付款管理制度（精選5篇）
付款管理制度 篇1
采購與付款管理制度
第一章總則
第一條為規(guī)范公司的采購與付款業(yè)務(wù)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本公司采購與付款管理制度。
第二條建立公司采購與付款管理制度應(yīng)達(dá)到以下基本目標(biāo)：
（一）建立健全相關(guān)的內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，確保經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；
（二）建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行；
（三）堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種欺詐、舞弊行為，保護(hù)財(cái)產(chǎn)的安全完整；
（四）確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
第二章標(biāo)準(zhǔn)采購作業(yè)程序
第一節(jié)請購
第一條請購部門的劃分
各項(xiàng)材料的請購部門如下：
(一)常備材料：生產(chǎn)管理部門
(二)預(yù)備材料：物料管理部門
(三)非常備材料：
1.訂貨生產(chǎn)用料：生產(chǎn)管理部門
2.其他用料：使用部門或物料管理部門
第二條請購單的開立、遞送
(一)請購經(jīng)辦人員應(yīng)依存量管理基準(zhǔn)、用料預(yù)算，參酌庫存情況開立請購單，并注明材料的品名、規(guī)格、數(shù)量、需求日期及注意事項(xiàng)經(jīng)主管審核后依請購核決權(quán)限呈核并編號(依事業(yè)部別編訂)，"請購單(內(nèi)購)(外購)"送采購部門。
(二)需用日期相同且屬同一供應(yīng)廠商供應(yīng)的統(tǒng)購材料，請購部門應(yīng)以請購單附表，一單多品方式，提出請購。
(三)緊急請購時(shí)，由請購部門于"請購單說明欄"注明原因，并加蓋"緊急采購"章。
(四)總務(wù)用品由行政管理部門按月依耗用狀況，并考慮庫存情況，填制"請購單"提出請購。
第三條免開請購單部分
(一)下列總務(wù)性物品免開請購單，并可以"總務(wù)用品申請單"委托行政部門辦理，但其核決權(quán)限為金額以下（x元以上者仍需開請購單），其列舉如下：
1.賀奠用物品：花圈、花籃、禮物等。
2.招待用品：飲料、香煙等。
3.書報(bào)(含技術(shù)性書籍及定期刊物)、名片、文具等。
4.打字、刻印、報(bào)表等。
（二）金額為x元以下的零星采購免開請購單。
第四條請購核決權(quán)限
(一)內(nèi)購：
1.原物料：
(1)請購金額預(yù)估在xx萬元以上者，由核決。
(2)請購金額預(yù)估在xx萬元至xx萬元者，由核決。
(3)請購金額預(yù)估在xx萬元以上者，由核決。
2.財(cái)產(chǎn)支出：
(1)請購金額預(yù)估在xx元以下者，由核決。
(2)請購金額預(yù)估在xx元至xx萬元者，由核決。
(3)請購金額預(yù)估在xx萬元以上者，由核決。
3.總務(wù)性用品：
(1)請購金額預(yù)估在xx元以下者，由核決。
(2)請購金額預(yù)估在xx元至xx萬元者，由核決。
(3)請購金額預(yù)估在xx萬元以上者，由核決。
附注：凡列入固定資產(chǎn)管理的請購項(xiàng)目應(yīng)以"財(cái)產(chǎn)支出"核決權(quán)限呈核。
(二)外購：
1.采購金額以CIF美元總價(jià)折合在×元(含)以下者由核決。
2.采購金額以CIF美元總價(jià)折合超過×元以上者由核決。
第五條請購案件的撤銷
(一)請購案件的撤銷應(yīng)立即由原請購部門通知采購部門停止采購，同時(shí)于"請購單(內(nèi)購)"或"請購單(外購)"加蓋紅色"撤銷"的戳記及注明撤銷原因。
(二)采購部門辦妥撤銷后，依下列規(guī)定辦理：
1.采購部門于原請購單加蓋"撤銷"章后，送回原請購部門。
2.原"請購單"已送物料管理部門待辦收料時(shí)，采購部門應(yīng)通知撤銷，并由物料管理部門據(jù)以將原請購單退回原請購部門。
3.原請購單未能撤銷時(shí)，采購部門應(yīng)通知原請購部門，由原請購部門提出相應(yīng)處理意見。
第二節(jié)采購一般規(guī)定
第六條采購部門的劃分
(一)內(nèi)購：由采購部負(fù)責(zé)辦理。
(二)外購：由采購部下單，進(jìn)口部門負(fù)責(zé)辦理。
(三)磁業(yè)公司管理層對于重要材料的采購，可直接與供應(yīng)商或代理商議價(jià)。專案用料，必要時(shí)由磁業(yè)公司管理層指派專人或指定部門協(xié)助辦理采購作業(yè)。
第七條采購作業(yè)方式除一般采購作業(yè)方式外，采購部門可依材料使用及采購特性，選擇下列方式進(jìn)行采購：
(一)集中計(jì)劃采購：凡具有共同性的材料，須以集中計(jì)劃辦理采購較為有利者，可核定材料項(xiàng)目，依據(jù)使用部門的使用計(jì)劃制訂年度和月度購買計(jì)劃并通知各請購部門依計(jì)劃提出請購，采購部門定期集中辦理采購。同時(shí)采購部門應(yīng)事先選定廠商，議定長期供應(yīng)價(jià)格，呈準(zhǔn)后通知各請購部門依需要提出請購。
(二)由采購部牽頭進(jìn)行采購合同或是框架協(xié)議的談判與簽定，所有合同與框架協(xié)議必須報(bào)磁業(yè)公司管理層審批后才能簽定。
1.采購合同的談判應(yīng)該由至少兩個(gè)部門參加，除采購部外，物品使用部門和財(cái)務(wù)部都可以參與合同的談判，大額采購應(yīng)由三個(gè)部門同時(shí)參與談判。大額采購合同必須報(bào)法務(wù)部會(huì)簽同意。
2.大型設(shè)備的采購應(yīng)該堅(jiān)持技術(shù)談判和商務(wù)談判分離的原則，由使用部門牽頭進(jìn)行技術(shù)談判，采購部門牽頭進(jìn)行商務(wù)談判，談判結(jié)果報(bào)磁業(yè)公司管理層決策。
3.采購部根據(jù)簽定的合同，要求供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量提供采購物品。
第八條采購作業(yè)處理期限采購部門應(yīng)依采購地區(qū)、材料特性及市場供需，分類制定材料采購作業(yè)處理期限，通知各有關(guān)部門以便參考，遇有變更時(shí)，應(yīng)立即修正。
第九條價(jià)格復(fù)核與市場行情資料提供
(一)采購部門應(yīng)調(diào)查主要材料的市場與行情，并建立廠商資料，作為采購及價(jià)格審核的參考。
(二)采購部門應(yīng)就企業(yè)內(nèi)各公司事業(yè)部所提重要材料的項(xiàng)目，提供市場行情資料，作為材料存量管理及核決價(jià)格的參考。
第十條質(zhì)量復(fù)核檢驗(yàn)部門與質(zhì)量部門應(yīng)就企業(yè)內(nèi)所使用的材料質(zhì)量予以復(fù)核(如材料選用、質(zhì)量檢驗(yàn))等。
第三節(jié)國內(nèi)采購作業(yè)處理
第十一條詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)
(一)采購經(jīng)辦人員接獲"請購單(內(nèi)購)"后應(yīng)依請購案件的緩急，并參考市場行情及過去采購記錄或廠商提供的資料，如已與供應(yīng)商簽定框架協(xié)議的，按照框架協(xié)議辦理，如需詢價(jià)的，則需精選三家以上的供應(yīng)商辦理比價(jià)或經(jīng)分析后議價(jià)。 (二)若廠商報(bào)價(jià)的規(guī)格與請購材料規(guī)格略有不同或?qū)俅闷氛撸少徑?jīng)辦人員應(yīng)檢附資料并于"請購單"上予以證明，經(jīng)主管核發(fā)后，先會(huì)使用部門或請購部門簽注意見后呈核。
(三)屬于買賣慣例超交者(如最低采購量超過請購量)，采購經(jīng)辦人員于議價(jià)后，應(yīng)于請購單"詢價(jià)記錄欄"中注明，經(jīng)主管簽認(rèn)后呈核。
(四)對于廠商的報(bào)價(jià)資料經(jīng)整理后，經(jīng)辦人員應(yīng)深入分析后，以電話等聯(lián)絡(luò)方式向廠商議價(jià)。
(五)采購部門接到請購部門以電話聯(lián)絡(luò)的緊急采購案件，主管應(yīng)立即指定經(jīng)辦人員先行詢價(jià)、議價(jià)，待接到請購單后，按一般采購程序優(yōu)先辦理。第十二條呈核及核決
(一)采購經(jīng)辦人員詢價(jià)完成后，于"請購單"詳填詢價(jià)或議價(jià)結(jié)果及擬訂"訂購廠商交貨期限"與"報(bào)價(jià)有效期限"經(jīng)主管審核，并依請購核決權(quán)限呈核。
(二)采購案件經(jīng)核決后，如發(fā)生采購數(shù)量、金額的.變更時(shí)，請購部門應(yīng)依更改后的采購金額所需的核決權(quán)限重新呈核；但若更改后的核決權(quán)限低于原核決權(quán)限時(shí)仍應(yīng)由原核決主管核決。
第十三條訂購
(一)采購經(jīng)辦人員接到經(jīng)核決的"請購單"后應(yīng)以"訂購單"向廠商訂購，并以電話、傳真或合同確定交貨(到貨)日期，同時(shí)要求供應(yīng)商于"送貨單"上注明"訂購單編號"及"包裝方式"。
(二)需與供應(yīng)廠商簽訂長期合同或框架協(xié)議者，采購部門應(yīng)以簽呈及擬妥的長期合同書，依采購核決權(quán)限呈核后辦理。
(三)若屬分批交貨者，采購經(jīng)辦人員應(yīng)于"訂購單"上加蓋"分批交貨"章以資識(shí)別。
(四)采購經(jīng)辦人員使用暫借款采購時(shí)，應(yīng)于"訂購單"加蓋"暫借款采購"章，
以資識(shí)別。
第十四條進(jìn)度控制及事務(wù)聯(lián)系
(一)國內(nèi)采購部門應(yīng)分詢價(jià)、訂購、交貨三個(gè)階段，以"采購控制表"和“物料訂購跟催表”控制采購作業(yè)進(jìn)度,同時(shí)通知倉庫收料日期以便辦理收料。
(二)采購經(jīng)辦人員未能按既定進(jìn)度完成作業(yè)時(shí)，應(yīng)編制進(jìn)度異常反應(yīng)報(bào)告，并注明異常原因及預(yù)定完成日期，經(jīng)呈主管核示后轉(zhuǎn)送請購部門，依請購部門意見擬訂對策處理。
第十五條退貨或退換
(一)內(nèi)購材料須予退貨或退換時(shí)，質(zhì)量部門應(yīng)適時(shí)提出折讓或退貨建議，交磁業(yè)公司管理層審核后交采購部門辦理。
第十六條整理付款
(一)一般情況下的付款參照第三章“付款一般作業(yè)程序”進(jìn)行。
(二)短交應(yīng)補(bǔ)足者，請購部門應(yīng)依照實(shí)收數(shù)量，進(jìn)行整理付款，并參照第三章“付款一般作業(yè)程序”進(jìn)行。
(三)超交應(yīng)經(jīng)主管核示始得依照實(shí)收數(shù)量參照第三章“付款一般作業(yè)程序”進(jìn)行整理付款，否則僅依訂貨數(shù)付款。
第四節(jié)境外采購作業(yè)處理(含進(jìn)口事務(wù)、關(guān)務(wù))
第十七條詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)
(一)采購經(jīng)辦人員接獲"請購單(內(nèi)購)"后應(yīng)依請購案件的緩急，并參考市場行情及過去采購記錄或廠商提供的資料，如已與供應(yīng)商簽定框架協(xié)議的，按照框架協(xié)議辦理，如需詢價(jià)的，以電話或傳真方式進(jìn)行詢價(jià)作業(yè)，除因特殊情況(獨(dú)家制造或代理等原因)應(yīng)于"請購單(外購)"注明外，原則上應(yīng)向三家以上供應(yīng)廠商詢價(jià)、比價(jià)或經(jīng)分析后議價(jià)。
第十八條呈核及核決
(一)比價(jià)、議價(jià)完成后，采購部門應(yīng)填制"訂購單(外購)"，擬訂"訂購廠商預(yù)定裝船日期"等，連同廠商報(bào)價(jià)資料，送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)依采購核決權(quán)限核決。
(二)采購案件經(jīng)核決后，如發(fā)生采購數(shù)量、金額的變更時(shí)，請購部門應(yīng)依更改后的采購金額所需的核決權(quán)限重新呈核；但若更改后的核決權(quán)限低于原核決權(quán)限時(shí)仍應(yīng)由原核決主管核決。
第十九條訂購與合同
(一)"訂購單(外購)"經(jīng)核決送回采購部門后，即向廠商訂購并將相關(guān)材料遞交進(jìn)口部門辦理各項(xiàng)手續(xù)，遞交財(cái)務(wù)中心辦理信用證。
(二)需與供應(yīng)廠商簽訂長期合同者，采購部門應(yīng)以簽呈及擬妥的長期合同書，依采購核決權(quán)限呈核后辦理。
付款管理制度 篇2
一、定義：
1、應(yīng)收款：公司銷售產(chǎn)品向客戶收取協(xié)議的款項(xiàng)，或者公司為客戶提供服務(wù)而簽訂合同（或協(xié)議）應(yīng)收取的款項(xiàng)。
2、應(yīng)付款：公司采購產(chǎn)品向供應(yīng)方支付協(xié)議的款項(xiàng)，或者公司為獲得服務(wù)支持而簽訂合同（或協(xié)議）應(yīng)支付的款項(xiàng)。
二、現(xiàn)金收款管理
1.送貨人員在為客戶送完貨驗(yàn)收完成后，應(yīng)要求客戶方收貨人員簽回《送貨單》。
2.貨款額低于5000元者，應(yīng)盡量要求客戶現(xiàn)金或支票支付。 3.對于第一次購買的客戶要求其預(yù)付貨款的30%才可以送貨，多次購買且信用差的客戶要求其預(yù)付貨款的70%才可以送貨；多次購買且信用好的客戶可根據(jù)客戶財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行月結(jié)付款，客戶財(cái)務(wù)信用由會(huì)計(jì)審核評定。
4.原則上現(xiàn)金支付必須由財(cái)務(wù)人員親自辦理，若送貨人員接受委托在收取客戶現(xiàn)金貨款后，必須在回到公司后第一時(shí)間上繳到財(cái)務(wù)部，并填寫《現(xiàn)金繳款單》，與公司出納進(jìn)行交接，不得以任何形式私自坐支公款。
5.出納應(yīng)在收款后第一時(shí)間知會(huì)會(huì)計(jì)，便于應(yīng)收帳務(wù)處理。
6.會(huì)計(jì)應(yīng)定期統(tǒng)計(jì)整理欠款客戶名單、欠款金額、欠款時(shí)間、預(yù)處理方式等。
三、月結(jié)收款管理
1.對于月結(jié)付款客戶或者欠款客戶，由會(huì)計(jì)建立應(yīng)收賬款管理臺(tái)帳，列出明細(xì)，按客戶財(cái)務(wù)月結(jié)時(shí)間之前一周由前臺(tái)向客戶發(fā)出《請款單》傳真，由會(huì)計(jì)向?qū)Ψ较鄳?yīng)人員催欠。
2.在對方明確表示貨款清結(jié)時(shí)間后確定收款方式，為客戶寄送貨款發(fā)票，如需要進(jìn)行現(xiàn)款回收時(shí)公司派出收款人員收款，以下為公司委托員工向客戶收取貨款的規(guī)定：
①有關(guān)人員進(jìn)行收款業(yè)務(wù)時(shí)，須先到前臺(tái)文員處辦理客戶回簽白單的領(lǐng)出登記以及有關(guān)委托手續(xù)。對于未收到款項(xiàng)的白單在回到公司后及時(shí)返還給前臺(tái)文員，并作出還單登記；對于已收到的款項(xiàng)，收款人要憑有出納蓋章確認(rèn)的《現(xiàn)金繳款單》到前臺(tái)文員處進(jìn)行銷單手續(xù)。 ②有關(guān)人員收到的貨款，必須在回到公司后第一時(shí)間上繳到財(cái)務(wù)部，不得私自坐支公款。
③如所收款項(xiàng)屬打折收取的，必須經(jīng)得總經(jīng)理簽名認(rèn)可，否則財(cái)務(wù)部將按單據(jù)的實(shí)際金額向收款人收繳。
3.在公司發(fā)出《請款單》且對方無法明確貨款清結(jié)時(shí)間時(shí)，會(huì)計(jì)將此項(xiàng)貨款催欠工作移交給該項(xiàng)業(yè)務(wù)聯(lián)系的業(yè)務(wù)員，進(jìn)入欠款處理流程。
四、采購付款管理
1.采購部必須根據(jù)多途徑，少環(huán)節(jié)，貨比三家，適時(shí)、適質(zhì)、適量、適價(jià)保證原物料的供給，提供報(bào)價(jià)單至少有三家可選擇比較。
2.采購部必須有完整的采購結(jié)算檔案，并建立有效的采購分析檔案。采購部應(yīng)在每批原料收貨后一周內(nèi)及每月底與供應(yīng)商核對帳務(wù)，防止出現(xiàn)差錯(cuò)。采購部和財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月末與供應(yīng)商核對供貨數(shù)量、應(yīng)付貨款和商務(wù)處理等資料，采購部應(yīng)對供貨市場，供應(yīng)商情況，需購原物料質(zhì)量、價(jià)格、數(shù)量、運(yùn)輸資料、進(jìn)銷數(shù)據(jù)、原物料庫存、原物料耗用情況等作出定期分析，并及時(shí)提交原物料的.市場行情、月原物料采購計(jì)劃、外欠貨款及資金需求計(jì)劃給總經(jīng)理（助理）。
3.一批原物料驗(yàn)收完畢，采購部應(yīng)及時(shí)整理各種單據(jù)，打印“付款申請單”一并送財(cái)會(huì)部做為付款憑證。原料的付款憑證有：采購申請單、合同、原料收貨報(bào)告、發(fā)票；物料的付款憑證有：采購申請單、合同、驗(yàn)收單、發(fā)票。
4.采購部根據(jù)所訂原料的到貨期及付款條件，填報(bào)“采購用款計(jì)劃”報(bào)財(cái)會(huì)部籌款，每周應(yīng)提報(bào)“付款計(jì)劃”報(bào)財(cái)會(huì)部和總經(jīng)理。原物料采購須遵循“貨到付款”的原則，嚴(yán)格控制原物料預(yù)付貨款。在部分原物料緊張?zhí)幱谫u方市場時(shí)，供應(yīng)商堅(jiān)持要求先款后貨，因而需要帶款提貨（帶款提貨必須確保采購資金的安全，本款提貨人如果是新進(jìn)員工，款額不得超出當(dāng)月工資），其所需貨款須由采購部、財(cái)會(huì)部和總經(jīng)理嚴(yán)格審查批準(zhǔn)方能辦理。
5.必要的原物料預(yù)付貨款應(yīng)遵循以下幾點(diǎn)：
(1)必須是信用良好的固定供應(yīng)商，對貿(mào)易公司性質(zhì)的供應(yīng)商不得采用預(yù)付貨款的結(jié)算形式。
(2)必須事先派專人或信用良好的第三方，如派采購、品管人員一起去實(shí)地調(diào)查供應(yīng)商的實(shí)物供應(yīng)，質(zhì)量保證情況和目前的經(jīng)濟(jì)狀態(tài)等情況，并將調(diào)查報(bào)告提交總經(jīng)理(助理)。 (3)必須有完整的正式合同，重要合同須經(jīng)國家認(rèn)可的公證機(jī)關(guān)予以公證。在合同中必須有明確的交貨地點(diǎn)，交貨期限，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，和在需方所在地的法院管轄范圍內(nèi)履約。
(4)每一項(xiàng)預(yù)付款的額度控制，須由總經(jīng)理決定，必要時(shí)作出相應(yīng)對策既要保證生產(chǎn)的需要，又要保證貨款安全。
(5)原物料預(yù)付貨款支付以后，采購部和財(cái)會(huì)部必須同時(shí)明確專人負(fù)責(zé)該項(xiàng)原物料和貨款的追蹤記錄，并根據(jù)實(shí)際情況按天或周，或旬將記錄提交給總經(jīng)理(助理)，直至該合同履行完畢。
6.匯票特戶和信用卡轉(zhuǎn)帳，在具體付款之前，須經(jīng)部門經(jīng)理審核，呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財(cái)會(huì)部授權(quán)辦理。
7.如發(fā)生付款后進(jìn)貨量不足等情況造成公司多付款或供應(yīng)商欠款，財(cái)務(wù)部要責(zé)成具體經(jīng)辦人員盡快追回，必要時(shí)應(yīng)采用法律手段追回。 8.經(jīng)辦人員根據(jù)采購憑證、入庫單或相關(guān)協(xié)議（合同）與財(cái)務(wù)部確定付款方式，由財(cái)務(wù)部填寫《請款單》，按財(cái)務(wù)權(quán)限審核。
9.要求供應(yīng)商或請款方提供正規(guī)的發(fā)票，同會(huì)計(jì)審核請款手續(xù)。 10.所有手續(xù)合格后，出納付款。
11.對于頻繁業(yè)務(wù)往來或超過5000元以上的應(yīng)付款，公司原則上進(jìn)行月結(jié)或分批付款，特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行。
五、其他付款管理
1.公司人員工資、獎(jiǎng)金的發(fā)放，須嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行。每月的工資、獎(jiǎng)金由行政主管部門填寫發(fā)放表，經(jīng)會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理簽字同意后，財(cái)務(wù)部審核發(fā)放。 2.需交納的各項(xiàng)稅費(fèi)，按國家稅法有關(guān)規(guī)定辦理，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)師審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后繳納。
3.因工程需要所發(fā)生的生產(chǎn)、技術(shù)和管理人員外出培訓(xùn)費(fèi)用由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理按管理預(yù)算費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制批準(zhǔn)。 4.收到貸款利息通知單，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)簽字認(rèn)可后進(jìn)行帳務(wù)處理。支付貸款利息時(shí)，由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)。
5.各項(xiàng)業(yè)務(wù)前期費(fèi)用、項(xiàng)目開發(fā)管理費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)等不直接記入資產(chǎn)成本、需按規(guī)定分?jǐn)偟钠渌M(fèi)用開支，由經(jīng)辦部門按規(guī)定程序簽字后由會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理審批。
6.所有付款憑證必須由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人(或被授權(quán)人)簽字、總經(jīng)理審批后才進(jìn)行辦理。
7.應(yīng)填寫資金開支申請表的付款業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員必須將資金申請表和付款單據(jù)一并交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)人員辦理具體的資金支付手續(xù)。無資金申請表，財(cái)務(wù)人員不予付款。
8.經(jīng)辦部門持發(fā)票報(bào)銷時(shí)，發(fā)票內(nèi)容必須與資金申請表內(nèi)容相同，且金額不得超出資金開支申請表金額。發(fā)票必須有效、填寫齊全、規(guī)范，不符合財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定時(shí)，必須更換發(fā)票，否則財(cái)務(wù)人員不予受理。
9.經(jīng)辦部門要按照要求認(rèn)真填寫付款憑證，由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人簽字，未注明相應(yīng)合同編號、訂單編號以及不按合同規(guī)定辦理預(yù)付款和結(jié)算款的，財(cái)務(wù)人員不予受理。
10.本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
付款管理制度 篇3
為加強(qiáng)預(yù)付款管理，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，減少資金占用。特制定本辦法。
1. 根據(jù)相關(guān)管理制度，原則上應(yīng)避免預(yù)付款。但對于特殊的情況，如設(shè)備、模具、進(jìn)口材料等，需要預(yù)付款時(shí)，必須按照本辦法規(guī)定辦理審批手續(xù)。
2. 預(yù)付款業(yè)務(wù)必須簽訂正式合同，并經(jīng)過合同評審。預(yù)付賬款要按照合同的規(guī)定執(zhí)行。根據(jù)合同及市場情況需要支付預(yù)付賬款的，在保證業(yè)務(wù)真實(shí)和資金安全的基礎(chǔ)上業(yè)務(wù)部門要按照經(jīng)過審批后的購貨合同的條款，辦理相關(guān)支付通知、出具收款收據(jù)、審批等預(yù)付賬款支付手續(xù)，未簽購貨合同的，不得付款。
3. 預(yù)付款業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須嚴(yán)格按照合同內(nèi)容跟蹤執(zhí)行情況，掌握付款節(jié)點(diǎn)，財(cái)務(wù)人員辦理時(shí)必須對照合同進(jìn)行審核，對于文件或文件內(nèi)容不齊全，沒有達(dá)到合同規(guī)定的付款要求的，財(cái)務(wù)應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)并給予拒付通知。
4. 預(yù)付款后，如供應(yīng)商或業(yè)務(wù)承包商沒能按照合同交期約定的時(shí)間交付產(chǎn)品或服務(wù)等合同標(biāo)的，應(yīng)按照公司關(guān)于對賬的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行及時(shí)對賬并督促其履約。
5. 對于分階段付款的業(yè)務(wù)，定金支付后，產(chǎn)品或服務(wù)等合同標(biāo)的主題部分已交付的，一般不需對賬。
6. 預(yù)付款業(yè)務(wù)合同執(zhí)行完成后，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)索要發(fā)票，原則上發(fā)票應(yīng)于當(dāng)月開回，如發(fā)票因故不能及時(shí)開具的，應(yīng)與如供應(yīng)商或業(yè)務(wù)承包商對賬。
7. 業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)付賬款臺(tái)賬，詳細(xì)反映各客戶預(yù)付賬款的.增減變動(dòng)，余額、發(fā)生時(shí)間、對方負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、目前對方的經(jīng)營狀況預(yù)付賬款的清理情況、清收負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人等情況。同時(shí)，將購貨合同、簽證單和臺(tái)賬一同保管，形成完整檔案。 8. 財(cái)務(wù)部門每月末將預(yù)付賬款的發(fā)生額及余額明細(xì)表報(bào)送分管業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)，并應(yīng)定期（最長不超過三個(gè)月）對預(yù)付賬款進(jìn)行賬齡統(tǒng)計(jì)，通過召開預(yù)付賬款例會(huì)及時(shí)通知有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門。
9. 其他未盡事宜報(bào)請公司決定。
10.本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
11.本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
20__年七月二十六日修訂
付款管理制度 篇4
一、對外付款業(yè)務(wù)一般分為
資金業(yè)務(wù)付款、合同履約付款
二、付款業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定及審批流程如下：
1、付款業(yè)務(wù)的規(guī)定：公司日常發(fā)生的對外付款業(yè)務(wù)（如：“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款），均應(yīng)按本條的相關(guān)規(guī)定辦理付款（一切業(yè)務(wù)付款，必須收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說為憑），具體如下
2、有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，必須向?qū)徟颂峤弧陡犊钌暾垎巍纷⒚骺铐?xiàng)的用途，金額及收款單位，收款賬號，開戶銀行并附相關(guān)資料交財(cái)務(wù)部備案（特殊情況下，無法提交合同原件的需驗(yàn)原件流復(fù)印件）。
3、擔(dān)保業(yè)務(wù)
4、提前終止業(yè)務(wù)合同，多收費(fèi)用的退款業(yè)務(wù)，原則不予退款，如確需退款需附有對方退款申請書、相關(guān)退費(fèi)補(bǔ)充協(xié)議《退款申請表》
5、客戶多交費(fèi)用的退款業(yè)務(wù)：退款需附有對方的退款申請書6、合同履約付款：需附發(fā)票、收據(jù)、采購計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議書等交財(cái)務(wù)部備案7、付款業(yè)務(wù)沒有涉及合同或協(xié)議的，必須在付款申請單的備注欄注明：“無合同”字樣一、對外付款業(yè)務(wù)一般分為：“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款
三、付款業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定及審批流程如下：
1、付款業(yè)務(wù)的規(guī)定：公司日常發(fā)生的`對外付款業(yè)務(wù)（如：“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款），均應(yīng)按本條的相關(guān)規(guī)定辦理付款（一切業(yè)務(wù)付款，必須收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說為憑），具體如下
2、有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，必須向?qū)徟颂峤弧陡犊钌暾垎巍纷⒚骺铐?xiàng)的用途，金額及收款單位，收款賬號，開戶銀行并附相關(guān)資料交財(cái)務(wù)部備案（特殊情況下，無法提交合同原件的需驗(yàn)原件流復(fù)印件）。
3、擔(dān)保業(yè)務(wù)
4、提前終止業(yè)務(wù)合同，多收費(fèi)用的退款業(yè)務(wù)，原則不予退款，如確需退款需附有對方退款申請書、相關(guān)退費(fèi)補(bǔ)充協(xié)議《退款申請表》
5、客戶多交費(fèi)用的退款業(yè)務(wù)：退款需附有對方的退款申請書
6、合同履約付款：需附發(fā)票、收據(jù)、采購計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議書等交財(cái)務(wù)部備案
7、付款業(yè)務(wù)沒有涉及合同或協(xié)議的，必須在付款申請單的備注欄注明：“無合同”字樣
四、注意事項(xiàng)
1、付款申請單的內(nèi)容，不得涂改。
2、對金額超過萬的付款必須提前一天通知財(cái)務(wù)部
3、審批人必須在授權(quán)范圍內(nèi)行駛職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)
4、審批人根據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對支付申請進(jìn)行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準(zhǔn)
5、財(cái)務(wù)接到審批有效的《付款申請單》后，審核人應(yīng)積極安排資金，并對具體付款單據(jù)與《付款申請單》進(jìn)行對照，審核。審核無誤后交出納辦理付款。
6、付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對付款單證是否齊全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位（人）是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，無誤后方可付款（通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算），出納將銀行匯款回單交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)作為會(huì)計(jì)憑證附件。
綜上所述，行政單位合同付款管理制度是十分必要的一項(xiàng)制度。只有建立好相關(guān)的約束和規(guī)定才能夠更好的保障合同的規(guī)范性，維護(hù)雙方的權(quán)益。另外，付款人員一定要注意像單據(jù)是否齊全之類的小細(xì)節(jié)問題，防止因?yàn)槭韬鲈斐纱箦e(cuò)，更多相關(guān)知識(shí)您可以咨詢銅川律師。
付款管理制度 篇5
一、對外付款業(yè)務(wù)一般分為：
“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款
二、付款業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定及審批流程如下：
1、付款業(yè)務(wù)的規(guī)定：公司日常發(fā)生的對外付款業(yè)務(wù)（如：“資金業(yè)務(wù)付款”、“合同履約付款），均應(yīng)按本條的相關(guān)規(guī)定辦理付款（一切業(yè)務(wù)付款，必須收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說為憑）。
2、有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，必須向?qū)徟颂峤弧陡犊钌暾垎巍纷⒚骺铐?xiàng)的用途，金額及收款單位，收款賬號，開戶銀行并附相關(guān)資料交財(cái)務(wù)部備案(特殊情況下，無法提交合同原件的需驗(yàn)原件流復(fù)印件)。
3、擔(dān)保業(yè)務(wù)。
4、提前終止業(yè)務(wù)合同，多收費(fèi)用的退款業(yè)務(wù)，原則不予退款，如確需退款需附有對方退款申請書、相關(guān)退費(fèi)補(bǔ)充協(xié)議《退款申請表》。
5、客戶多交費(fèi)用的退款業(yè)務(wù)：退款需附有對方的退款申請書6、合同履約付款：需附發(fā)票、收據(jù)、采購計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議書等交財(cái)務(wù)部備案。
7、付款業(yè)務(wù)沒有涉及合同或協(xié)議的，必須在付款申請單的備注欄注明：“無合同”字樣。
三、
1、付款申請單的內(nèi)容，不得涂改。
2、對金額超過-----萬的付款必須提前一天通知財(cái)務(wù)部。
3、審批人必須在授權(quán)范圍內(nèi)行駛職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。
4、審批人根據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對支付申請進(jìn)行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準(zhǔn)。
5、財(cái)務(wù)接到審批有效的《付款申請單》后，審核人應(yīng)積極安排資金，并對具體付款單據(jù)與《付款申請單》進(jìn)行對照，審核。審核無誤后交出納辦理付款。
6、付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對付款單證是否齊全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位(人)是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，無誤后方可付款（通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算），出納將銀行匯款回單交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)作為會(huì)計(jì)憑證附件。
四、權(quán)責(zé)：
1、付款方式分為：預(yù)付，現(xiàn)付（貨到付款）、月結(jié)（月結(jié)的供應(yīng)商由采購部門與對方簽訂月結(jié)合同）月結(jié)的時(shí)間按合同付款。
五、付款流程如下：
發(fā)票或相關(guān)憑證黏貼好并填寫《付款申請單》確認(rèn)此款項(xiàng)屬于本部門及與業(yè)務(wù)相關(guān)的事項(xiàng)部門負(fù)責(zé)人會(huì)計(jì)主要符合單據(jù)是否符合財(cái)務(wù)制度和公司規(guī)定總經(jīng)理審批出納根據(jù)手續(xù)完整的會(huì)計(jì)憑證，通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算后通知經(jīng)辦人
六、付款方式及要求
1、收款人是企業(yè)法人，行政事業(yè)單位時(shí)，付款方式如下：原則上采用銀行直接轉(zhuǎn)賬到對方賬戶上。
2、收款人是自然人時(shí)，原則上將款項(xiàng)存入自然人的收款銀行賬戶上。
3、需要向?qū)Ψ街Ц吨睍r(shí)，應(yīng)在付款申請單上注明：支票支付
4、在合同的履約過程中，對方要求變更“收款方”或變更“發(fā)票出具”應(yīng)提供合理的證據(jù)及相關(guān)材料說明（對方需加蓋印章）
5、嚴(yán)格資金使用手續(xù)會(huì)計(jì)人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)卻必須拒絕辦理。
6、當(dāng)審批人員出差時(shí)，由其指定代理人代為審批