會計監督自查報告（精選3篇）

會計監督自查報告 篇1

　　根據《中華人民共和國會計法》、《財政部門實施會計監督辦法》、《財政檢查工作辦法》和《行政單位會計核算辦法》的有關規定及xx市財政局《關于印發〈xx市20xx年會計監督檢查工作實施方案〉的通知》要求，針對本院財務工作情況，5月19日至5月24日我院組織人員認真地進行了自查，具體情況匯報如下：

　　一、健全組織，強化領導

　　為確保此次專項治理工作順利進行，我院成立了由副院長陳榮耀任組長、黨辦主任文月朗任副組長的清理工作領導小組，由財務科和辦公室具體負責此次專項治理工作。

　　二、自查情況

　　1、總體情況。

　　我院財務管理嚴格按照國家有關財經法規執行，收入、支出全部納入本單位財務部門法定帳目統一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設任何形式的“小金庫”。財務報銷嚴格按照財務制度執行，杜絕坐支行為，嚴格控制財務資金支出，沒有以任何形式進行私存私放。

　　20xx年我院門診量xx人次，急診量xx人次，住院人數xx人次；全年總收入xx萬元，其中業務收入xx萬元，財政補助xx萬元；總支出xx萬元，其中業務支出xx萬元，財政支出xx萬元。

　　20xx年項目4項，其中檢查儀、中醫能力建設項目和變壓器改造已完成，重點項目門診綜合大樓招標待批中。醫院現有職工xx人，其中會計1名，報賬員1名（）。

　　2、收入方面。

　　我院嚴格按照《海南省醫療服務價格》收費項目及標準進行收費，收入、支出全部納入本單位財務部門法定帳目統一核算，沒有違規使用票據，沒有白條收費和不開收據直接收費行為，各類票據均管理規范，并建立相應的`備查薄；執收執罰規范，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設任何形式的“小金庫”致使單位收入反映不實，導致會計信息失真等。

　　3、支出方面。

　　嚴格按照年初部門預算計劃指標進行購置固定資產、投資基本建設等，未存在改變資金使用范圍、擠占下屬單位資金及超標準、超范圍、推遲列支，導致單位貨幣資金和費用均失真等行為；從無設置帳外帳和“小金庫”以及以個人名義私存公款等違反財經紀律的行為。20xx年我院總支出3221萬元，其中業務支出2710萬元，專項支出511萬元（用于購置檢查儀、中醫能力建設項目、變壓器及線路改造工程等）。

　　4、固定資產方面。

　　根據《中華人民共和國會計法》、《醫院財務制度》和《醫院會計制度》，結合實際情況，我院制定了《xx醫院財務科工作制度》、《xx醫院財務管理會計核算制度》、《xx醫院國有資產管理辦法》、《xx醫院發票管理制度》、《銀行賬戶管理辦法》、《xx醫院現金管理制度》等，并嚴格按照各相關制度進行管理，任何科室和個人不得未經批準擅自配置資產、超標準配置資產；任何科室和個人出借、資產處置必須履行相關報批手續，出借、資產處置所得收入必須上繳醫院財務賬戶，實行統一管理。

　　定期對資產進行盤點清查，做到贓證、贓卡、賬賬、贓實相符，20xx年按照年初部門預算計劃，經報相關上級部門審批，購置固定資產xx萬元，已及時登記入賬。

　　5、專項資金方面。

　　嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《醫院財務制度》、《醫院會計制度》和《xx醫院財務科工作制度》及《xx醫院財務管理會計核算制度》的有關規定，我院從財政部門和主管部門取得的有指定項目和用途并且要單獨核算的專項資金，均按要求定期向財政部門或主管部門報送專項資金使用情況。未存在虛設立項目申請專項撥款，騙取專項資金；未截留、挪用專項資金、虛報冒領專項資金、曲線轉移、擠占專項資金等行為。20xx年我院專項資金共3項，其中省衛生廳撥款200萬元，用于中醫能力建設項目，市財政局撥款xx萬元購置DR檢查儀1臺和萬用于變壓器及線路改造工程，項目均已完成，資金使用及完成情況已報市財政局和上級主管部門。

　　雖然我院目前尚未發現違規違紀現象，但通過自查，進一步嚴肅了財經紀律，加強了法制教育，強化了財務管理，確保了資金的合理使用。今后，我院將進一步完善財務管理制度，加強從源頭上防治腐敗的力度，力爭做到清理工作不留死角，反腐敗工作能有更大提高。

會計監督自查報告 篇2

　　縣財政局：

　　根據x財辦〔20xx〕153號文件《關于開展20xx年度會計監督檢查工作的通知》，結合我單位實際情況，我單位立即開展自查工作，自查情況匯報如下：

　　一、自查基本情況

　　（一）財務管理方面

　　我單位所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規。無違規以虛假報銷獲取費用；嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為；非稅收入征收合法合規，無亂罰款和截留非稅收入的行為；固定資產賬實相符，核算規范，無違規處置固定資產、截留處置收入的`行為；我單位資金全部統一管理和核算，無“小金庫”。

　　（二）會計核算方面

　　我單位依法建立賬簿，不存在外賬，一直按照行政單位會計制度進行核算。會計憑證的編制符合要求，定期裝訂，專人保管，原始單據完整合法，不存在造假行為；發生經濟業務時及時入賬，做到日清月結。

　　（三）內部控制方面

　　我單位分別設會計、出納人員各一名，實際工作中，會計、出納各負其責、各司其職、相互制約。在經費管理中，建立規章制度，嚴格按照“逐級”審批原則，從嚴控制，緊縮支出。加強票據管理，嚴格審批權限，避免財務風險。加強和規范內部控制制度建設，提高會計核算和管理水平，持續推進和完善“小金庫”治理工作的制度化、規范化和常態化，督促會計人員對各項財務、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對，保證賬證相符、帳表相符。加強固定資產管理和使用，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核實制度。加強完善內部財務管理制度，嚴格按照差旅費管理辦法，沒有超標準食宿現象發生。

　　（四）執行預算管理方面

　　我單位將非稅收入，按規定及時足額上繳國庫；遵照財務制度專款專用的相關規定，規范各項經費支出，杜絕各項經費之間隨意調整和相互擠占；嚴格執行預算調整程序，沒有擅自無故調整預算；根據《預算法》的管理制度和財務制度編制決算，做到帳證相符、帳實相符、帳表相符和表表相符，確保決算數據的真實性、準確性和完整性；按照政務信息公開的有關規定，對預算決算及時、全面、完整的在相關網站公開，主動接受各方面的監督。

　　二、存在問題

　　通過自查，我單位財務管理和財務工作中還存在一些不足，一是個別支出科目不規范，如培訓費計入差旅費。二是個別票據簽字不全。三是個別費用里面資料不全，缺少詢價、合同、驗收單。四是預算管理有待進一步加強，預算編制充分合理，但實際執行中統籌考慮不足，存在預算執行進度不均衡現象。

　　三、整改措施

　　一是做好財務會計基礎工作，不斷加強學習，從各方面提高財會人員的自身素質。二是進一步完善財務管理制度，規范支出行為，認真遵守執行。三是進一步強化預算執行的剛性約束，在工作中明確預算的具體內容和項目執行的進度，嚴格控制預算資金的動向，不隨意改變資金用途。

　　特此報告

會計監督自查報告 篇3

　　根據XX縣財政局《關于會計基礎規范檢查工作的通知》（橫財會【20xx】1號）得要求，為切實做好XX縣司法局財務會計基礎工作的自查自糾，整改提高，進一步提升局財務規范運作水平，20xx年6月17日，局制定了《規范財務會計基礎工作專項活動的工作方案》并成立了專項活動領導小組和工作小組。根據上述文件規定和工作方案的安排，專項活動與自查自糾、整改提高兩個階段。現階段已基本完成自查自糾的階段性工作，現將本次專項活動的組織開展情況，自查內容和發現的問題報告如下：

　　一、局財務負責人布置專項活動工作安排，就自查階段的分工要求與時間安排等作出部署，要求相關人員按規定時間認真完成自查內容，形成初步自查情況提交財務負責人審核；

　　二、財務負責人對自查結果進行審核，對自查內容發現的問題或存在的不足提出整改措施、指導意見；

　　三、依據《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規范》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，進行了認真、全面的自查。進一步加強會計人員的專業培訓。

　　四、財務管理制度方面存在問題：未建立財務會計相關負責人管理制度，財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、專核等制度未上墻。

　　通過專項活動的自查階段工作，進一步提高了財務人員對規范財務會計基礎工作重要性的認識，加強了財務會計基礎工作系統性學習。對查找到不足之處，局財務將嚴格按照整改措施認真加以落實。

　　特此報告