報。

　　(五) 關聯公司之間的內部資金劃撥，由財務部門負責人、財務負責人審核簽字，報總經理和黨委書記簽字同意后方可付款。

　　第十三條 融資活動的資金收入的管理

　　(一) 公司融資事項，由財務部編制財務資金計劃需求，董事會審核同意后執行。

　　(二) 總經理辦公會在授權范圍內，對公司資產抵押、流動資金貸款等事項做出決議。

　　(三) 公司決議通過的總體授信范圍內的流動資金貸款，由總經理辦公會審批。

　　(四) 由董事會授權總經理簽署在年度流動資金計劃內的短期流動資金貸款協議。

　　第十四條 投資活動的資金收入的管理

　　(一) 公司在一年內購買重大資產超過公司最近一期經審計總資產30%以上的事項需由總經理辦公會通過，報股東會審批。

　　(二) 公司占公司最近經審計凈資產值20%(含)至總資產30%(含)之間的投資事項，由總經理辦公會通過，然后報股東會審批。

　　(三) 公司董事會審議決定公司最近經審計凈資產值20%以下的投資事項。

　　(四) 建立投資項目責任制，對于投資失誤或資金無法收回的項目投資責任人要承擔相關的責任。

　　(五) 財務部負責公司對外投資項目資金收入管理，要根據投資合同及年終決算情況，準確計算投資收益，督促投資收益按時收回。

　　(六) 財務部負責監督投資活動。要合理安排、監督資金及時入賬，確保資金流動不影響各單位正常生產經營。

　　第五章 資金支出的管理

　　第十五條 公司資金支出審批權限分為：

　　(一) 審批：主管領導、資金使用部門負責人及財務部門負責人對該資金開支的合理性和必要性進行審批。

　　(二) 審核：財務人員對已審批的支付款項從單據和數量上加以核準并備案，審核經濟事項的審批是否符合流程的規定，各級審批人是否符合審批權限，經辦人員是否在授權范圍內辦理業務。

　　(三) 批準：公司總經理、黨委書記結合公司實際，根據該資金開支的合理性和必要性予以簽字同意或拒簽。

　　第十六條 資金支付審批的基本程序：

　　見附件1。

　　第十七條 財務部負責調控整公司的資金收支情況，指導資金調撥計劃。 第十八條 公司資金調撥計劃經總經理辦公會審批后，各部門必須嚴格執行。 第十九條資金支出采取事前、事中和事后三層次的管理體系：事前控制主要通過年度資金計劃的審批程序控制，事中控制主要通過財務人員對企業經營活動進行評價和審批，事后監督主要通過定期的財務分析和各種內外部審計完成。 第二十條 公司應當按照規定的程序辦理貨幣資金支付業務。

　　(一) 支付申請：公司有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經濟合同或相關證明。

　　(二) 支付審批：審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。

　　(三) 支付復核：復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續。

　　(四) 辦理支付：出納人員應當根據復核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。

　　第二十一條 財務部付款時，應當要求收款人提供與該款項相關的手續，主要包括下列材料：

　　(一) 已經簽署的合同;

　　(二) 支付工程進度款的，應當提供監理公司認可的進度證明，工程管理公司對監理公司認可的工程進度及工程量進行現場審核的書面材料;

　　(三) 經濟合同中對結算有明確規定的，按合同的相應條款執行。工程進度款累計支付已達到合同金額80%的，再付款時應當提供工程竣工結算書;

　　(四) 竣工一次性付款的，應當辦理結算手續后才能支付工程款;

　　(五) 付款三次以上的，應當要求對方單位提供對賬單;

　　(六) 設備、材料、辦公用品等采購類付款，應當提供驗收單和入庫單;

　　(七) 在付款審批表中有權簽字人已簽字;

　　(八) 收款單位應當提供相應行業的正規發票;

　　(九) 收款單位與合同單位不一致時，應當要求合同單位向我單位提供付款授權委托書;

　　(十) 特殊情況的，還應當要求對方單位提供完稅證明;

　　(十一) 合同執行過程中存在爭議事項的，應當有同對方單位達成的補充協議;

　　(十二) 其他能夠證明該項付款真實、準確或債權債務關系明晰的原始證明或者法律文件。

　　第二十二條 公司關聯方的資金往來定期匯報制度。

　　第二十三條財務部應根據自身實際情況制定明確的資金支付審批權限和程序，各項資金的支付必須嚴格按規定權限和程序審批。對于未經規定程序審批或超越權限審批的款項，出納人員不得支付資金，其他財務人員不得辦理有關財務事項。付款申請需提交相關證明材料。

　　第二十四條 資金支出審批的其他特殊要求

　　(一) 資金支出( )萬元或以上，由總經理辦公會討論支付;

　　(二) 資金支出( )萬元或以上重大資金，上報集團公司審批;

　　(三) 設計費用付款，應當要求提供相關部門設計會審認可的書面材料;

　　(四) 工程進度付款，應當要求提供工程管理公司簽署的工程進度證明，進度款付到80%時應當進行結算。同時提供工程管理公司進度款審核意見、施工單位進度報告、質量認證書、監理單位審核意見。結算付款應當提供結算書;

　　(五) 甲方供料付款，應當提供驗收單、合同、以及定標意見等材料;

　　(六) 采購部采購物資的付款，應當提供通過招投標程序簽訂的合同和工作成果驗收報告;

　　(七) 辦公用品的付款，應當提供總經理批準的辦公用品計劃;

　　(八) 其他特殊費用付款，應當提供總經理批準的一次性購買計劃。

　　第六章 資金監控管理

　　第二十五條 財務部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作。

　　(一) 通過網上銀行查詢系統，監控下屬單位資金收支情況。

　　(二) 定期(月度)檢查下屬單位的現金庫存狀況。

　　(三) 定期(月度)檢查下屬單位的結算情況。

　　(四) 檢查下屬單位銀行存款的對賬工作。

　　(五) 定期對下屬單位匯出的大額款項進行跟蹤檢查或抽查。

　　(六) 各單位財務部門應嚴格財務印章管理，嚴格按照上述資金支出審批權限與程序監督各項資金支出的執行。

　　(七) 不得坐支、套取現金，做到專款專用。

　　(八) 員工借款如未在規定時間內報銷還款，須繳納滯納金或直接從工資中進行扣除。

　　第二十六條 財務部報送資現金流入、流出情況，銀行存款、結算業務統計表。

　　第二十七條 嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。

　　第二十八條不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用;不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款，任意占用他人資金;不準違反規定開立和使用銀行賬戶。

　　第二十九條空白票據由專人保管，保管票據的人員不得同時保管銀行的全部印鑒章。設備查簿，連續記載票據的購買、使用和結存情況，票據領用要有領用人簽章。凡因填寫錯誤而作廢的票據，要全部聯次保存，不得撕毀，丟棄。 第三十條 定期和不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存相符。發現不符，及時查明原因，作出處理。

　　第三十一條設專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時處理。

　　第三十二條 每月將票據的使用情況與銀行對賬單有關記錄一一核對，做到賬證相符，防止空白票據的遺失和被盜用。

　　第三十三條 按月檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況。

　　第三十四條加強貨幣資金收支業務的內部審計。貨幣資金的管理納入公司內部審計的重要內容。定期審計貨幣資金內部控制制度的執行情況，審計貨幣資金的收入、支出的合法性、真實性和合理性，審計貨幣資金保管的安全性。

　　第六章 附則

　　第三十五條 本辦法經總經理辦公會審批通過后實施。

　　第三十六條 本辦法由財務部負責解釋。

　　第三十七條 本制度自頒布之日起執行。

資金管理制度 篇2

　　第一章 總則

　　第一條 為了加強公司資金的內部控制和管理，保證貨幣資金安全，提高貨幣資金使用效率，降低公司財務風險，保障投資者的合法權益，根據《公司法》、《會計法》、《企業會計準則》等法律、法規和規范性文件的規定，并結合公司實際情況，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所指的貨幣資金管理范圍包括投資性資金、籌資性資金、經營性資金。

　　1、投資性資金指對外投資及投資收益、固定資產投資、無形資產及其他長期資產投資等資金的收入與支出;

　　2、融資性資金指公司為了彌補經營過程中的資金缺額，向金融機構或其他 法律主體借入或歸還的資金等;

　　3、經營資金指銷售商品、提供勞務、稅負，以及其他和經營活動相關的資金收入與支出，主要表現為貨幣資金、有價證券、應收應付款項、存貨等。

　　第三條 本辦法所指的貨幣資金，其表現形式主要包括：

　　1、現金，是指公司庫存的現金，不包括公司各部門借用的、尚未報銷的備用金。

　　2、銀行存款，是指公司存入銀行和其他金融機構的各種存款。

　　3、其他貨幣資金，是指公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等形式的貨幣資金，以及其他包括人民幣和按國家有關法規允許公司保管或存放的外幣。

　　第四條 貨幣資金實行預算管理。公司負責人根據董事會批準的年度經營計劃，要求各職能部門編制本部門的資金預算，經財務部門審核、綜合平衡后編制年度現金流量表，報公司總經理審批執行。

　　第二章 授權與批準

　　第五條 為提高內部資金使用效率，降低資金成本，對公司實際控制，并納入合并范圍內的母子公司之間，以及所屬子公司之間的資金往來，授權給財務總監進行審批。

　　第六條 審批權限 對外支付資金的申請，由公司總經理審批。 本規定所設權限的金額為同一筆業務發生費用總額，嚴禁將同一筆業務分次報銷。

　　第七條 財務審核。財務部門按照相關制度要求，對資金支付的合法性、合規性、合理性進行審核。

　　第八條 資金支付須嚴格按照支出性質逐級上級審核或審批，嚴禁越級審核或審批。

　　第十條 在預算內的支出，可以根據授權范圍，由業務部門負責人審核批準使用;超過預算的支出，應由業務部門提出追加預算，按預算批準程序批準后執行。 對外投資按公司投資管理辦法執行，經審核批準后納入預算管理。

　　第三章 股東單位資金往來管理

　　第十一條 加強對股東單位的資金往來管理。由公司財務負責人負責，建立對公司日常資金收支行為的監控機制，防止發生控股股東及其他關聯方資金占用，損害上市公司的利益。

　　第十二條 公司在與控股股東及其實際控制人、關聯方發生經營性業務和資金往來時，應嚴格監控資金流向，防止資金被占用。公司不得為控股股東及其實際控制人、關聯方墊付工資、福利、保險、廣告等期間費用，也不得互相代為承擔成本和其他支出。

　　第十三條 公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其實際控制人、關聯方使用：

　　1、有償或無償地拆借公司的資金給控股股東及其實際控制人、關聯方使用;

　　2、通過銀行或非銀行金融機構向控股股東及其實際控制人、關聯方提供委托貸款;

　　3、委托控股股東及其實際控制人、關聯方進行投資活動;

　　4、為控股股東及其實際控制人、關聯方開具沒有真實交易背景的商業承兌匯票;

　　5、代控股股東及其實際控制人、關聯方償還債務;

　　6、其他方式。

　　第十四條 如發現公司為控股股東、實際控制人、關聯方提供資金或發現有資金被控股股東、實際控制人、其他關聯方占用的情形，有可能給公司造成損失的，公司董事會將通過司法程序及時凍結或限制控股股東所持公司的相應股份，及時通過司法程序對控股股東有效資產采取司法保全等措施，避免或減少公司的損失。

　　第四章 資金調度管理

　　第十五條 股份公司在財務部設立虛擬的資金調度中心，按照市場化的原則承辦股份公司調度資金的具體管理工作，檢查、監督、指導成員公司資金調度管理工作。資金調度中心是股份公司財務部的內設機構，在財務總監的領導下開展工作。資金調度中心按照相應的負責股份公司整體內部資金頭寸的監控和管理，及時反饋各成員公司資金狀況，并根據資金安排和成員公司的資金余缺狀況，在股份公司總部和成員公司內合理調度資金。

　　第十六條 股份公司及下屬公司可以將暫不使用的資金，以季度為單位，存放在資金調度中心，資金調度中心和成員公司按照市場化原則，每年協商一次存款、借款的利率。資金調度中心負責利用銀行平臺歸集內部資金并統一安排使用，隨時監控內部調度執行情況，并依此編制統計表。協助完成資金狀況專項分析，提供分析所需的報表和資料。 股份公司財務部行使本部及各成員公司間的資金調度職能。其它任何成員公司都沒有相互拆借行為或資金調度的權利。

　　第十七條 下屬成員公司資金調度管理職責

　　1、負責本公司資金頭寸的管理，如實反映本公司的資金頭寸情況。

　　2、負責按時編制本公司資金支付申請。

　　3、依據融資、投資計劃與公司內部資金情況測算本公司現金缺口，提出資金需求計劃。

　　4、負責協助完成本企業資金狀況專項分析，提供分析所需的報表和資料。

　　第十八條 資金調度管理的主要內容。為滿足股份公司資金平衡和其它使用需求，調度資金的范圍包括以下幾個方面：

　　1、需調用的各成員公司融資資金

　　2、需調用的各成員公司日常生產經營性富裕資金

　　3、為完成股份公司統一結算而需調用的各成員公司生產經營性資金

　　4、為配合股份公司與金融機構的合作，而需調用的各成員公司生產經營性資金

　　5、為配合股份公司重大項目運作，而需調用的各成員公司資金

　　6、經股份公司領導批準，而需調用的各成員公司資金

　　7、為應對非常規使用的儲備資金，而需調用各成員公司的資金

　　8、 根據股份公司資金平衡需調用的其它用途資金。

　　第五章 內部控制

　　第十九條 貨幣資金內部控制的基本要求是：貨幣資金收支與記帳的崗位分離;貨幣資金收支的經辦人員與貨幣資金收支的審核人員分離。

　　第二十條 貨幣資金的管理遵循國家主管部門頒布的《現金管理暫行條例》、銀行結算辦法和外匯管理辦法等各種法規和規章，正確使用各種銀行結算工具，按照規定核定庫存現金限額，按現金收付范圍使用現金。

　　第二十一條 按照內部控制的原則，出納員負責保管銀行支票等有編號的銀行結算憑證、庫存現金，具體辦理銀行結算和現金收付。出納員不兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的核算、記帳工作。銀行結算憑證上使用的印章由支票專用章和私章組成，支票專用章可由財務負責人保管，私章由公司總經理或其授權的其他人保管。

　　第二十二條 貨幣資金的收支必須有合法、合規、合理的原始憑證為依據。經辦人員根據原始憑證填列必要的內部憑證，在預算范圍內根據授權原則由各級負責人對收入、支出的合法性、真實性、合理性審批后，到財務部門辦理收入和支出手續。

　　第二十三條 財務負責人或財務主管對各部門收入、支出的原始憑證的合法性、真實性和合理性進行復核。對于非法的支出，會計人員應拒絕辦理;對于合法但明顯不合理的支出應報告公司總經理處理。會計人員根據經過審核的原始憑證編制記帳憑證，作為出納員辦理收付的依據。

　　第二十四條 控制現金坐支，當日收入現金應及時送存銀行。出納員每日盤點現金，并與現金日記帳余額核對相符。每月月末，會計人員必須將現金、銀行存款、其他貨幣資金總帳余額與出納員的銀行存款日記帳、現金日記帳、其他貨幣資金日記帳核對相符。

　　第二十五條 財務部經理應對庫存現金不定期地進行檢查，以保證現金的安全。應每月檢查銀行存款帳單核對情況，發現問題，及時糾正。對未達帳項組織清理，并及時處理。

　　第二十六條 加強貨幣資金收支業務的內部審計。貨幣資金的管理應納入公司內部審計的重要內容。定期審計貨幣資金內部控制制度的執行情況，審計貨幣資金的收入、支出的合法性、真實性和合理性，審計貨幣資金保管的安全性。

　　第六章 獎懲規定

　　第二十七條 股份公司及各成員公司的財務工作人員，須按照本辦法的有關規定履行其相應的職責。如因人為原因影響工作質量或造成股份公司利益受損的，按照公司的相關規定，應追究具體責任人的相關責任;如在工作中有突出貢獻的，可給予獎勵。

　　第二十八 條各成員公司的財務負責人在執行本辦法有關規定時的盡職情況適用股份公司對財務負責人的考核條款;股份公司對不適用考核條款的其他財務人員有獎懲的建議權。

　　第七章 附則

　　第二十九條 本制度解釋權屬于公司董事會。

　　第三十條 本制度經公司董事會審議批準后實施。公司經營和管理層可在本制度下制定具體的實施細則。 在董事會批準該制度之前，股份公司及控股子公司制定的管理辦法，和本制度沖突的，應予調整。 本制度的相關規定如與日后頒布或修改的有關法律、法規、規章和依法定程序修改后的《公司章程》相抵觸，則應根據有關法律、法規、規章和《公司章程》的規定執行，董事會將及時對本辦法進行修訂。

資金管理制度 篇3

　　1、 目的

　　為嚴格控制公司費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著合理、節約的原則，根據公司財務資金管理的有關規定，制定本制度。

　　2、 定義

　　本制度中所稱費用是指公司生產、行政、營銷等管理費用。

　　3、 范圍人員。

　　5、1、請款流程(其它廣告、參展等費用請款于5、3審批權限條款另加說明)

　　5、1、1請款：請款人根據專項費用事務需要填寫《請款單》，按5、3審批權限條款規定報上級簽核。

　　5、1、2審核：請款人將經上級簽核后的《請款單》按5、3審批權限條款規定送交財務專員。 5、1、3支出：財務專員按權限審批后，由出納根據復核后的《請款單》，向請款人支付款項，同時請款人須在《請款單》上簽字。

　　5、1、4請款5000元以上的大額備用金須提前一天通知財務部。

　　5、1、5管理部門公務較多的人員可實行定額備用金，既可按規定預支保證公務合理工作

　　需要的一定限額備用金，報銷時可不抵借支，直接支取現金，詳見表1。

　　5、1、6備用金借支人須在公務完畢后5個工作日內到財務部結清備用金，實行定額備用金的借支人須每3個月結清一次。原則上借支人必須按規定時限及時結清備用金，前款不清后款不借。如情況特殊，必須報請廠長或主管副總以至總經理批復，依批復意見處理。

　　5、1、7每年12月31日前，除12月下旬借支外其余所有個人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

　　5、1、8《請款單》是財務賬務處理的依據之一，除當日借支當日歸還的以外，報銷費用時《請款單》不予退還;歸還多借備用金時，由往來帳會計開具收據給報銷者本人，請款單也不予歸還，收據須妥善保管備查。

　　5、1、9備用金是為保證公務需要而設，因私不得借支備用金。

　　5、2費用報銷程序

　　5、2、1報銷流程

　　5、2、1、1報銷：報銷人自行粘貼票據并填制費用《報銷單》或《差旅費報銷單》，按5、3審批權限條款規定報上級簽核。

　　5、2、1、2審核：報銷人將經上級簽核后的《報銷單》按5、3審批權限規定送交財務部門。

　　5、2、1、3支出：財務部門按5、3審批權限條款權限審批后，由出納根據復核后的報銷憑證，向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金余款;出納收取歸還的備用金余款往來帳會計須向報銷人開具收據，《請款單》不予退回;報銷人領取報銷款項須在《報銷單》上簽字。

　　5、2、2對原始票據的要求

　　5、2、2、1所有票據：必須是合法的正式發票。

　　5、2、2、2特殊情況：收據(財政票據除外)及白條必須有廠長、總監或副總于相應票據注明簽字方予報銷。

　　5、2、2、3撕票：當事人必須于票面注明車號車牌、起止時間和地點(市內短途除外)，并經廠長、總監或副總核準簽字方予報銷。

　　5、2、2、4罰款單據：公務中因個人原因違章的罰款單據不予報銷。

　　5、2、2、5發生的住宿、采購物料等費用必須注明金口公司名稱，如發生填報有誤，因此造成公司損失當事人需承擔50%的責任。

　　5、2、2、6原始票據的粘貼：交通票據等小票據的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據間須留出一定間隔距離，票據較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。

　　5、2、2、7原始票據必須按交通票據、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進行粘貼，不能混合粘貼。

　　5、2、2、8除交通票據外的其他票據，報銷人須在每張票據正面空白處注明票據金額開支的用途并簽名。

　　5、2、2、9不符合上述規定要求的報銷單據，財務部有權退回，要求報銷人重新整理。

　　5、2、3費用報銷后，由財務部記入相關費用明細科目， 按月上報總經理審核。業務人員

　　的費用列入個人銷售費用進行成本考核。所有票據涉及二次簽字的每月匯總報表

　　交總經理。二次簽字情況主要有：撕票、安裝工材料消耗發票、安裝工運費發票等。 5、3審批權限

　　5、3、1備用金借支和費用的報銷金額在20xx元(含本數)以下的，由部門經理確認，廠長、總監或主管副總審核，財務專員簽字批準借支、主辦會計審核報銷憑證，可直接辦理，事后集中報總經理補簽。

　　5、3、2備用金借支和費用的報銷金額在20xx元以上的，由部門經理確認，廠長、總監或主管副總審核，財務專員簽字批準借支、主辦會計審核報銷憑證后，報總經理審批后辦理。

　　5、3、3部門經理的備用金借支和費用報銷金額在20xx元以上的，由廠長、總監或主管副總審核確認，財務專員簽字批準借支、主辦會計審核報銷憑證后，報總經理審批。

　　5、3、4廠長、總監或副總的費用報銷由主辦會計簽字審核后，報總經理審批。

　　5、3、5駐外安裝人員及工程技術人員費用憑證的審核由財務專員代為辦理，其它同上。

　　5、3、6其它廣告、參展或專項等費用由總經理委托授權經辦人，提請財務專員審核，直接提交總經理審批辦理執行。

　　5、3、7相關人員出差或外出時，由其部門職務代理人電話請示代為簽字。

　　5、4出差補貼標準

　　5、4、1出差是指公司員工受公司主管負責人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區履行公務，并根據本制度的規定享受相應標準的出差補貼、伙食補貼和交通補貼。

　　5、4、2公司員工出差應嚴格履行報批手續，未經批準不得自行出差，自行出差或因私出差所發生的旅差費均由其本人自行承擔，公司不予報銷。

　　5、4、3公司各部門應嚴格控制出差人數，并考慮其完成任務的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向上一級主管負責人報告，對因公出差人員，按相應標準報銷出差費用。

　　5、4、4有關標準

　　5、4、4、1長途出差交通工具乘坐標準

　　2、兼職人員補貼歸口在相應專職公司領取，不重復享受補貼。

　　5、4、5相關事項說明

　　5、4、5、1在途期間以正午12點為界，出發起程在12點以前、返程到達在12點以后(以正常交通時間為準)按一天計算，其他按半天計算。

　　5、4、5、2出差乘坐火車從晚上8點到次日早晨7點之間超過6小時，或連續乘車超過12小時的，可報銷火車硬座或硬臥票(如乘坐火車硬座或長途汽車可安火車硬座或長途汽車票價的30%享受硬座補貼)火車乘坐輪船可報銷三等或四等艙位票;沒有特殊情況不得乘坐軟臥或飛機，確需乘坐時必須經公司副總經領導批準。

　　5、4、5、3出差人員當日有招待費發票的，當日不計算伙食補貼;當日有出

　　租車票的，當日不計算交通補貼。招待費發票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由及相關人員，招待費發票未注明日期的，一張招待費發票視同一天發生招待費并不予計算伙食補貼;需要乘坐出租車必須向部門負責人請示批準，報銷時出租車票必須注明往返地點及用車事由，并經部門負責人二次簽字，乘坐出租車的不予計算交通補貼。 5、4、5、4 出差人員交通費用報銷原則上起、返程必須有電腦票;住宿費用報銷需注明日期與時間，當日正午12點遞延6小時內需起程的必須退房。

　　5、4、5、5出差人員的交通住宿費用在標準內據實報銷，超支部分自理。但參加包括住宿、市內交通與生活費用在內的會議和由邀請方承擔費用的會議，不享受任何補助。

　　5、4、5、6公司員工隨同主管及以上級人員一同出差，其住宿標準可按主管及以上級人員相應標準執行;公司員工隨同總經理一同出差，原則上不予發放伙食補貼和交通補貼;兩人同住只能一人報銷。

　　5、4、5、8考慮到全國各地實際情況的不同，為避免因住宿標準局限性給出差帶來困難，不利于工作開展，給公司形象帶來負面影響及增加個人負擔，若因情況特殊，須報請廠長、總監或副總審核、總經理批準方可允許按實報銷。

　　5、4、5、9司機帶車出差且當天不能返回的，實行每天住宿、生活補貼，不享受交通補貼，標準參見一般員工包干標準。

　　5、4、5、10公司員工非因公需要繞行的，只能報銷直達票價，差額自負，期間不享受伙食補貼、住宿補貼和交通補貼。

　　6、相關表單

　　6、1請款單

　　6、2費用報銷單

　　6、3差旅費報銷單

資金管理制度 篇4

　　（一）項目承擔部門或個人和財務人員應及時與有關部門溝通協調保證項目資金的及時到位，項目資金需要執行區級報賬制的，從其規定，但要及時進行報賬。

　　（二）工程資金應按工程進度進行拔付，主管局對沒有開工或進度緩慢的項目將適當調整取消補助款。

　　（三）項目資金使用堅持量入為出的原則，嚴格控制項目資金的支出范圍，杜絕不符合規定支出，隨時接受項目主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監督和審計，做到專款專用。

　　（四）報銷用的發票必是合法的票據。不符合規定要求的票據，一概不予報銷。

　　購買各種物品、材料的發票，必須有購貨單位全稱、品名、數量、單價和金額，有收款單位財務章。否則財務有權拒絕報銷。有詳見清單字樣的發票應附清單。

　　購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的`物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。

　　（五）支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。報銷用的發票必須按局財務規定辦理：經手人簽字，證明人簽字證明，財務審核后報局長審批。

資金管理制度 篇5

　　一、管理制度

　　(一)為進一步加強和規范財政專項扶貧資金項目管理，提高財政專項扶貧資金項目管理規范化、制度化、科學化水平，提高財政專項扶貧資金使用效益，加快推進貧困地區和扶貧對象脫貧致富步伐，根據中央、省、市扶貧資金管理有關政策規定，結合我縣脫貧攻堅實際，制定本制度。

　　(二)本辦法所稱財政專項扶貧資金項目是指國家和省級安排的財政專項扶貧資金所支持的項目，主要包括發展資金項目、以工代賑資金項目、國有貧困農場扶貧資金項目、國有貧困林場扶貧資金項目、扶貧貸款貼息資金以及其它財政專項扶貧資金項目等。

　　(三) 財政專項扶貧資金項目主要用于產業扶貧、扶貧對象基本生產生活條件改善、扶貧對象和扶貧干部培訓、扶貧貸款貼息及其它方面。可以用于小額扶貧貸款風險補償、扶貧產業政策性保險補助、扶貧對象新型農村合作醫療保險和新型農村養老保險等個人繳費部分補助。

　　(四) 按照目標、任務、資金和權責“四到縣”的原則，項目審批權原則上下放到縣，實行縣級審批、省市級備案、鄉鎮實施和初檢、縣級驗收，實行鄉級報賬制度。縣級人民政府負責管理轄區內財政專項扶貧資金項目，其主要負責人為財政專項扶貧資金項目管理的第一責任人。

　　(六)項目管理遵循以下基本原則:

　　1.縣負總責、鄉鎮(街道)抓落實、工作到村、扶持到戶;

　　2.政府推動、市場導向、社會參與、農戶自愿、分工協作;

　　3.規劃引領、突出特色、因地制宜、因戶施策、獎優罰劣。

　　(七)縣級人民政府根據本級區域發展與脫貧攻堅實施規劃，結合本地資源稟賦、扶貧對象需求和貧困村整村推進目標、重點扶貧產業等建立完善項目庫，并逐級報扶貧項目主管部門備案。

　　(八)堅持開發式扶貧方針，切實做到結對幫扶、精準脫貧“五個一批”。完善扶貧開發長效機制，不斷增強內生動力，確保到20xx年穩定實現扶貧對象“兩不愁、三保障”的扶貧開發工作目標。

　　二、項目申報和審批制度

　　(一)項目申報。縣級扶貧項目主管部門根據省下達的年度資金計劃和工作重點，編制年度項目申報指南并在本級政府門戶網站公開發布。項目申報單位根據項目申報指南要求，結合扶貧對象需求，從本級項目庫中選擇項目并向縣級扶貧項目主管部門申請，縣級扶貧項目主管部門在10個工作日內組織有關專家和業務人員對項目進行論證或者實地勘察，并出具立項評估意見。

　　除國家和省另有規定的項目外，項目申報單位原則上為有扶貧開發任務的鄉(鎮)人民政府。項目申報單位申報項目時應當填報省級扶貧項目主管部門統一編制的《貴州省財政專項扶貧資金項目申報建議書》。

　　(二)項目審批和立項。堅持扶貧項目審批、管理“七流程、十步驟”(七流程即:省下達資金計劃→縣制定項目申報指南→鄉鎮申報項目→縣級扶貧部門初選項目→縣扶貧開發領導小組研究確定項目立項→項目申報單位編制項目實施方案→縣批復項目實施方案后下達項目資金;十步驟即:建立項目庫→編制項目申報指南→競爭立項并立項批復→項目實施單位編制實施方案→審批實施方案(縣鄉錄入電子平臺)、下達項目資金計劃→項目及時報備→分級分類公告公示→請款、項目實施及報賬→項目驗收和評價→報送年度工作總結)，縣級扶貧項目主管部門按照輕重緩急和效益優先的要求，主要采取公開競爭或因素法分配方式，擇優確定符合要求的項目，報本級人民政府審定。縣級人民政府在省下達資金計劃后30個工作日內一次性下達項目立項批復。

　　(三)項目實施方案批復。項目立項后，項目申報單位應在15個工作日內按照要求編制項目實施方案報縣級扶貧項目主管部門，縣級扶貧項目主管部門在10個工作日內完成實施方案的審查和批復，同時會同本級財政部門下達項目資金。財政專項扶貧資金補助100萬元以上的項目，縣級扶貧項目主管部門組織專家對實施方案進行評審，100萬元以下的項目經縣扶貧辦審核后批復。

　　(四)項目備案。實施方案批復文件下達后20個工作日內，各項目實施單位通過“貴州扶貧云項目信息平臺”將批復的項目相關信息逐級報省、市(州)扶貧項目主管部門備案，同時按要求將有關信息錄入“貴州省涉農資金監管系統”。

　　(五)未納入項目庫的項目原則上不能立項。

　　(六)項目到村后，除公益性基礎設施建設項目外，由貧困農戶提出申請，鄉鎮(街道)人民政府結合貧困農戶幫扶規劃安排，確保項目到村到戶。

　　(七)任何單位和個人不得虛報、偽造、拆分項目;不得將財政專項扶貧資金用于與扶貧對象脫貧致富無關的項目;除續建項目外，已得到批復的項目不得以相同建設內容向扶貧項目主管部門或者其它部門重復申報。如有以上行為的，扶貧項目主管部門不得受理當年和下一年度項目申請，同時要追究相關責任人員的責任。

　　三、項目實施和管理制度

　　(一)實行項目法人責任制、合同管理制、質量和安全保證制、公示公告制、檢查驗收和績效評估制，并按要求進行項目竣(完)工決算審計。

　　(二)項目實施單位原則上為項目申報單位。項目實施單位必須承擔扶貧責任，建立貧困農戶利益聯結機制，確保扶貧對象受益。在征得受益農戶同意后，項目可由項目實施單位協議委托扶貧龍頭企業、農民專業合作社或者專業大戶組織實施。

　　(三)項目實施方案批復后，項目實施單位必須嚴格按照項目實施方案明確的進度組織實施，不得擅自調整。確需調整的，必須按照原程序報批和備案。需要調整項目的調整和備案，應當在項目資金下達后3個月內完成。需調整而逾期未調整，或者不按照項目實施方案進度推進，或者項目實施效果不好的，縣級扶貧主管部門將責令其整改，同時通知財政部門停止撥款、報賬，逾期未整改或整改不力的，由同級財政總預算收回后交同級扶貧主管部門按規定另行安排。

　　項目實施方案批復文件下達后未及時啟動項目或未按照項目實施方案要求完成實際工作量的，由縣級扶貧項目主管部門視情況另行調整安排。情節嚴重的，除進行全縣通報和調整項目外，視具體情況扣減該單位下一年度因素法分配資金。受政策、自然災害等不可抗力因素影響而不能按期實施的項目，不屬于以上調整范圍。

　　(四)項目建設期原則上不超過一年。

　　(五)項目實行分級分類公告公示制度。

　　項目立項后，項目審批單位應當會同財政部門在10個工作日內通過本級政府門戶網站公開項目相關信息，主要包括資金規模、資金來源、資金用途、使用單位、分配原則、分配結果等，同時公布監督電話，受理并反饋社會各界反映的意見和問題。

　　項目啟動后，項目實施單位應當在10個工作日內在項目區通過公開欄(墻)、項目標志牌等公開相關信息，主要包括項目名稱、實施地點、建設內容、實施期限、實施單位及責任人、資金來源、資金構成及規模、政府采購及招投標情況、預期目標、受益農戶、主管部門監督投訴方式等。

　　(六)項目實施和管理過程中有關事項屬于政府采購和招投標范圍的，必須嚴格按照政府采購和招投標有關規定執行;未達到政府采購和招投標標準的，項目實施單位必須按照公開、公正、公平的要求實行陽光操作。

　　(七)產業扶貧、基礎設施建設項目實行項目質量保證金制度。受協議委托的項目承建單位或者物資供應單位應當按照財政專項扶貧資金補助金額的5%-10%向項目實施單位交納項目質量保證金，項目完工并通過驗收后，按照協議規定退還質量保證金或轉入質量保證金。質量保證金交納比例、退還時限、違約責任、賠償事宜等由各項目實施單位根據項目具體情況通過協議明確。

　　(八)各級扶貧項目主管部門應當加強項目信息化建設。項目啟動后，項目實施單位必須在每次撥款或報賬后10個工作日內將項目所在地、實施進度、資金使用情況、農戶受益情況等相關信息錄入“貴州扶貧云項目信息平臺”，并由扶貧項目主管部門逐級向上一級報送。受協議委托的項目承建單位必須定期向項目實施單位報送項目進度等情況。

　　未按要求報送信息或者未按實施方案完成項目進度的，縣級扶貧主管部門將通知財政部門及時停止項目撥款、報賬，同時要求項目實施單位進行整改。

　　(九)目實施過程中，項目實施單位必須及時將扶貧對象受扶持情況錄入“貴州扶貧云項目信息平臺”，并報縣扶貧項目主管部門。

　　(十)項目全面完工后，項目實施單位進行初級驗收，并申請縣級驗收，經縣級驗收合格，由項目實施單位將項目移交給項目經營主體或所在的村委會進行后續管理，并建立后續管理制度。

　　四、項目驗收和評估制度

　　(一)項目實施單位應當在項目竣工后組織初檢，并于20個工作日內向縣扶貧開發領導小組提出項目竣工驗收申請，縣扶貧開發領導小組組織相關單位或者委托有資質的第三方進行驗收，出具驗收報告。項目通過驗收后，縣級扶貧項目主管部門于15個工作日內在“貴州扶貧云項目信息平臺”和“貴州省涉農資金監管系統”中錄入項目相關信息，并逐級上報省、市(州)相關主管部門。對未通過驗收的項目，縣級扶貧項目主管部門須要求項目實施單位限時整改直至通過驗收。

　　(二)項目驗收的主要依據有:立項批復文件、項目資金文件和項目實施方案等，財政專項扶貧資金補助100萬元以上的項目須有項目竣(完)工審計意見。

　　項目驗收主要內容有:計劃任務完成情況、資金使用和管理情況、項目綜合效益、項目和財務檔案資料情況、公示和標牌情況、管護制度建立和落實情況等。

　　項目驗收評定結果原則上分為優良、合格、不合格三個等次。

　　(三)到戶項目形成的資產為項目受益農戶所有。非到戶項目形成的固定資產為項目受益村民集體所有。項目實施單位應當將通過驗收的項目正式交付項目受益對象，并指導其建立項目管護制度，明確管護責任和相關權利義務。

　　(四)實行項目績效評估制度。由縣級扶貧項目主管部門牽頭，組織相關單位或者委托有相應資質的第三方，對項目進行績效評估和后續跟蹤，并根據項目績效評估結果給予通報。

　　五、項目監督管理制度

　　(一)扶貧項目主管部門批準的項目，應當在下達資金文件后10個工作日內，將項目資金文件送同級紀檢、監察、審計等部門備案。

　　(二)財政部門應當加大對項目資金的撥付、使用、報賬和管理，實行全程監控。審計部門應當堅持依法審計，創新審計方式，加大審計監督。

　　(三)縣級人民政府應當組織加強對財政專項扶貧資金項目的審計，適時對縣級項目審計工作開展情況進行檢查。

　　(四)扶貧項目主管部門根據職責分工做好監督檢查和協調指導等工作，項目實施單位應當自覺接受、主動配合各級扶貧項目主管部門檢查監督。對項目監督管理不力導致項目實施效果不好的，縣級扶貧項目主管部門應當責令其進行整改，并由有關部門對相關責任人進行問責，造成重大損失或者不良影響的，依照國家和省、市、縣的有關規定處理。

　　(五)充分發揮紀檢監察“民生特派組”的監督作用。對違反規定弄虛作假或者因工作造成嚴重損失浪費，以及利用職權貪污受賄等違法行為，紀檢監察機關和司法部門要依紀依法查處。

　　(六)扶貧項目主管部門和項目實施單位要主動接受人大和政協的監督，建立常態化的人大代表和政協委員監督制度，組織駐村幫扶干部、第一書記、大學生村官、扶貧志愿者、社會組織等第三方力量參與項目監管，引導扶貧對象主動參與項目管理，建立投訴機制和義務監督員制度，全面接受社會監督。

　　六、項目資金管理制度

　　(一)完善財政扶貧項目資金專戶管理。項目實施單位必須設立財政扶貧資金核算專戶(專帳)，并嚴格按照項目實行專賬核算、封閉運行。

　　(二)全面推行財政專項扶貧資金鄉級報賬制。嚴格按照《貴州省財政扶貧資金報賬制管理實施細則(試行)》(黔財農〔20xx〕85號)規定執行。在資金分配方面，原則上按照“33112”投向比例進行分配，項目資金撥付可采取先建后補或按“532”的比例進行，即:項目實施單位首次申請撥款付財政補助資金的50%作為啟動資金，完成工程總量的80%以上時，可提出報賬及第二次撥款申請，第二次申請撥付資金為財政補助資金的30%;完成工程總量的100%時，可以提出余下20%資金的報賬申請(扣除預留質量保證金)。報賬必須在項目竣工驗收后30天內完成。

　　(三)報賬票據必須與項目實施方案中資金概算的內容相吻合。除直接補助到戶項目、培訓項目的務工補助和工程類項目的技工補助費用按名冊報賬外，其余支出一律使用稅務發票，并附相關附件。

　　七、利益聯結機制

　　(一)財政專項扶貧資金支持的農民專業合作社

　　社員中貧困戶必須占50%以上。

　　(二)財政專項扶貧資金支持村集體經濟組織必須為可持續增收項目，確保村集體經濟年增加純收入5萬元以上，年純收入資金的60%用于扶持貧困戶或支持小型公益性基礎設施建設。

　　(三)財政專項扶貧資金支持扶貧龍頭企業必須具備企業運轉正常、帶動貧困戶效果好、覆蓋貧困戶面廣、積極參與“三變”改革、有社會扶貧責任。

　　(四)對扶貧資金支持農民專業合作社、村集體經濟、扶貧企業達不到上述準入條件的不予支持，若違反該規定，將追究相關審批人的責任。

　　(五)保底分紅。貧困戶年保底分紅比例原則上不低于入股扶貧資金的5%并逐年遞增，具體比例視產業效益高低商定，原則上不低于5%。

　　(六)股份分紅。貧困戶入股的農民專業合作社或扶貧企業產生收益后，貧困戶享受收益的比例原則上不低于量化入股扶貧資金收益的60%。也可以采取其他分紅方式，無論采取哪種方式，都要確保貧困戶利益，分紅比例均不得低于入股扶貧資金的5%。

　　(七)財政專項扶貧資金支持村集體經濟項目，年純收入資金的60%用于扶持貧困戶或支持小型公益性基礎設施建設。

　　(八)探索推廣“三變改革”模式。對扶貧資金支持農民專業合作社或扶貧企業作為經營主體的，采取利益聯結機制，確保貧困戶利益分成不低于量化入股扶貧資金收益的60%。

　　八、 績效考評制度

　　(一)財政專項扶貧資金績效考評是指對財政專項扶貧資金的使用管理過程及其效果進行綜合性考核與評價。

　　(二)財政專項扶貧資金績效考評的目標是突出成效，強化監督，保證財政專項扶貧資金管理使用的安全性、規范性和有效性，通過開展財政專項扶貧資金績效考評，充分調動項目單位扶貧資金使用管理爭先創優的積極性，提高資金精準扶貧﹑精準脫貧的使用效果，全面提升我縣財政專項扶貧資金管理水平。

　　(三)財政專項扶貧資金績效考評的對象是使用管理中央、省、市財政專項扶貧資金的項目單位及有關主管部門。

　　縣人民政府對項目單位的考評工作由縣扶貧開發領導小組組織實施。

　　(四)財政專項扶貧資金績效考評的依據:

　　1、中央和省級財政、扶貧等部門共同制定或財政部門制定的財政扶貧資金和扶貧項目管理的規章和規范性文件。

　　2、統計部門公布的有關統計數據，財政部門反映資金使用﹑管理情況的有關數據，扶貧項目主管部門統計的項目資金數據。

　　3、經本級扶貧開發領導小組審定同意上報的各項目單位上年度扶貧開發計劃執行情況總結。

　　4、資金撥付文件及相關資料。

　　5、審計部門出具的有關扶貧資金審計報告，各級財政部門監督檢查門出具的有關扶貧資金檢查報告。

　　6、扶貧項目主管部門、兩辦督查室對項目的督促檢查資料。

　　(五)財政專項扶貧資金績效考評的主要內容包括扶貧開發成果、財政扶貧資金管理、使用和扶貧項目實施情況。

　　(六)財政扶貧資金績效考核指標依據考評內容設定，主要包括扶貧資金使用情況、扶貧資金監督管理情況和調整指標等4個部分、12個具體計分指標。

　　1、精準使用情況。

　　(1)財政專項扶貧資金用于直接扶持到戶的情況。

　　(2)財政專項扶貧資金覆蓋貧困戶情況。

　　(3)財政專項扶貧資金按項目建設內容精準使用情況。

　　2、有效使用情況。

　　(1)資金使用進度及結轉結余情況。

　　(2)項目覆蓋貧困戶人均純收入增長情況。

　　(3)扶貧資金撬動金融資本和帶動社會資本情況。

　　3、資金監管情況:主要考核財政專項扶貧資金管理制度建設和執行情況。

　　(1)制度建設和執行情況。包括項目資金管理﹑信息公開和公告公示等制度建設和執行情況，年度資金使用備案情況。

　　(2)監督檢查職責履行情況。包括監督檢查職責分工落實情況、日常監管開展情況、專項檢查開展情況、績效評價工作開展情況等。

　　(3)發現問題整改落實情況。包括對開展的扶貧、財政檢查及相關部門的監督檢查提出問題的整改落實情況。

　　(4)日常管理工作完成情況。包括各項目單位完成上級布置的各項工作的效率與質量。

　　4、調整指標。

　　(1)增分項。即機制創新，開拓性工作獲得表彰，縣人民政府召開推廣型專項現場會議予以推廣的給予加分。

　　(2)減分項。縣級審計部門，財政監督檢查部門審計、檢查財政扶貧資金使用發現違規違紀，扶持對象不精準，擅自調項，在規定時間內不申請縣級驗收等情況進行扣分。

　　(七)縣級扶貧開發領導小組辦公室應在每年3月底前會同財政﹑審計等主管部門，根據要求開展上年度財政專項扶貧資金績效考評工作，根據各項目單位上報的自評報告及有關證明材料組織全面考評，并于每年4月底前完成考評工作。

　　(八)對各項目的考評結果報經縣扶貧開發領導小組審核同意后，在全縣范圍內通報，并將考評結果與各項目單位當年或下一年度財政專項扶貧資金分配安排掛鉤。

　　九、項目檔案管理制度

　　(一)項目實施單位應當按照財政專項扶貧資金、項目和檔案管理有關規定，建立和完善項目檔案，并按照有關規定加強管理。

　　(二)項目檔案管理實現一項目一檔號整理規檔。

　　(三)項目實施單位應將項目材料的收集、整理、歸檔工作納入總體工作計劃及目標管理，明確工作人員，配備必要的設施設備，確保檔案完整安全。

　　(四)項目檔案保管期應為永久，并按照《歸檔文件整理規則》(DA/T22-20xx)標準規范進行整理。

　　(五)扶貧項目歸檔資料為:省扶貧辦、省財政廳關于下達項目財政扶貧資金的通知;項目申報建議書;縣人民政府立項批復文件;項目實施方案;項目實施方案的批復文件;項目到村公示圖片;項目實施單位確定具體的實施單位(政府采購和實施合同等資料);項目中期檢查資料(進度表、簡報和檢查圖片); 資金使用資料:項目資金總帳和支出明細帳總表復印件，與縣扶貧辦簽到的項目實施責任書;涉及農戶花名冊(貧困戶覆蓋80%以上); 項目實施前、中、后圖片;項目結算報告、工作總結等;項目實施單位初級驗收;縣審計局《審計意見》;項目實施單位向縣扶貧辦開發領導小組上報的《關于申請項目驗收的請示》;縣扶貧辦開發領導小組《關于xx項目縣級驗收意見表》;項目移交清單。

　　十、精準扶貧精準脫貧績效考評制度

　　(一)為切實將全縣精準扶貧精準脫貧工作任務落到實處，加大對脫貧攻堅工作的績效考評力度，確保按時保質完成年度工作目標，結合工作實際，特制定本制度。

　　(二)本制度適用于全縣承擔精準扶貧精準脫貧工作任務的所有部門、鄉鎮(街道)及領導班子和領導干部。

　　(三)績效考評主要內容

　　1、縣直部門績效考評內容。

　　(1)建立健全扶貧開發工作機構，落實專職干部、辦公室和經費保障。

　　(2)幫扶規劃、幫扶措施落實情況及幫扶貧困戶脫貧、貧困村出列完成情況。

　　(3)出臺的惠民政策文件及五個一批、十項行動任務執行情況。

　　(4)參與貧困人口識別的準確率。

　　(5)群眾對幫扶工作滿意度。

　　(6)幫扶貧困村村級集體經濟增長率。

　　(7)群眾對駐村工作隊(組)、第一書記精準扶貧工作滿意度。

　　2、鄉鎮(街道)績效考評內容。

　　(1)落實黨政一把手負責制、雙組長負責制，建立健全扶貧開發工作機構，落實專職扶貧干部、辦公室和經費保障。

　　(2)貧困村、貧困戶分年度脫貧計劃制定情況和幫扶責任人安排落實情況，年度貧困人口脫貧任務完成情況及年度貧困村出列任務完成情況。

　　(3)易地扶貧搬遷工作安排、部署、落實及完成情況。

　　(4)貧困人口識別程序及準確率、貧困人口退出程序及準確率。

　　(5)幫扶計劃制定和“五個一批”、“十項行動”脫貧措施落實情況。

　　(6)貧困戶遍訪、回頭看、回訪和新增貧困戶遍訪工作開展情況。

　　(7)群眾對駐村工作隊(組)、第一書記精準扶貧工作測評滿意度情況。

　　(8)貧困戶現金收支臺帳登記情況。

　　(9)建檔立卡檔案資料立卷和歸檔情況。

　　(10)鄉級作戰圖、沙盤，村級作戰圖完成情況。

　　(11)財政專項扶貧資金項目申報、實施、驗收、資金報賬進度、項目資料齊全。

　　(四)績效考核時間從20xx年到20xx年，每年開展一次考核。由縣委組織部、縣扶貧辦牽頭，會同縣委督查室、縣政府督查室及縣扶貧開發領導小組成員單位組織實施。

　　(五)績效考評采取一月一查、半年督查、年終考核相結合方式進行。

　　(六)績效考評工作于每年12月開始實施，12月底前完成，按以下步驟進行:

　　1、績效考評對象自查。每年12月10日前，縣直各部門和各鄉鎮(街道)對照年度貧困退出計劃和脫貧攻堅軍令狀，就工作進展情況和取得成效形成總結報告，報送縣扶貧開發領導小組。

　　2、實地核查。每年12月15日前，由縣委督查室、縣政府督查室、縣績效辦組織扶貧辦等有關單位對縣直各部門和鄉鎮(街道)開展實地核查。

　　3、數據匯總。每年1月20日前，縣扶貧辦對半年檢查、相關部門提供的考核數據及年終考核情況進行核實、評分、匯總，形成考核報告。

　　4、綜合評價。根據匯總結果，對縣直各部門和各鄉鎮(街道)“五個一批”、“十項行動”及扶貧工作落實情況進行評價并排序。

　　5、結果上報。考核組將考評結果報縣委、縣政府審定。

　　(七)績效考評結果在全縣范圍內進行通報。

　　(八)對連續三年績效考評排名靠前，或在工作中創造的新舉措、新做法在全省或全市得到推廣的鄉鎮(街道)及部門負責人及其班子成員，優先提拔使用。

　　(九)對精準扶貧精準脫貧職能職責履行不到位的、問題整改不到位的、考評排名靠后的鄉鎮(街道)及部門主要領導進行誡勉談話。對在扶貧開發工作中不作為、亂作為、假作為、慢作為造成重大工作失誤，或約談后仍不整改的領導干部，嚴肅進行問責。

　　十一、精準扶貧精準脫貧監督問責工作制度

　　(一)為進一步加大精準扶貧精準脫貧工作監督問責力度，切實推動全縣脫貧攻堅目標任務有效落實，結合我縣實際，制定本制度。

　　(二)本制度適用于全縣承擔精準扶貧精準脫貧工作任務的所有鄉鎮(街道)、縣直部門和各級干部。

　　(三)本制度所稱“監督問責”是指:對精準扶貧識別、項目安排、干部幫扶、檔案管理、資金使用、貧困退出等各項脫貧攻堅工作情況進行全面監督，對工作中存在的不作為、慢作為、亂作為行為，依照本制度進行責任追究。

　　(四)鄉鎮(街道)黨政主要領導及縣直部門主要負責人，為本鄉鎮(街道)、本部門及下屬單位精準扶貧精準脫貧工作監督主體責任人，負責對本鄉鎮(街道)、本部門精準扶貧精準脫貧工作的全程監督;縣扶貧辦為全縣精準扶貧精準脫貧工作監管機構，負責對全縣脫貧攻堅工作的監督、管理和指導。

　　(五)鄉鎮(街道)黨政主要領導及縣直部門主要負責人，為本鄉鎮(街道)、本部門精準扶貧精準脫貧工作問責第一責任人，具體承擔精準扶貧相關任務的干部為直接責任人，按照“一崗雙責”、“一案雙查”要求，各自承擔相應職責范圍內的責任。

　　(六)對鄉鎮(街道)、縣直部門和干部的監督問責，堅持“誰主管，誰負責”、“誰審批，誰負責”、“誰使用，誰負責”、“依法依規，分級負責”、“權責一致，實事求是”、“懲教結合，推動工作”的原則。

　　(七)主要工作職責。認真執行《德江縣科學治貧精準扶貧精準脫貧責任追究辦法》規定的精準扶貧精準脫貧工作責任。

　　1、縣扶貧辦。擬訂全縣精準扶貧精準脫貧具體實施方案和相關規定，積極爭取扶貧資金項目，精準安排落實好扶貧項目，認真做好財政扶貧資金項目的建設和管理工作，做好扶貧工作的協調對接和業務指導，確保完成年度脫貧攻堅任務。

　　2、縣直部門。嚴格按照職能職責，加快“六個小康”、“六個到村到戶”、“五個一批”、“十項行動”相關項目的實施，加大對幫扶貧困村及幫扶的建檔立卡貧困戶的扶持力度，集中社會力實現貧困農戶脫貧奔小康目標。

　　3、鄉鎮(街道)。保質保量完成各項精準扶貧、精準脫貧工作，確保貧困村、貧困人口按照要求出列、脫貧。完善本鄉鎮(街道)貧困人口建檔立卡工作，及時更新貧困人口信息數據，切實做到扶貧對象精準、措施精準、脫貧精準、出列精準。精準掌握本鄉(鎮、街道)貧困發生率情況，以村、自然村(組)為單位建立貧困發生率臺賬。建立“包戶包人”責任一覽表，實現“包戶包人”全覆蓋。組織鄉(鎮、街道)干部遍訪貧困戶，確保本鄉(鎮、街道)“兩個遍訪”全覆蓋。制定本鄉鎮(街道)脫貧攻堅五年規劃和工作年度計劃，實行掛圖作戰、倒排工期。加強督促檢查，嚴格考核問責。落實好“五個一批”、“六個精準”和“六個到村到戶”，確保項目資金覆蓋貧困地區和貧困人口。做好扶貧項目庫建設，認真申報、組織實施和驗收各類扶貧項目，加強扶貧項目資金管理，認真組織創業就業和農業實用技術培訓，選優配強扶貧工作站人員和保障經費充足，確保扶貧工作強勢推進。

　　4、村(社區)。公平公正評選貧困戶，及時上報本村貧困戶和貧困人口變化信息。制定本村脫貧攻堅五年規劃和工作年度計劃，實行掛圖作戰、倒排工期。積極向上申報項目，實施好各類項目。積極宣傳扶貧方針政策和各項惠農政策以及黨委、政府重大決策部署，調動貧困群眾脫貧的積極性，積極發展特色優勢產業，發展合作經濟和村級集體經濟，帶動精準扶貧、精準脫貧。積極組織農戶參加各類實用技術培訓，幫助群眾協調落實小額貸款，協調本村村民承包土地流轉，妥善處理和化解各類矛盾糾紛，確保一方平安。協助駐村工作隊和“第一書記”開展工作，做好本村扶貧項目實施進度上報、資料收集，協助做好項目驗收。

　　(八)有下列情形之一的，應當問責:

　　1、貫徹落實縣委、縣政府決策部署不力，對扶貧攻堅工作落實不力，不作為，消極應付，影響整體工作推進。

　　2、在扶貧對象識別、管理、退出程序不到位，情況不明、底數不清，弄虛作假的;年度脫貧任務未完成的。

　　3、項目申報、審批、實施、驗收把關不嚴、監管不力、暗箱操作;項目資金的管理、使用、落實、監督不到位，出現違規違紀問題。

　　4、駐村幫扶和行業扶貧工作不深入、措施不硬、落實不力，部門業務指標未完成的;依據扶貧時間表、路線圖、責任狀，未完成相關幫扶和脫貧任務的。

　　5、在脫貧攻堅工作中，弄虛作假、虛報浮夸，或瞞報、虛報、漏報，不報重要信息、重要數據。

　　6、不履行或者不正確履行職責的其他情形。

　　(九)主動接受監督的方式。

　　1、加強政策宣傳。利用報刊、網絡、板報、宣傳欄、宣傳資料、召開群眾會等多種形式，加強對精準扶貧相關知識和政策的宣傳、解讀，讓群眾了解政策、掌握政策。

　　2、規范操作流程。嚴格執行中央和省市規定的精準扶貧相關程序，將工作流程上墻公示，接受群眾監督，統一流程和標準要求開展工作。

　　3、堅持公示公告制度。認真落實精準扶貧公示公告制度，堅持做好精準識別、項目安排、資金使用、貧困退出等重點環節的公示公告工作，提高群眾的知曉率。

　　4、推進問題倒逼。認真處理和回復扶貧專線來電，積極做好群眾咨詢解答工作，用問題來倒逼工作，逢舉報便核實，遇到問題就校對，倒逼工作做得更完善。

　　5、接受外部監督。加大對精準扶貧精準脫貧違規違紀違法行為的查處力度，積極通過審計部門或其他部門、其他渠道發現問題，嚴格實行追究機制。

　　(十)監督問責形式:批評教育、誡勉談話、書面檢查、通報批評、調離現工作崗位、停職檢查、責令辭職、免職。實行問責應當根據情節輕重、損害后果、影響程度大小確定;構成違紀的，依照有關規定給予黨紀政紀處分;涉嫌犯罪的，移送司法機關依法處理。前四項問責方式既適用于個人也適用于單位。

　　(十一)問責程序嚴格按照干部管理權限進行。對鄉鎮(街道)和縣直部門領導班子及科級干部問責，由縣紀委監察局、縣委組織部或縣委、縣政府做出決定;對部門一般干部問責，由縣紀委監察局做出決定;對鄉鎮一般干部、村干部問責，由鄉鎮黨委、政府做出決定;上劃部門需要問責的，由縣委、縣政府將意見反饋省、市相關部門處理。

　　(十二)問責結果運用:將精準扶貧精準脫貧作為考評獎懲重要依據，納入年終績效考核。被誡勉談話的干部，取消當年評先選優資格;受到調離工作崗位、停職檢查、免職的干部，年度考核定為基本稱職、不稱職等次;對觸犯國家法律法規的，一律移交司法機關處理。未按時完成年度貧困人口脫貧、貧困村出列和未按時完成幫扶貧困村出列任務的鄉鎮(街道)、部門實行一票否決，對其黨政主要領導一律就地免職處理;干部職工不能按時完成幫扶貧困戶脫貧任務，扣發當年績效獎金，并作待崗處理。

　　十二、貧困人口建檔立卡備案管理制度

　　(一)為建立健全精準扶貧各項規章制度，防微杜漸，堵塞漏洞，規范和約束工作行為，保障脫貧攻堅目標任務，特制訂本制度。

　　(二)嚴格標準。貧困戶精準識別要以農戶收入為基本依據(人均純收低于20xx年扶貧標準2968元)，采取“四看”法，進行整戶識別。

　　(三)控制規模。原則上以農村現有的貧困人口為基數不變。

　　(四)實事求是。

　　(五)程序規范。貧困戶精準識別工作應嚴格按照“農戶自愿申請、入戶調查、民主評議、村委會審核公示、鄉鎮審批公示、縣復核公告”、貧困人口基本情況統計表(7人簽字)等規范程序操作。嚴格按照誰調查、誰登記、誰審核、誰負責的原則，并層層簽訂了“責任狀”，明確責任，務求實效。

　　(六)精準管理。對扶貧對象進行全方位、全過程的監測，建立貴州扶貧云系統，實時反映幫扶情況，實現扶貧對象有進有出，動態管理，層層落實，層層簽字，為扶貧開發工作提供決策支持。對管理不精準的實行倒查制。

　　(七)精準監管。嚴格執行退出標準、規范工作流程，嚴格執行村委會審核公示、鄉鎮審批公示、縣復核公告，“兩公示一告”程序，切實做到程序公開、數據準確、檔案完整、結果公正，精準扶貧、精準脫貧、精確退出監管到位。堅決防止虛假脫貧、“數字”脫貧，確保貧困退出反映客觀實際。對貧困退出工作中發生的弄虛作假、違規操作行為，或是出現重大失誤、造成嚴重后果的情況，實行零容忍，堅決不護短，敢于亮劍問責。

　　(八)精準督查。開展實地檢查和隨機抽樣調查，督查重點是“五個一批”、“六個到村到戶”、“六個小康建設”、“六個精準”、“十項行動”等項目落實情況和工作進展情況。層層落實，一查到底，責任追究實行倒查制。

資金管理制度 篇6

　　（一）公示制度。對于水利工程項目專項資金，工程實施前項目單位主動向社會公示項目建設內容、資金情況。

　　（二）定期報告制度。各項目實施部門定期向主管部門報送項目實施進展情況。

　　（三）檢查驗收制度。杜絕在項目執行中存在嚴重弄虛作假的現象，隨時接受上級主管部門及相關部門的檢查；項目完工后，主動接受上級主管部門對工程項目的.質量、財務等情況進行驗收工作。

　　（四）審計制度。為防止發生違反資金管理使用規定的行為，項目竣工后需由有資質的審計單位對工程進行審計并出具審計報告。

資金管理制度 篇7

　　為嚴肅財經紀律，進一步規范縣水務局水利專項資金管理，為提高專項資金財務管理水平和資金使用效益，加強財務管理，統一報銷程序及規定，根據有關規定，結合本局具體情況，特制定縣水務局水利專項資金管理制度。

　　一、水利專項資金的申報制度

　　（一）水利專項資金由縣水務局業務部門負責申報。

　　（二）水利專項資金申報文件必須真實、科學和完整，項目申報單位應提交項目可行性研究報告。

　　（三）局有關部門提出初審意見，經局長辦公會研究同意后再行上報上級主管部門。

　　（四）申報部門以正式文件上報上級主管部門，并隨時跟蹤上級主管部門批準情況。

　　二、水利專項資金的使用制度

　　（一）建立會計核算制度。嚴格按照專項資金管理辦法規定，嚴禁套取項目資金，嚴禁公款私存，設置帳外帳和“小金庫”。

　　（二）實行政府采購制度。對項目工程及所需的.主要物質和設備，嚴格按照政府采購規定，進行公開招標和集中采購。

　　（三）縣水務局防汛專項資金一律由局長一支筆審批，

　　要求實行縣級報帳制度的，由項目建設單位填報資金申請表，經水務局業務部門審核后，報送財政審批由財政下拔項目建設單位。建立健全項目資金審查審批程序和財務制度，資金的使用必須符合項目資金管理辦法規定。

資金管理制度 篇8

　　(一)流動資金管理規定:

　　1、管理原則為以較少的占用資金，取得較大的經濟效益。嚴格控制庫存商品，減少占用流動資金;

　　2、加快流動資金周轉，擴大經營。收款和應收款結算要及時，防止爛帳出現。

　　(二)固定資產管理規定:

　　1、控制固定資產渠道，增加固定資產要經董事審批;

　　2、酒店增建、改造、維修或重新裝修，由行政辦作預算上報董事會審批決定后執行。

　　(三)貨幣資金管理規定:

　　1、現金管理規定每天備用金額度，超額部分現金當天存入銀行;

　　2、執行酒店有關現金收付手續和規定;

　　3、各部門當天收入現金，應當天交回酒店有關人員保管;

　　4、銀行存款按酒店規定手續辦理送存，填制記帳憑證入帳。銀行提款按酒店規定手續辦理提款，填制記帳憑證入帳。銀行存款帳戶，不準外單位或個人借用，出納不準發出全空白支票。

　　(四)費用管理規定:

　　1、酒店必須給各部門規定每月、季度、年度費用控制金額，各部門必須嚴格按酒店規定費用額運作;

　　2、酒店要制定各項費用的開支標準、范圍、審批權限和報銷制度。(旅差費、誤餐費、手提電話費、司機補助等);

　　3、其它津貼要有規定，如外出人員津貼、加班工資;

　　4、宣傳廣告費每年規定金額，作使用計劃安排報董事會批準;

　　5、辦公用品應堅持以節約為原則，各部門按月領用，容易比較。

　　6、財務部協助各部門對每月之客人用品、消耗品及印刷品等根據各營業點之收入情況，出租房數、消費人數作分析比較，有效地控制開支。對各部門人力資源之編制與收入、出租房數、消費人數作出分析比較，因應生意之變化作出相對之調整。

　　(五)成本管理規定:

　　1、酒店要給各營業部門定出合理的成本百分率;

　　2、各營業部門要按酒店要求嚴格控制經營成本;

　　3、成本部經理每月向財務總監交酒店營業部門的經營成本報表，報表制定必須準確、真實;

　　4、成本部經理每月要對酒店的經營成本作分析，提供合理化建議;

　　5、嚴格控制各部門的報損報廢率，提倡損壞或報廢物資轉其它部門使用。

　　(六)物資采購程序和急需物資采購程序的規定:

　　1、物資采購程序規定:

　　定型物資及計劃內請購程序，應由倉管部根據物料庫存的最低儲備量情況，用書面填寫請購單一式四聯，及時向采購部門提出請購。采購部經理接到向財務總監報告，財務總監審批后再報總經理審批。采購經理接到總經理審批后，一份交部門存查，一份交倉管存查，一份交采購員采購，一份自己存查，控制采購進度。

　　2、急需物資采購程序:

　　非定型及計劃外物資的.請購程序，應由使用部門根據營業上的需要，提出急需購買物品的名稱、規格、型號、數量，并說明此物品是一次性使用還是今后長期使用情況。填寫請購單一式四聯，由部門經理簽名認可，報財務總監審批，再送總經理審批。采購部經理接到總經理審批后，發回一份使用部門存查，一份交倉管作為貨到驗收依據，一份財務總監存查，一份自己存查，控制采購進度。

資金管理制度 篇9

　　第一章總則

　　第一條為了促進國家農業綜合開發資金和項目管理科學化、制度化、規范化，保證資金安全運行和有效使用，保證項目順利實施，根據國家有關法律、行政法規，制定本辦法。

　　第二條本辦法所稱農業綜合開發是指中央政府為保護、支持農業發展，改善農業生產基本條件，優化農業和農村經濟結構，提高農業綜合生產能力和綜合效益，設立專項資金對農業資源進行綜合開發利用的活動。

　　第三條農業綜合開發的任務是加強農業基礎設施和生態建設，提高農業綜合生產能力，保證國家糧食安全；推進農業和農村經濟結構的戰略性調整，推進農業產業化經營，提高農業綜合效益，促進農民增收。

　　第四條農業綜合開發項目包括土地治理項目和產業化經營項目。

　　土地治理項目，包括穩產高產基本農田建設、糧棉油等大宗優勢農產品基地建設、良種繁育、土地復墾等中低產田改造項目，草場改良、小流域治理、土地沙化治理、生態林建設等生態綜合治理項目，中型灌區節水配套改造項目。

　　產業化經營項目，包括經濟林及設施農業種植、畜牧水產養殖等種植養殖基地項目，農產品加工項目，儲藏保鮮、產地批發市場等流通設施項目。

　　第五條農業綜合開發應創新機制，強化管理，實行與社會主義市場經濟、公共財政相適應的管理機制和投資政策。

　　第六條農業綜合開發實行“國家引導、配套投入、民辦公助、滾動開發”的投入機制。

　　農業綜合開發資金安排應遵循以下原則：

　　（一）效益優先，兼顧公平；

　　（二）突出重點，兼顧一般；

　　（三）集中投入，不留缺口；

　　（四）獎優罰劣，激勵競爭。

　　農業綜合開發以資金投入控制項目規模，按項目管理資金。

　　第七條農業綜合開發項目管理應遵循以下原則：

　　（一）因地制宜，統籌規劃；

　　（二）規模開發，產業化經營；

　　（三）依靠科技，注重效益；

　　（四）公平競爭，擇優立項。

　　農業綜合開發項目實行自下而上申報。

　　第八條依照統一組織、分級管理的原則，合理劃分國家農業綜合開發辦公室（以下簡稱國家農發辦）和省、自治區、直轄市、計劃單列市、新疆生產建設兵團、黑龍江農墾總局（以下簡稱省）農業綜合開發辦事機構（以下簡稱農發機構）的管理權限和職責。

　　第二章扶持重點

　　第九條農業綜合開發主要扶持農業主產區，重點扶持糧食主產區。農業主產區按主要農產品產量和商品量以省為單位確定。

　　非農業主產區的省應確定本地區重點扶持的農業主產縣（包括不設區的市、市轄區、旗及農場，下同）。

　　第十條土地治理項目以中低產田改造為重點，結合優勢農產品產業帶建設，建設旱澇保收、穩產高產基本農田。堅持山水田林路綜合治理，農業、林業、水利措施綜合配套，實現經濟、社會、生態效益的統一。

　　第十一條產業化經營項目應參照國家制定的優勢農產品區域布局規劃，根據當地資源優勢和經濟發展狀況，確定重點扶持的優勢農產品產業。通過加強優勢農產品基地建設，扶持產業化龍頭企業，提高農業生產組織化程度和農業產業化經營水平。

　　第十二條土地治理項目扶持對象應以農民為重點。

　　產業化經營項目扶持的對象包括國家級和省級農業產業化龍頭企業（含省級農發機構審定的龍頭企業）以及農民專業合作組織等。

　　第十三條由國家農發辦確定納入扶持范圍的農業綜合開發縣，并按照“總量控制、適度進出、獎優罰劣、分級管理”的原則進行管理。

　　第三章資金管理

　　第十四條中央財政根據財力可能逐年增加用于農業綜合開發的資金。

　　第十五條財政部依據各地財力狀況分別確定各省地方財政資金與中央財政資金的配套比例。

　　省級財政承擔的配套資金總體上不低于地方財政配套資金的80%。省級財政可以在確保地方財政配套資金的前提下根據地（包括設區的市、自治州、盟，下同）、縣財力狀況確定不同的配套比例。

　　地方各級財政配套資金應列入同級財政年度預算。

　　國家扶貧開發工作重點縣以及鄉級財政不承擔資金配套任務。

　　第十六條農業綜合開發的扶持對象應有必要的投入。

　　土地治理項目的農村集體和農民籌資（含以物折資）投勞，要嚴格按照“農民自愿，量力而行，民主決策，數量控制”和“誰受益、誰負擔”的原則進行籌集，并納入村內“一事一議”范疇，實行專項管理。

　　產業化經營項目的自籌資金應不低于財政投資的50%。

　　第十七條農業綜合開發可以采取補貼、貼息、有償扶持等多種形式，吸引金融資金、民間資本、工商資本以及外資，逐步擴大農業綜合開發資金投入。

　　第十八條中央財政農業綜合開發資金的分配以綜合因素法為主，按資源條件和工作質量測算各省中央財政資金投資指標。

　　各省產業化經營項目中央財政資金投資規模根據項目申報情況確定。

　　第十九條每年新增中央財政農業綜合開發資金重點用于農業主產區。各省綜合開發財政資金應對農業主產縣進行重點投入。

　　第二十條農業綜合開發財政資金原則上70%以上用于土地治理項目，30%以下用于產業化經營項目，具體投入比例根據各省資源狀況和經濟發展要求確定。

　　農業綜合開發應逐步加大科技投入力度，提高財政資金中科技投入所占比重。

　　第二十一條用于土地治理項目的中央財政資金全部無償投入。

　　用于產業化經營項目的中央財政資金實行有償和無償扶持相結合，以有償扶持為主。財政資金可以投資參股產業化經營項目，具體辦法由財政部另行制定。

　　第二十二條用于土地治理項目的農業綜合開發資金的使用范圍包括：

　　（一）總庫容在1000萬立方米以下的小型水庫、塘壩及攔河壩的改建、擴建、加固、新建；總裝機容量在5000KW以下的機電排灌站的改造、續建、新建及其配套的35KV以下輸變電設備；新打、修復機電井及配套的機、泵和10KV以下的輸變電設備；灌排渠道開挖、疏浚、襯砌及配套建筑物；發展節水灌溉所需的建材、管材及噴滴灌設備。中型灌區節水配套改造項目資金的使用范圍及其管理辦法由國家農發辦另行制定。

　　（二）修建農田機耕路所需沙石料、改良土壤所需綠肥種子及秸稈還田機械設備、機械平整土地的施工；優良品種的購置、繁育及加工所需的工程設施、配套設備；推廣優良品種和先進實用技術所需的小型儀器設備及示范、培訓；購置農業機械及配套農機具的補助等。

　　（三）營造農田防護林、防風固沙林、水源涵養林、水土保持林等所需的苗木購置（或苗圃建設）及工程設施；牧區改良草場所需種子購置、灌溉設施、草場圍欄、青貯窖、飼料加工、牲畜棚圈等。

　　第二十三條用于產業化經營項目的農業綜合開發資金的使用范圍包括：

　　（一）經濟林及設施農業種植基地所需的灌排設施、農用道路、輸變電設備及溫室大棚，品種改良、種苗繁育設施，產品整理、分級、清洗、包裝等采后處理設施，質量檢測設施，新品種、新技術的引進、示范及培訓等。

　　（二）養殖基地建設所需的灌排設施、農用道路及輸變電設備等，種苗繁育、品種改良設施，養殖基地生產設施，專用飼料小型生產設施，疫病防疫設施，廢棄物處理及隔離環保設施，質量檢測設施，新品種、新技術的引進、示范及培訓等。

　　（三）農產品加工項目所需的生產車間、輔助車間、包裝車間、成品庫、原料庫、低溫庫、加工設備、輔助設備及配套的供水、供電、道路設施；質量檢驗設施，廢棄物處理等環保設施，衛生防疫及動植物檢疫設施，引進新品種、新技術，對基地的農戶進行技術培訓等。

　　（四）農產品產地批發市場、儲藏保鮮項目所需的氣調庫、預冷庫、低溫庫、設備購置安裝及配套的供水、供電、道路設施，產品質量檢測設施，衛生防疫與動植物檢疫設施，廢棄物配套處理設施，農產品產地批發市場的交易場所建設等。

　　產業化經營項目的財政無償資金應用于：項目可行性研究、初步設計或實施方案（以下簡稱初步設計）所需費用，新品種、新技術的引進、示范及培訓所發生的費用，部分必要的公益性基礎設施建設投入補助。

　　第二十四條農業綜合開發資金的其他使用范圍包括：

　　（一）貸款貼息。從中央財政農業綜合開發資金中單獨安排資金，專項用于符合農業綜合開發扶持范圍的貸款項目的貼息。貼息資金管理辦法由財政部另行制定。

　　（二）縣級農發機構項目管理費。按土地治理項目財政投資的一定比例提取使用：財政投資500萬元以下的按3。5%提取，1000萬元以下的其超過500萬元的部分按1。5%提取，超過1000萬元的其超過部分按0。5%提取。項目管理費從地方財政配套資金中列支，主要用于項目實地考察、檢查驗收、業務培訓、項目及工程招標、資金和項目公示以及土地治理項目可行性研究、土地治理項目一般工程初步設計等方面的支出，不得用于人員工資、補貼、購置車輛等行政經費開支。地、省級農發機構和國家農發辦由本級財政預算單獨安排事業費用于項目管理各項支出，不得另提項目管理費。

　　（三）土地治理項目主要單項工程監理費及其勘察設計費。從地方財政配套資金中列支，按實際支出數計入項目工程成本。具體辦法由國家農發辦參照國家有關規定制定。

　　第二十五條農業綜合開發財政資金實行專人管理、專賬核算、專款專用，嚴格按照農業綜合開發財務、會計制度進行管理，按規定范圍使用資金，嚴禁擠占挪用。

　　第二十六條財政無償資金通過財政部門，按有關規定及時、足額撥付。有償資金通過財政部門履行承借手續，按規定程序支付，逐級統一歸還。

　　各級財政部門應根據已批準的項目計劃、初步設計、工程建設進度及時撥借資金。

　　第二十七條財政無償資金的使用實行縣級報賬制。項目實施單位要嚴格按照規定的程序和手續及時辦理報賬。報賬資金的撥付實行轉賬結算，嚴格控制現金支出，嚴禁白條入賬。

　　縣級農發機構借出財政有償資金，要落實還款責任，借款單位或個人須有擔保。對確實難以償還的財政有償資金實行呆賬核銷，具體辦法由財政部制定。

　　第二十八條各級農發機構應采取自查、委托社會中介機構等方式，加強對資金撥借、使用情況的監督檢查。

　　各級農發機構應積極配合審計和財政監督機構等部門的審計和監督檢查工作。

　　第二十九條國家農發辦對經查明的擠占、挪用農業綜合開發資金及虛報農業綜合開發項目等違規違紀問題，應責令改正，追回資金，并追究有關單位和責任人的相關責任。

　　第四章項目管理

　　第三十條農業綜合開發項目的前期準備是指項目正式申報前的準備工作，包括制定開發規劃、建立項目庫、編制項目可行性研究報告等。前期準備工作應做到經常化、制度化。

　　第三十一條各級農發機構應依據農業發展中長期規劃和國家農業綜合開發政策，制定本地區農業綜合開發總體規劃及階段性開發方案，并在此基礎上，建立土地治理項目庫和產業化經營項目庫。

　　第三十二條存入項目庫的項目應達到項目建議書的要求。項目建議書的主要內容包括：

　　（一）土地治理項目：開發的必要性及條件，建設范圍、規模及主要治理措施，投資估算及來源（含農民籌資投勞計劃），效益預測。

　　（二）產業化經營項目：建設條件，建設單位基本情況，市場分析與銷售方案，項目建設方案，投資估算與資金籌措，財務評價。

　　項目建議書經省級或地級農發機構實地考察合格，可存入項目庫，擬扶持項目從項目庫中擇優選擇。

　　第三十三條農業綜合開發項目可行性研究報告應由具備相應資質的單位編制或組織有關專家編制。

　　可行性研究報告的主要內容包括：

　　（一）土地治理項目：項目背景，包括自然、社會、經濟等現狀；水土資源評價；項目建設的必要性及可行性；治理范圍、地點、規模；工程量及主要工程、農藝措施；項目區現狀及工程平面布置圖；投資估算及籌資方案；經2/3以上農戶簽字同意或村民代表大會通過的農民籌資投勞計劃及自愿開發證明材料；綜合效益評價；組織實施和運行管理。

　　（二）產業化經營項目：項目背景及必要性，建設條件，建設單位基本情況，市場分析與銷售方案，項目建設方案，投資估算與資金籌措，財務評價，環境影響評價，農業產業化經營與農民增收效果評價，項目組織與管理。

　　第三十四條農業綜合開發項目申報單位一般應在上年度申報下年度的農業綜合開發項目。

　　各級農發機構應區別各類項目不同情況，積極推行項目招商或項目招投標，發布項目申報指南，在較大范圍內擇優選項。

　　第三十五條國家農發辦和省級農發機構應按職責分工組織項目評估，對擬建項目可行性研究報告采取定量分析和定性分析相結合，動態分析和靜態分析相結合的方法，對項目建設的必要性、技術可行性、經濟合理性、資金配套與償還能力的可靠性進行審查和綜合評價，為項目確立提供決策依據。

　　國家農發辦和省級農發機構應對產業化經營項目申報單位附報的社會中介機構出具的審計報告、城郊新建項目征用土地的批準文件以及干旱地區中低產田改造項目申報單位附報的水利部門出具的水資源條件鑒定意見等進行審查和評價。

　　項目評估采取專家評議、現場答辯、實地考察等形式。對虛報材料或財務經營狀況不清的，實行一票否決。

　　項目評估應建立責任制，明確專業評估人員的評估責任。評估人員應對評估項目的技術可行性、經濟合理性等作出客觀真實的評價。因評估結論失實影響項目正確決策的，評估人員及其所屬評估機構應當承擔相應責任。

　　第三十六條土地治理項目立項應符合以下條件：

　　（一）中低產田改造項目應符合土地利用規劃，有明確的區域范圍，按流域或灌區統一規劃；項目區水源有保證，防洪有保障，排水有出路，灌排骨干工程基本具備；開發治理的地塊集中連片，具有較大的增產潛力。年度單個項目相對連片開發面積，原則上平原地區不低于1萬畝、丘陵山區不低于5000畝。

　　（二）生態綜合治理項目應有明確的區域范圍，治理區面積集中連片，具有一定開發治理條件，對改善農業生產條件和生態環境具有明顯的效果。年度單個項目相對連片治理面積，天然草場5000畝以上，人工草場1000畝以上，小流域治理和土地沙化治理5000畝以上。

　　（三）中型灌區節水配套改造項目應符合區域水資源利用總體規劃和節水灌溉發展規劃；直接為農業綜合開發項目區提供水利灌排條件；灌區設計灌溉面積一般不低于5萬畝、不超過30萬畝。

　　第三十七條產業化經營項目立項應符合以下條件：

　　（一）項目申報單位或其控股單位具有獨立的法人資格；經營期在兩年以上，有一定的經營規模和經濟實力，有較強的自籌資金能力，能保證資金安全運行；近兩年資產負債率小于70%，銀行信用等級A級以上（含A級，未向銀行貸款的除外）；開發產品科技含量高，市場潛力大，競爭優勢明顯；帶動能力強，與農戶建立了緊密、合理的利益聯結機制；建立了符合市場經濟要求的經營管理機制；項目安排一般限于農業綜合開發縣。

　　（二）除具備前項規定的'條件外，種植養殖基地項目須有明顯的資源優勢和特色；農產品加工項目須有優勢農產品基地作依托，向農戶采購的原料占所需原料的70%以上；儲藏保鮮、產地批發市場項目須為項目區提供與生產和加工相關的服務。

　　（三）以省為單位，產業化經營項目年度中央財政資金的50%以上用于中央財政投資300萬元（除重慶外的直轄市和計劃單列市不低于200萬元，下同）以上的單個產業化經營項目，其他產業化經營項目的單個項目年度中央財政投資一般不低于100萬元。

　　第三十八條中型灌區節水配套改造項目及中央財政年度投資或分年投資合計在500萬元以上的其他土地治理項目和中央財政年度投資在300萬元以上的產業化經營項目由國家農發辦組織評估、審定。

　　其他農業綜合開發項目一般由省級農發機構組織評估、審定，部分項目可以委托地級農發機構組織評估、審定，國家農發辦進行指導、監督和抽查。

　　第三十九條在項目評估可行的基礎上，按照項目管理權責，由國家農發辦或省級農發機構根據財力可能，遵循合理布局的原則，擇優確定所扶持項目并編入項目計劃。

　　第四十條農業綜合開發項目計劃原則上實行一年一定的辦法。國家農發辦逐年下達中央財政投資控制指標，作為省級農發機構編制年度項目實施計劃的依據。

　　第四十一條農業綜合開發項目初步設計應由具備相應資質或能力的單位編制，其內容包括：項目總體設計，主要建筑物設計，機械、設備及儀器購置計劃，配套設施設計，主要工程概算，項目區現狀圖和工程設計圖等。

　　初步設計由省級或地級農發機構組織審定，或委托相關技術部門審定。

　　第四十二條地方農發機構應逐級編制、匯總年度項目實施計劃。年度項目實施計劃的主要內容包括：

　　（一）編制說明書。包括開發范圍及變更情況、區域布局與開發重點、投資規模及資金來源構成、開發任務與項目安排、主要治理措施及投資構成、預期效益目標等。

　　（二）項目計劃表。各類項目計劃表的格式由國家農發辦統一制發。

　　（三）附件：省級財政對承擔配套資金、按期歸還財政有償資金的承諾意見。

　　第四十三條國家農發辦主要批復土地治理項目年度實施計劃的開發范圍、任務及投資額等。省級農發機構根據國家農發辦的批復向下批復項目年度實施計劃，并報國家農發辦備案。

　　產業化經營項目年度實施計劃300萬元以上的由國家農發辦批復，其他項目年度實施計劃由省級農發機構批復。

　　省級農發機構應按照國家農發辦規定的時間向國家農發辦申報項目年度實施計劃或備案其批復的項目年度實施計劃，國家農發辦應及時批復或核查。國家農發辦對省級農發機構報送備案的項目年度實施計劃在1個月內未提出異議的，視為同意。批復或備案的年度項目實施計劃，作為撥借中央財政資金和進行檢查驗收的依據。

　　第四十四條年度項目實施計劃進行調整、變更和終止的，應按照以下規定進行。

　　（一）凡建設內容調整涉及財政資金額度達到100萬元以上的，應在項目初步設計重新審定后逐級報經國家農發辦批準；低于100萬元的，應由組織審定該項目初步設計的省級或地級農發機構批準。

　　（二）項目變更（指項目性質、建設地點、項目實施單位的任何一項變更）或終止，須逐級報經組織該項目評估審定的國家農發辦或省級農發機構批準。由省級農發機構批準變更或終止的項目，需報國家農發辦備案。因項目變更而實施的新項目需按本辦法第三十四條第二款的規定附報新建單位相關證明材料。

　　（三）項目變更、終止經國家農發辦或省級農發機構批準后，縣級農發機構應及時將項目變更或終止的決定正式通知項目實施單位或農民，并說明變更或終止的理由。

　　（四）經批準終止的項目的中央財政資金，縣級農發機構須在收到項目終止正式通知1個月內逐級上繳國家農發辦。

　　（五）終止項目及因項目變更取消的項目，其已發生的有關費用支出，原則上由項目實施單位自行負擔。

　　（六）所有項目的調整、變更或終止，應在項目立項當年年底或次年6月底之前集中申報，逾期由國家農發辦逐級收回資金。

　　第四十五條農業綜合開發項目建設期為1—2年。凡納入計劃的項目，應如期建成，并達到國家規定的建設標準。

　　第四十六條農業綜合開發項目應當推行項目法人制、招投標制、工程監理制、資金和項目公示制。

　　土地治理項目主要單項工程的勘察設計、施工、監理、主要設備和材料的采購，實行公開招標。主要單項工程的施工，由具備相應資質或能力的單位進行監理。

　　農業綜合開發財政資金及農村集體、農民自籌資金使用情況，項目建設主要內容，應推行公示制。

　　第四十七條項目實施單位應按照經批準的初步設計組織實施，施工單位應嚴格按照設計圖紙施工，不得擅自變更建設地點、規模、標準和主要建設內容。

　　第四十八條各級農發機構要加強項目實施過程中的檢查監督，進行定期檢查或專項檢查，發現問題及時糾正，確保工程質量和資金使用效益。

　　第四十九條省級農發機構應在每年3月底前向國家農發辦報送上年度項目實施計劃完成情況統計表。

　　第五十條農業綜合開發竣工項目驗收的主要依據包括國家制定的農業綜合開發方針政策、規章制度及工程建設標準，項目年度實施計劃批復、調整及資金撥借文件以及經批準的項目初步設計。

　　第五十一條農業綜合開發竣工項目驗收的主要內容包括執行國家農業綜合開發政策的情況，項目建設任務與主要經濟技術指標完成情況，主要工程建設的質量情況，資金到位及農民籌資投勞情況、資金使用和回收落實情況，工程運行管理和文檔管理情況等。

　　第五十二條農業綜合開發竣工項目一般由省級農發機構進行驗收，部分竣工項目可以委托地級農發機構驗收。

　　縣級農發機構和項目實施單位應做好項目竣工驗收前的準備工作，由地級農發機構進行督查。

　　第五十三條國家農發辦對項目竣工驗收每3年進行1次考評。省級農發機構在對竣工項目組織驗收的基礎上向國家農發辦提交驗收考評申請并附驗收總結報告。國家農發辦按一定比例隨機抽樣確定考評縣或項目的數量和名單，采取直接組織和委托的方式進行考評。

　　國家農發辦對竣工驗收項目考評后，按考評標準作出是否合格的綜合評價。

　　第五十四條農業綜合開發項目竣工驗收后，應當明確管護主體，及時辦理移交手續。

　　管護主體應建立健全各項運行管護制度，保證項目正常運轉，長期發揮效益。

　　各級農發機構應做好后期項目監測評價工作，為改進項目管理提供依據。

　　第五十五條農業綜合開發項目區應按照“誰受益誰負擔”、“以工程養工程”的原則籌集項目運行管護費用；推行建立自主管理灌排區的投資、養護管理機制；采取拍賣、租賃、承包等方式對形成的資產實行有效管理。

　　第五十六條對因自然災害造成的農業綜合開發項目區損毀工程，其修復所需資金原則上由各省自行解決。遇有特大災情，國家農發辦視財力情況予以適當補助。

　　第五十七條實行農業綜合開發縣末位暫停制度。對存在嚴重違規違紀問題的農業綜合開發縣，國家農發辦應當暫停或取消其開發縣資格。

　　國家農發辦應對竣工項目驗收考評不合格的省予以通報批評，限期整改。在限期內未能認真整改的，國家農發辦可以不予安排新增資金、調減現有投資規模或者暫停投資。

　　第五章附則

　　第五十八條本辦法所稱“以上”、“以下”均含本數。

　　第五十九條省級農發機構可根據本辦法，結合本地區的實際情況，制訂具體實施辦法，報財政部備案。

　　第六十條中央農口部門農業綜合開發項目管理辦法由國家農發辦另行制定。

資金管理制度 篇10

　　專項資金管理制度

　　為切實規范專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發揮資金使用效益，特制定以下管理制度：

　　一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”。

　　二、資金的撥付本著專款專用的原則，嚴格執行項目資金批準的使用計劃和項目批復資料，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動向，按不同專項資金的要求執行，不準任意改變;特殊狀況，務必請示。

　　三、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列資料和文件要求為準。

　　四、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。

　　五、加強審計監督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。

　　六、對專項資金要定期或不定期進行督查，確保項目資金專款專用，要全程參與項目驗收和采購項目接

資金管理制度 篇11

　　一、學校經費預算制度

　　1、為加強財物管理，合理使用資金，學校及校內各部門必須實行年度預算(包括收入預算和支出預算)。

　　2、學校預算編制，堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，不得編制赤字預算。

　　3、預算由學校提出預算建議方案，按照國家預算支出分類和管理權限分別上報各有關主管部門審核匯總報財政部門核定預算控制數，學校根據預算控制數編制預算，由主管部門報財政部門審核批復后執行。

　　4、預算在執行過程中一般不予調整，如果因國家有關政策或事業計劃有較大調整，對預算執行影響較大，確需調整時，可報請主管部門或者財政部門調整預算。其余收入項目需要調增、調減的，由學校收入預算調整后，相應調增或者調減支出預算。

　　二、編報年度決算制度

　　編報年度決算，要認真總結一年中的預算安排、計劃執行，平衡收支、財務管理，資金效果等方面的經驗教訓，為改革學校財務管理創造條件。

　　1、年度終了后，財務室應主動與上級財務部門核對各項撥款，核清追加。

　　2、年終前，清理暫存暫付，應收應付等款項，不得長期掛賬或以領代報。

　　3、年終前，財產物資部門對各項財產物資清查盤點，做到賬物相符。

　　三、現金管理制度

　　1、學校范圍內一切現金、支票均通過會計辦理。

　　2、收入的現金按規定日期送交開戶銀行，庫存現金不得超過銀行規定限額。

　　3、各部門一切繳款，均應填寫收據，加蓋現金收訖及出納印章，收據作為收款和記賬憑證，收據聯單之一退給繳款人作為憑證。

　　4、在市內采購，須在借款后三日內報銷，去外地采購借款，須在返校后三天內報銷，并返回多余現金，前次借款未報銷，不準再借款。

　　5、現金當面點清，事后概不負責。

　　6、現金收討須逐筆記清，不準白條抵庫，不準坐支現金。

　　7、出納員每天要核算庫存現金，如發現多款或短款時，立即查找原因，及時向領導匯報。

　　8、單位收入的.現金不準以個人或部門的名義存入儲蓄所，或利用銀行賬戶代替其他單位和個人存入或支出現金。

　　9、在本市購買物資辦理業務的超過轉賬起點即10000元以上都采用轉賬支付，不得以現金支付。

　　四、現金支票、轉賬支票的管理制度

　　1、不準簽發空白現金支票。空白現金支票一律不得借出。

　　2、現金支票、轉賬支票和支票印鑒必須分管，不得由一人兼管。

　　3、開出現金支票要有合法憑證為依據，發放轉賬支票要做好登記工作。

　　4、現金支票存根和作廢的支票必須保存完整。

　　5、現金支票簽發后，要及時記賬;轉賬支票發出后應在一星期內報銷。

　　五、內部牽制制度

　　1、內部牽制制度是財務人員明確職責，相互制約和對每一筆經濟業務事項發生進行核實、審核的主要環節。

　　2、出納員不得兼會計檔案保管和收入、費用等賬目的登記工作，財務印章應專人保管，做到管賬不管錢，錢賬分管，管錢不管物。

　　六、借支、報銷審核制度

　　1、借款由借款人填寫借款單，經校長簽字，交會計審核，由出納員辦理付款。

　　2、采購物品報銷時，購物單據必須是正式發票，發票字跡應清楚，大小寫數字一致，單據背面應有經辦人、主管校長簽字，并附有“驗收單”方予報銷。

　　3、如報銷單據不是發票而是收據類憑證，必須用財政部門統一收據，特殊情況須經校長批準，并要寫明情況。

　　4、旅差期間的補貼標準，按財政部門的有關文件規定執行，會議期間不享受交通費補助。

　　5、因公出差或購辦公等物品向財務借款，回來一周內到會計室報銷，如因其他原因，借款后又不用的，應在三天內到財務上辦理退款手續，若不按時報賬或退款，又無正當理由，財務有權扣發當事人的工資。

資金管理制度 篇12

　　一、總 則

　　第一條 為適應簡政放權、放管結合、優化服務、轉變職能的要求，實現經濟工作項目化、項目工作責任化，依法依規推動項目建設，創新農業財政項目資金管理方式，防范廉政風險，提高資金使用效益，推動農業財政項目資金聚焦綠色增效、品牌建設、主體培育、科技推廣、改革創新“五個示范行動”，推進現代生態農業產業化。根據《安徽省人民政府關于充分發揮投資關鍵作用深入推進項目工作的意見》(皖政〔20xx〕56號)、《安徽省省級財政專項資金管理辦法》(皖政辦〔20xx〕29號)、《安徽省農業財政資金管理工作規程》(財農〔20xx〕866號)和《安徽省財政廳　安徽省農業委員會　安徽省林業廳　安徽省水利廳　安徽省扶貧開發領導小組辦公室關于全面推進財政支農資金管理改革的實施意見》(財農〔20xx〕556號)等規定，結合實際，制定本辦法。

　　第二條 除有明確規定外，省級農業財政項目補助市縣資金，屬于普惠類的，采用“因素分配法”等方式將資金切塊下達到市或縣(市、區)，由市、縣按照項目實施指南，將資金落實到具體項目和實施單位，×年省級×項目(因素分配法)實施指南(模板)見附件1;屬于特惠類的，以公開競爭立項方式安排，由省級發布項目申報指南，市、縣組織申報，資金由省級落實到具體項目和實施單位，×年省級×項目(公開競爭立項法)申報指南(模板)見附件2。

　　第三條 省級農業財政項目資金實行“四制”管理，即對項目資金投向實行名錄制，對項目資金安排實行備案制(因素分配法)或審批制(公開競爭立項法)，對項目實施績效實行評價制，對項目資金使用實行審計制。根據項目實施的具體特點，確定項目“四制”管理的具體內容。

　　二、項目資金投向實行名錄制

　　第四條 項目資金投向圍繞綠色增效、品牌建設、主體培育、科技推廣、改革創新等示范行動，每個項目聚焦2至3個重點扶持內容或支持方向，根據項目實施內容、主體、地點分別確定項目名錄。

　　第五條 項目實施主體除少數需要基層公益性主體實施外，聚焦新型經營主體，優先扶持農業產業化聯合體內的新型經營主體，優先扶持龍頭企業“甲級隊”、示范農民合作社、示范家庭農場。

　　第六條 項目實施地點聚焦示范基地，優先扶持美好鄉村示范村、現代農業示范區、糧食綠色增產模式攻關以及茶葉、蔬菜、蠶桑、畜牧、水產等生產示范基地，優先扶持農業產業化示范區等農產品加工示范基地，優先扶持農產品質量安全示范縣、示范鄉鎮、示范村等品牌流通示范基地，優先扶持休閑農業示范基地等。

　　三、項目資金安排實行備案制(審批制)

　　第七條　采用“因素分配法”切塊下達的項目資金，實行備案制，由省級發布項目實施指南;采用公開競爭立項方式安排的項目資金，實行審批制，由省級發布項目申報指南。

　　第八條 省對采用“因素分配法”安排的項目資金，要依據不同項目合理選擇分配因素，既要選擇如農業人口、耕地面積、糧食及其他農產品產量等地方農業農村經濟發展的因素，以統計部門公布的或具有權威性的數據為主要依據;也要引入如資金使用績效等工作推進層面的因素，以會計師事務所考評報告、審計機關審計報告等規范性材料為主要依據。要科學合理安排分配因素的權重，原則上，地方經濟發展的因素權重不低于70%，工作推進層面的因素權重不高于30%;也可因項目情況適當調整權重因素的比例。

　　第九條 市或縣級對省級以因素法切塊下達的農業財政項目資金，應根據省級發布的項目實施指南，除有明確規定外，按照公開競爭立項方式，落實到具體項目實施單位。市分配到縣資金時要體現對金寨、岳西、泗縣等重點扶貧縣的傾斜。

　　第十條 由市級分配安排的省級農業財政項目，市農業部門會同財政部門將分配安排項目匯總表、項目申報書合訂文本等一起報省農委備案。由縣級分配安排的省級農業財政項目，先將分配安排項目匯總表、項目申報書等報市，再由市級統一匯總報省農委備案。報省農委備案的項目須分別報財務處和項目行業處室(單位)。

　　第十一條 省級以公開競爭立項方式安排的項目資金，省農委會同省財政廳發布項目申報指南，市、縣組織項目申報，并對申報項目進行審核。省級按照有關規定要求，一般按照項目申報前公布、項目申報后初步篩選、第三方專家差額評審、現場考察復核、項目行業和主管處室(單位)分別提出審查意見和審批建議、委主任辦公會議審定等程序，將資金落實到具體項目實施單位。

　　第十二條　省級建立第三方專家庫獨立評審機制。省農委按行業建立農業財政項目省級評審專家庫，實行動態管理。評審前，從專家庫隨機抽取若干專家，并與專家簽訂誠信協議后開展評審;評審中，行業和主管處室(單位)人員不得作為專家參與評審，不得違規行政干預項目的評審;評審后，根據專家評審意見，對安排企業的項目取2家以上實施單位，行業處室(單位)會同相關處室組織人員現場考察復核，提出意見;行業和主管處室(單位)集體討論，行業處室(單位)提出行業審查意見，主管處室提出主導審批建議，經法規處合法性審查和財務處審核后，報分管領導審核，提交委主任辦公會議集體研究審定。

　　第十三條　市、縣采取競爭立項安排的.項目，按照財農〔20xx〕556號規定的具體操作程序確定項目實施單位。

　　四、項目實施績效實行評價制

　　第十四條　省級農業財政項目資金執行結果實行績效評價管理。省級編制項目實施指南時，要同步編制績效目標，制定績效評價指標，細化、量化項目資金使用預期目標以及經濟、生態和社會效益。

　　第十五條 省級負責制定規范化、標準化、可量化的績效評價指標，負責組織項目監督檢查和績效考評;市級負責本級分配安排項目實施和資金使用情況績效自評，指導全市項目資金監督管理;縣級負責本級分配安排項目實施和資金使用情況績效自評。

　　第十六條　省級農業財政項目資金使用結束后，采取全面考評和分類隨機抽查的方式，委托會計師事務所等第三方機構，對照績效目標、評價指標開展績效考評。

　　第十七條 各級農業部門的項目績效評價要與財政部門項目績效評價有效銜接，充分利用財政部門的評價結果。績效評價結果與下一年度項目安排、資金分配掛鉤。

　　第十八條 各級農業部門根據績效評價結果，完善項目管理機制，改進項目管理措施，提高資金使用效益。

　　五、項目資金使用實行審計制

　　第十九條 對重大項目或社會普遍關注的農業財政項目實行審計監督，做到審計監督常態化。審計主要包括項目資金的分配、撥付、使用、管理和效益情況。審計報告作為項目檢查和績效考評的重要依據。

　　第二十條　省級農業財政資金具體審計項目由省農委確定，委托會計師事務所等第三方機構開展。對采用“因素分配法”切塊下達的項目資金，以定點抽查和隨機抽查相結合的方式確定;對省級采用公開競爭立項安排的項目資金，按項目總數的一定比例確定;對直接分配到省直單位的項目資金，實行全部審計。

　　六、附 則

　　第二十一條　省級農業財政項目資金分配安排、實施指南、競爭立項過程等，各級農業部門須通過門戶網站及時向社會公開，接受社會監督。

　　第二十二條　省農委財務處負責組織、協調農業財政項目預算安排、申報、資金撥付和監管、績效評價及信息公開;行業和主管處室(單位)對下達的農業財政項目資金管理負主體責任。市、縣農業部門對省級農業財政項目資金分配、使用和實施負主體責任。

　　第二十三條 中央財政專項轉移支付、農業部財政專項和農業基本建設資金，參照本辦法執行。

　　第二十四條 本辦法自印發之日起執行。

資金管理制度 篇13

　　一、責任單位

　　雁峰區財政局農業股

　　二、責任人

　　農業股實行股長負責下的崗位分工責任制，股長主持科內全面工作，其他同志按照崗位分工承擔各自的工作任務。

　　三、權利行使依據

　　《〈湖南省財政農業專項資金管理辦法〉實施細則(試行)》(湘財農〔20xx〕22號)

　　四、資金管理

　　參與編制區級農業部門預算草案，根據相關財務規定，對所屬預算單位提出經費開支標準、定額、年度預算和專項資金支出建議，審核各項涉農補貼資金，并對執行情況進行監督。

　　五、項目申報和管理

　　積極向上爭取支農專項資金，保證項目資金的需要，按照中央和省將進一步加大對農業和農村經濟投入的機遇，積極配合有關部門，重點做好財政支農項目的選項、編制、儲備和申報工作，按照財政標準文本，積極上報項目，爭取上級資金扶持。

　　項目完工后，區財政部門組織相關人員對項目進行驗收核實，并就項目的實施進度和績效情況進行總結，對重點項目還應附報送財政農業專項重點項目實施績效情況表。區財政局于每年的4月份組織對上一年度的項目采取隨機抽樣的方式進行抽檢驗收和評價。檢查驗收和績效評價的內容包括：資金到位情況、資金使用情況、項目完成情況、項目效益情況等。

　　六、責任追究。參照以下條例處理：

　　一、執法股室工作人員在行政執法中，由于故意或者重大過失，有下列情形之一的，應當追究行政過錯責任：

　　(一)違反規定辦理財政收支預算審核、批復或者調整的;

　　(二)違反規定辦理資金撥付的;

　　(三)違反規定辦理各類賬戶的開設、變更或撤銷的';

　　(四)違反規定征收基金、罰款或收費的;

　　(五)違反規定辦理預算收入退庫的;

　　(六)違反規定辦理減、免稅費的;

　　(七)違反規定辦理資質證、資格證等證書的;

　　(八)違反規定辦理國有資產產權界定、登記的;

　　(九)違反規定參與或干預政府采購中的商業活動的;

　　(十)違反規定實施行政處罰的;

　　(十一)違反規定發放罰沒票據或者收費票據的;

　　(十二)違反規定辦理國有資產產權糾紛調處和行政裁決的;

　　(十三)違反規定辦理行政復議案件的;

　　(十四)沒有法定依據委托有關組織實施行政執法的;

　　(十五)指派沒有執法資格的人員實施行政執法的;

　　(十六)違反規定不履行或故意拖延履行法定職責的;

　　(十七)違法制定涉及管理相對人權利義務的規范性文件，造成行政復議被糾正或行政訴訟敗訴的;

　　(十八)違反規定實施或不予行政許可的;

　　(十九)違反規定實施財政監督檢查的;

　　(二十)其他依法應當追究的行為。

　　二、追究行政過錯責任，應當視情節輕重給予以下處理：

　　(一)責令寫出書面檢查，進行批評教育;

　　(二)通報批評;

　　(三)取消當年評優評先資格;

　　(四)扣發全部或部分目標管理獎;

　　(五)調離執法崗位或停職離崗培訓;

　　(六)責令辭職或辭退;

　　(七)給予行政紀律處分;

　　(八)構成犯罪的移交司法部門追究刑事責任。

　　以上追究方式可以單處或并處。在追究上述過錯責任的同時，應對錯誤的行政行為進行糾正。

資金管理制度 篇14

　　第一章、總則

　　第一條、為規范項目投資運作和管理，保證投資資金的安全和有效增值，實現投資決策的科學化、規范化、程序化，特制定本制度。

　　第二條、公司及各成員企業在進行各項目投資時，均須遵守本制度。

　　第三條、公司及各成員企業的重大投資項目應由行政辦公會議決定可行性方案申報公司董事會審議。董事會批準項目，由投資單位總經理或項目負責人組織實施。

　　第四條、所有投資項目在報批立項之前，有關人員應負有保密責任。

　　第二章、項目的初選與分析

　　第五條、各投資項目的選擇應以公司的戰略方針和十年規劃為依據，符合國家或國際產業導和公司投資結構平衡政策。

　　第六條、投資項目的選擇應經過充分調查并提供準確、詳細資料及分析，以確保資料內容的可靠和有效。

　　第七條、投資項目的建議書和可行性研究報告由擬定的投資主體編寫并交公司投資管理部初審，不得越級上報。

　　第三章、項目的審批與立項

　　第八條、投資項目的審批權限，由公司總經理審批后報公司董事會審批立項。

　　第九條、所有投資項目，由公司投資管理部在原項目建議書、可行性報告及實施方案的基礎上提出初審意見，報公司分管領導審核，然后按項目審批權限呈總經理或行政辦公會議直到董事會會議，進行復審或全面論證。

　　第十條、由公司總經理主持項目論證會，對項目的合法性、前期工作內容的完整性、基礎數據的準確性、財務預算的.可行性及項目規模、時機等因素進行實地考察，或聘請專家小組對項目進行專業性的科學論證，以加強對項目的深入認識和了解，確保項目投資的可靠和可行。經充分論證后，凡達到立項要求的重大項目，由行政辦公會議或董事會審批立項。

　　第四章、項目的組織與實施

　　第十一條、實行項目經理負責制。各投資項目負責人由實施單位的總經理委派，委派人對總經理負責;公司投資管理部對項目建設進行歸口管理，并對項目建設過程進行跟蹤調查、分析和監督。

　　第十二條、各投資項目的業務班子由項目負責人負責組建，報實施單位總經理核準;項目經理對項目的實施情況負完全責任。

　　第十三條、投資項目的變更，包括發展延伸、投資的增減或滾動使用、規模擴大或縮小、后續或轉產、中止或合同修訂等，均應報審批核準。

　　第十四條、由項目負責人書面報告投資項目變更理由，按報批程序及權限報送公司有關領導審定，重大的變更應參照立項程序予以確認。

　　第十五條、項目負責人在實施項目運作期內因工作變動，應主動做好善后工作，如屬公司內部調動，則須向繼任人交接清楚方能離崗。屬個人原因離職給公司造成經濟損失的，應追究其個人責任。

　　第十六條、投資項目的中止或結束。項目負責人及相應機構應及時總結清理項目情況，并以書面形式報至公司，經公司統一審定后責成有關部門辦理相關手續。

　　第五章、考核與獎懲

　　第十七條、項目投產運行后，效益良好，對立項部門和個人、建設部門和個人追加獎勵。

　　第十八條、實行項目責任追究制度。對在項目建議書或可行性研究報告編寫過程中弄虛作假、敷衍塞責給公司造成損失的，將視情節給予撤職、降級、扣發工資、獎金等處理。

　　第六章、附則

　　第十九條、未盡事宜由公司投資管理部提出具體辦法，交公司行政辦公會議議研究決定。

　　第二十條、本制度自頒布之日起實施。

資金管理制度 篇15

　　（一）現金管理

　　1、庫存現金不超過銀行核定的限額，有情況變化，重新向銀行申請辦理核定手續。

　　2、各項收入及時解繳銀行，不坐支現金。

　　3、辦理現金收支，以合法的原始憑證為依據。收到現金及時開出相應的收據。付出現金，及時入帳，結出余額，做到日清月結，帳款相符。

　　（二）銀行存款管理

　　1、銀行存款是貨幣資金的主要部分，每筆貨幣資金的收付，包括現金的繳存和提取，都必須反映在銀行存款的帳戶中，并于月度終了時進行對帳。

　　2、對銀行存款收支進行嚴格控制，監督存款的`使用，以便使單位的貨幣帳支活動符合會計制度和事業單位計劃的完成要求。

　　3、只開設一個基本銀行帳戶，不轉讓給其他單位或個人使用。其他貨幣資金收支活動，都通過銀行轉帳結算，不使用現金。

　　4、及時與銀行對帳單進行核對，保證帳帳相符，帳實相符。

　　（三）專項資金管理

　　1、嚴格劃清各項專用資金使用界限。不相互擠占，不相互留用，遵循專款專用原則。

　　2、專項資金按項目分別核算，分別管理，分設帳戶，以便各級管理部門的審查和監督，保證資金的合理使用。

資金管理制度 篇16

　　為加強學校財產管理，防止積壓、浪費，減少損壞。牢固樹立以教學為中心的工作指導思想，努力提高教育資源使用效率，根據有關法律法規制定本制度。

　　財產管理的工作職責：貫徹執行國家的有關法律、法規和總務規章制度，堅持勤儉辦學、教書育人，向管理要質量，向管理要效率。

　　財產管理的任務：加強財產管理，防止國有資產流失，建立健全各項規章制度，確保學校及師生財產安全，為師生服務，為教學服務。

　　一、財產內容

　　(一)、固定資產(單價500元以上、成批同類20__元以上，使用年限一年以上的物質)

　　1、學校的所有土地、建筑物、活動場地、設備和環境設施、交通工具等。

　　2、各處室、班級內配備的各種電器、電腦、電教設施、文件柜、桌、椅、沙發等物品。

　　3、教學樓內學生用課桌凳、電器、電腦、電教設施。

　　4、圖書館、閱覽室內設備及各類圖書。

　　5、實驗室內各類儀器、電教設備、教具等物品。

　　6、音樂器材、美術器材、體育非易損器材。

　　7、其它固定資產。

　　(二)、非固定資產

　　1、各類辦公用品、學生實驗用藥品、器皿等。

　　2、學校正常維修購置的材料、配件及其它物品。

　　3、體育教學用各類易損器材。

　　二、財產管理

　　(一)財產管理與組織分工

　　1、學校的財產實行歸口領導，層層負責、統一管理的原則，避免重購輕管、只用不管的傾向。

　　2、分管總務工作的負責人員，對全部財產負責。

　　3、各班主任、教師要對本部門本班級的財產負責日常管理，保證辦公、教學的正常使用和財產安全。班主任為本部門本班級財產日常管理的直接責任人。

　　(二)、財產的購買、登記與領用

　　1、財產的購買審批程序制度

　　學校各部門因教學、辦公需要購買設備及物品，應由處室主任向分管校長提出，經校長辦公會同意，然后處室主任填寫《物品購置申請表》，經分管后勤的校長審批簽字后，由總務處購買。使用部門到總務處保管室辦理出庫手續，領取物品。

　　2、財產登記中要依照規定，正確分類，以貨幣為計量單位反映固定資產的價值。

　　3、購入、調入的固定資產，按實際支付的買價或出售單位的帳面原價、調撥價等記帳。

　　4、自行建造的固定資產，按建造中實際發生的工資、材料費用全部成本記帳。

　　5、接受捐贈的固定資產，按照同類資產的市場價格或根據捐贈者提供的價值憑據記帳。

　　6、財產管理要做要做到制度化、規范化。

　　7、特殊情況如辦公、教學需要進行財產調整，經分管后勤的校長同意后，有關負責人須經總務處辦理變更手續。

　　(三)、財產的年核制度

　　1、學校的財產實行年核管理制度，以學年為一階段，總務處根據學校規定的配備設施目錄，學年初負責財產配發、登記工作，學年末負責財產核實驗收工作。

　　2、有關責任教師學年初對總務處配備的設備、用品目錄單要驗收簽字，并負責日常使用管理，保證一切財產的安全。

　　3、總務處和電教室維修人員對各處室、部門財產要執行平時與集中相結合的維修制度，集中維修在寒、暑假進行，保證辦公、教學的正常使用。

　　(四)、財產的報損與報廢

　　1、學校財產報廢，應由管理人員、總務處工作人員及技術人員做出鑒定，經確定無修復價值后，經有關人員上報，總務主任簽署意見，分管后勤的校長批準后，方可報廢(填寫物品報廢申請單)。大型、精密、貴重設備儀器的報廢和轉讓，應當經過有關部門鑒定，報主管部門或國有資產管理部門批準。

　　2、低值易耗品做到節約和愛護使用。如有損壞，及時到相關處室、年級、教研組報損，然后到總務處登記。

　　3、報廢固定資產殘值，不得任意銷毀或轉給私人，按合法程序作變價處理。

　　4、固定資產變價收入計入修購基金，本著專款專用的原則，用于固定資產的維修和購置。

　　三、公物的.借用與賠償

　　(一)、公物私借與借轉租制度

　　1、學校公共財產一般不予外借，因有特殊情況確需借用的須經校長批準。

　　2、因工作需要借用公物的應出具借據。借用期間因保管不當造成物品丟失的應照原價賠償，因使用不當造成物品損壞的，根據損壞程度給予合理賠償。

　　3、私人借用公物，出具借條時應按規定注明借用期限，并按期歸還。

　　4、嚴禁私拿公物，否則按所拿公物價值的兩倍以上扣發工資做為賠罰金。

　　5、學校教職工攜帶公物出大門必須持總務處開出的物品出門證。沒有物品出門證而門衛私自放行的，一經發現扣發門衛與放行物品價值等同數額的工資。

　　6、非本校人員不得借用本校公物，因情況特殊確需借用，須經校長批準。

　　7、私人所借物品超出學校規定期限者，借用關系自動轉為租賃關系，從超期下月起，按月從工資中扣除相應的公物租賃費。歸還后由保管人員通知財務人員從當月起停扣租賃費。

　　(二)、公物損失賠償制度

　　1、教室課桌課凳開學時按班級實有人數配備。定人、定位。誰用誰管，期末按班級點清數量交總務處驗收。

　　2、學生人數增減，教導處把班級和增減人數通知總務處，由總務處增設或收回桌凳，學生和班級之間不得私自亂拉或自行調動桌凳。

　　3、發現學生不愛護公物，將桌凳亂刻、亂畫、亂拉或人為損壞丟失者，除批評教育外，視其損壞程度，實行經濟賠償。

　　4、電教、語音、實驗設備要妥善保管，人為損壞要酌情賠償;如果丟失要照價賠償。

　　5、教室門窗玻璃要保護好。做到：上學開門窗，放學、放假關門窗，由當天值日生負責管理，責任到人。無意損壞酌情賠償，屬責任事故或有意損壞者加倍罰款。

　　6、住校生對寢室配給的床柜等住宿設備要嚴加愛護，做到定人、定位。無意損壞的酌情賠償，有意損壞除嚴加處理外加倍賠償。

　　7、全校師生應愛護學校花草樹木，不準在花草上拉繩曬衣，有意損壞使花草樹木致殘者按原價的兩倍賠償。

　　8、歸還所借公物時，如發現因使用不當而損壞的，根據公物損壞程度酌情賠償。

　　9、對非正常損壞的公物，誰損壞誰賠償;找不到直接損壞者，由直接責任人負責賠償。

　　四、財產管理的監督

　　1、學校各級管理人員如果不能認真履行職責，由分管校長和校長提出批評，限期改正;造成財產損失或流失的，由責任人承擔經濟責任，情節嚴重者給予紀律處分。

　　2、學校教職工有權對財產管理中違規違紀行為和學校資產的完整與完全進行監督，各級管理人員應當正確對待。

　　五、本規章制度解釋權在校方主管領導。

　　一、凡是購進價值在500元以上。使用期限在一年以上的物品設備必須經過總務處后勤人員的驗收，登記造冊，入固定資產帳目。

　　二、凡是領取物品和借用學校財物，必須登記或填寫借條，辦領取手續，學期結束交還入庫。凡丟失或損壞固定資產者要賠償。

　　三、學校各功能室，由學校指派的負責人負責，要管好，用好室內設施（含衛生管理），具體要求按各功能室制度執行。

　　四、教室門、窗、桌、椅、講臺、黑板、電風扇（空調）要妥善保管好，一般情況下有陽光的天氣時，原則上不準開燈，放學或下班一定要關好。

　　五、各辦公室的辦公桌、椅誰使用誰負責，其它常用物品由年級組長負責。

　　六、學校的設備和高檔電器數具及教學場地原則上不外借，要外借需由校長審批。

　　七、每學期總務處組織人員盤點一次，要使購進和保存帳物相符。

　　八、每學期結束前一周，對固定資產的數量，質量和設備配件進行全面檢查，對于損壞、報廢和盤虧的固定資產應在查明原因，分清責任，報經財政部門批準的前提下，及時調帳，未經批準的報廢，盤虧損失不得擅自調帳。

　　九、經管固定資產帳目的賬務員、實物保管人員和使用責任人員，調離工作崗位或暫時離職時，必須辦理交接手續。

資金管理制度 篇17

　　一、責任單位和責任人

　　責任單位:江市畜牧獸醫局

　　責任人:主管副局長

　　二、行使依據

　　依據《x項目管理制度》、國家農業部及省畜牧獸醫局下發的相關文件要求。

　　三、管理目的及適用范圍

　　1、為了加強畜牧項目的管理，規范項目申報、審批、建設、驗收程序，明確職責分工，全面提升項目管理水平，把項目管理真正納入法制化、規范化軌道，充分發揮項目建設效益，特制定本制度。

　　2、本制度適用于江市畜牧獸醫局的畜牧、獸醫建設項目及專項資金項目的管理。

　　四、管理范疇 1、落實國家畜牧標準化養殖小區(場、戶)投資建設、基本建設項目管理、專項資金管理的法規和政策，并監督執行; 2、負責向省局及上級有關部門申報項目可研報告及計劃申請; 3、上級部門的項目初步設計、概算、實施方案等批復文件，部署落實項目建設; 4、項目的勘察設計、招標投標、工程監理、日常監督檢查及竣工驗收等工作; 5、畜牧項目的財務管理，監督檢查項目資金使用情況。

　　五、職責分工 1、江市畜牧獸醫局相關科(室)、站(所)中心負責項目的相關管理工作。包括組織項目初選(項目名稱、建設單位、建設地點、建設內容與規模、投資估算與來源、建設期限、新增能力及其他有關內容)、項目申報、項目的監督檢查及竣工驗收等工作。 2、江市畜牧獸醫局相關科(室)、站(所)中心成立專門項目管理辦公室，具體負責項目日常管理工作; 3、主管局長為組長，相關科(室)、站(所)中心負責人為副組長，具體負責項目實施過程中的各項監督、管理工作; 4、相關科(室)、站(所)中心會同市畜牧獸醫局財務部門負責項目全過程的財務監督管理。

　　六、項目要求 1、對省財政廳或省級畜牧行政主管部門批準的項目，相關科(室)、站(所)中心及時通知項目單位按計劃執行，并負責指導、監督、檢查項目實施情況，對項目實施情況及資金使用情況進行定期不定期監督檢查。年末，項目單位要形成項目總結報告上報省計財處。 2、按照行業管理、權責一致的原則，嚴格執行項目法人責任制、招投標制、監理制、合同管理制。加強財務管理，投資必須專款專用，任何單位、組織和個人不得擠占、挪用、截留和滯留。對建設質量、資金使用、財務管理、招標投標和基建程序等方面出現嚴重違規問題的項目，將按照有關法律追究項目單位法定代表人和當事人的責任，以及相關主管部門責任人的責任。 3、相關科(室)、站(所)中心要通過定期檢查、重點抽查等形式對實施項目在建情況進行監督管理。對年度投資計劃執行不力，擅自變更建設地點、建設性質、建設內容、建設標準和投資規模，擠占、挪用、截留、滯留建設資金或不落實配套資金，以及有其他嚴重問題的項目和單位，視情節輕重采取限期整改、通報批評、停止撥款、撤銷項目、收回投資、追繳已投放的建設資金，停止安排新建項目等措施，并依法追究有關單位負責人和執行人的責任。 4、項目單位應按照國家有關規定建立健全項目檔案，及時收集、整理、歸檔從項目提出到工程竣工驗收各環節的文件資料，并在項目竣工驗收后，及時按規定將全部檔案移交相關科(室)、站(所)中心存檔。 5、驗收合格后，建設單位要及時辦理竣工財務決算審批，并根據批復的竣工財務決算，辦理固定資產移交手續。對項目建設形成的固定資產，未經項目原審批機關及國有資產管理部門審批同意，任何單位不得隨意變更用途或擅自處置。

　　七、監督檢查

　　執行《x省畜牧獸醫局關于對規范權力運行制度監督檢查的辦法》。

　　八、責任追究

　　執行《x省畜牧獸醫局關于對違反規范權力運行制度責任追究的辦法》。

資金管理制度 篇18

　　水利專項資金管理制度

　　為嚴肅財經紀律，進一步規范盱眙縣水務局水利專項資金管理，為提高專項資金財務管理水平和資金使用效益，加強財務管理，統一報銷程序及規定，根據有關規定，結合本局具體狀況，特制定本局水利專項資金管理制度。

　　第一條水利專項資金的申報制度

　　(一)水利專項資金由水務局業務部門負責申報。

　　(二)水利專項資金申報文件務必真實、科學和完整，項目申報單位應提交項目可行性研究報告。

　　(三)局有關部門提出初審意見，經jú長辦公會研究同意后再行上報上級主管部門。

　　(四)申報部門以正式文件上報上級主管部門，并隨時跟蹤上級主管部門批準狀況。

　　第二條水利專項資金的使用制度

　　(一)建立會計核算制度。嚴格按照專項資金管理辦法規定，嚴禁套取項目資金，嚴禁公款私存，設置帳外帳和“小金庫”。

　　(二)實行政府采購制度。對項目工程及所需的主要物質和設備，嚴格按照政府采購規定，進行公開招標和集中采購。

　　(三)水務局防汛專項資金一律由jú長一支筆審批，要求實行縣級報帳制度的，由項目建設單位填報資金申請表，經水務局業務部門審核后，報送財政審批由財政下拔項目建設單位。建立健全項目資金審查審批程序和財務制度，資金的使用務必貼合項目資金管理辦法規定。

　　第三條水利專項資金的監督管理制度

　　(一)公示制度。對于水利工程項目專項資金，工程實施前項目單位主動向社會公示項目建設資料、資金狀況。

　　(二)定期報告制度。各項目實施部門定期向主管部門報送項目實施進展狀況。

　　(三)檢查驗收制度。杜絕在項目執行中存在嚴重弄虛作假的現象，隨時理解上級主管部門及相關部門的檢查;項目完工后，主動理解上級主管部門對工程項目的質量、財務等狀況進行驗收工作。

　　(四)審計制度。為防止發生違反資金管理使用規定的行為，上級補助5萬元以上的工程，項目竣工后需由有資質的審計單位對工程進行審計并出具審計報告。

　　第四條水利專項資金財務支出制度

　　(一)項目承擔部門或個人和財務人員應及時與有關部門溝通協調保證項目資金的及時到位，項目資金需要執行縣級報賬制的，務必及時進行報賬。

　　(二)工程資金應按工程進度進行拔付，對沒有開工或進度緩慢的項目將適當調整取消補助款。

　　(三)項目資金使用堅持量入為出的原則，嚴格控制項目資金的支出范圍，杜絕不貼合規定支出，隨時理解項目主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監督和審計，做到專款專用。

　　(四)報銷用的發票必是合法的票據。不貼合規定要求的票據，一概不予報銷。

　　購買各種物品、材料的發票，務必有購貨單位全稱、品名、數量、單價和金額，有收款單位。否則財務有權拒絕報銷。有詳見清單字樣的發票應附清單。

　　購買實物的原始憑證，務必有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，務必填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，務必交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。

　　(五)支付款項的原始憑證，務必有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。報銷用的發票務必按局財務規定辦理：經手人簽字，證明人簽字證明，財務審核后報jú長審批。