審計計劃書（精選18篇）

審計計劃書 篇1

　　20xx年全縣醫院內部審計工作堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，緊緊圍繞衛生中心工作，以創新的工作思路、科學的工作方法、務求實效的工作態度，切實履行監督職責，充分發揮醫院內部審計作用，促進我縣衛生事業又好又快發展。今年重點做好以下幾項工作:

　　一、突出財務收支和項目資金審計，切實發揮審計監督職能

　　全年計劃對4個鄉鎮衛生院實施常規審計，對財務收支、項目資金管理、政府采購、國有資產管理及票據、物價等就地開展績效審計。從會計基礎工作規范和項目資金規范管理方面入手，檢查工作中不規范的做法和存在的問題，提出建議和整改措施，建立長效管理機制，規范管理，增強領導干部的財經法規意識和經濟責任意識。

　　二、運用審計成果，加強對審計發現問題的督促整改

　　科學分析和梳理審計結果，有效發揮監督與服務職能，立足發展，著眼整改，充分運用好審計結果。加大審計后續跟蹤力度，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況，在整改過程中，注重加強內控制度建設，不斷完善財務管理制度，確保內部管理規范有序。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題，組織自查整改。

　　三、推動內部審計交流，提升內部審計效率

　　加大對本系統內審工作的力度，深入進行調查研究，總結交流經驗，促進內審工作的深入開展和審計工作水平的提高。加強單位之間相互學習和交流，不斷提高本系統內部審計的能力。

　　加強與審計機關之間的溝通與交流，創新審計思路，改進審計方法，努力提高衛生系統內部審計工作效率。今年計劃請審計部門對公立醫院進行內部審計工作。

　　四、強化內審隊伍建設，加大業務培訓力度，提高審計人員政治素質和業務水平

　　加強審計人員政治思想教育，提高審計人員的綜合素質和業務水平。組織審計人員認真學習，不斷提高業務能力;提高審計人員職業道德，樹立強烈的事業心和責任感，積極而公正地履行審計職責。

審計計劃書 篇2

　　醫院內部審計作為醫院的經濟監督部門，構建和諧社會、和諧醫院都與內部審計工作息息相關，深入地把握審計工作的基本思路，認真履行好自已的職能，積極為促進醫院和諧發展服務是關健。我室20xx年工作計劃如下：

　　一、提高審計質量，發揮審計監督作用

　　1、全面履行審計職責，提高審計監督能力。在工作中要自覺遵守、嚴格執行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的隨意性。

　　2、堅持“全面審計、突出重點”的審計思路。醫院由于經營規模的擴大，經營業務的日趨復雜，使得內審對象及內審面逐步擴展。因此，醫院內審工作要從醫院的經濟工作中心出發，重點著眼于對加強各類資金管理能力、提高經濟效益與社會效益等事項。

　　3、改進審計計劃管理，使審計年度計劃要和我院的經濟工作計劃在時間上錯位半年，使審計計劃能確實落到實處，建立健全規章制度，提高財務管理水平。

　　4、提高審計人員素質。不斷更新審計人員整體知識結構、提高綜合素質， 做好審計人員的教育培訓。只有審計人員綜合素質提高了，審計質量才能得到保證。

　　二、更新審計理念，提高審計工作層次

　　內部審計對所審查的活動向院領導提供分析、評價、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫院。內部審計查出問題的過程，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上，要站在醫院發展的前沿，立足于縱觀全局的基點上，扣緊為醫院經濟決策、經濟管理服務、促進醫院經濟健康，樹立起服務第一理念，采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式、服務態度和服務質量提出建議;為醫院加強管理、完善決策機制發揮參謀助手作用，更好地為醫院的和諧發揮重要作用。

　　三、以成本管理審計為重點，強化審計經濟監督

　　在市場經濟條件下，醫院被推向市場，醫院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫院的接納程度，取決于醫院能否為患者提供優質、價廉的醫療服務，市場決定著醫院的生存和發展。醫院要開展正常的經營活動，向廣大患者提供醫療服務，必然會消耗一定的人力、財力和物力，因此醫院的經營過程也就是資源耗費的過程，同時也是成本的形成過程。醫院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經濟負擔，而且會減少醫院的收益，影響醫院的長期發展;成本問題解決不好，醫院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。因此，內部審計要把醫療服務成本作為基本審計，及時發現成本管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費的主要表現、癥結所在，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進醫院有效節約與合瓔利用資源，降低成本，從而提高經濟效益與社會效益。

　　四、運用計算機審計，提高審計效率

　　隨著醫院管理信息化程度的逐漸提高，我院計算機信息系統要聯網，使醫院內部審計從傳統的、以紙質賬簿為載體的財務審計轉向以業務、管理、績效審計為主。通過借助計算機審計技術，能及時地獲得相關信息資料，縮短審計時間，節約審計成本,從而提高審計效率。

　　我們科室要把握時代的脈搏，堅持以科學發展觀為指導，立足自身,立足內部，充分發揮應有的作用，就一定能夠為促進醫院的和諧發展作出新的貢獻。

審計計劃書 篇3

　　一、財政審計

　　1、本級財政預算執行審計(省定)。以促進加強財政預算管理，規范財政資金分配行為，逐步構建和完善公共財政制度為目標，組織市、縣(市)、區審計機關對20xx年度本級財政預算執行及其他財政財務收支情況進行審計，重點檢查預算編制和執行、預算超收收入的分配使用、轉移支付資金的管理使用、供電供水等附加的征收和使用情況，揭露和查處預算超收收入分配使用不合理不合規，轉移支付資金管理使用混亂以及預算編制不科學、違反財經法紀和執行財政改革政策不嚴等問題。6月底結束。

　　2、鄉鎮負債審計(省定、全省大交叉)。以摸清鄉鎮債務情況，促進鄉鎮健康運行為目標，組織市、縣(市)、區審計機關對鄉鎮負債情況進行清理審計，摸清鄉鎮負債的數量、種類及用途，揭示負債形成的原因，并有針對性地提出審計建議，為市委、市政府化解鄉鎮債務提供決策依據。4月底結束。

　　3、財政決算審計。以摸清財政運行管理現狀，促進深化財政改革，提高財政運行質量為目標，對陽新縣(省廳審計)、西塞山區(市定上年結轉項目)20xx-20xx年度財政決算進行審計。重點審計財政收支狀況及運行質量，地方政府管理和運作本級財政，財稅部門預算管理和理財治稅情況，以及各項財政資金管理使用的合法、合規情況，揭露和查處財政收入質量不高、執行各項財政改革政策不到位、違反國家稅收征管政策等問題。8月底結束。

　　4、財政四項改革政策執行情況審計調查(市定)。結合預算執行審計對有關單位執行財政四項改革政策情況進行審計調查。6月底結束。

　　二、行政事業審計

　　5、市直及有關單位財務收支審計(市定)。以促進規范預算管理，提高財政資金使用效益和財政財務管理水平為目標，對市政公用事業局、市支隊、市人事局等3家行政事業單位20xx財務收支以及市人民政府駐上海聯絡處20xx-20xx年度財務收支情況進行審計。重點查處虛報支出項目騙取財政預算資金，利用職權亂收費、亂攤派、亂罰款，違反收支兩條線，亂發亂補，用*大吃大喝及旅游，私設“小金庫”等問題。11月底結束。

　　6、醫院行業審計(市定)。以促進加強醫院財務管理，規范醫院行業收費行為，加強藥品和醫療設備采購管理為目標，組織全市審計機關對黃石市中心醫院(上年結轉項目)、黃石市一醫院、黃石市二醫院、黃石市四醫院、黃石市結核病防治院所等5家市級醫院和大冶市、陽新縣各1家本級醫院20xx年度財務收支情況進行審計。重點查處違規亂收費、亂加價、盲目采購大型醫療設備造成閑置和浪費、在藥品、醫療設備采購環節拿回扣等問題，促進降低醫療成本，解決人民群眾看病貴問題，為我市公共衛生體制建設服務。6月底結束。

　　7、學校行業審計(市定)。以促進加強學校財務管理，規范教育行業收費行為為目標，組織全市審計機關審計市實驗高中、市六中2所市級學校和四個城區各1所本級學校20xx年度財務收支情況。重點查處學校亂收費、亂辦班等問題，深刻分析問題產生的原因，提出改進措施和建議，為加強我市教育體制建設決策服務。6月底結束。

　　三、專項資金審計

　　8、五項社會保障資金審計(省定)。以摸清社會保障資金管理現狀，促進加強資金管理，完善我市社會保障體系建設為目標，按照審計署的統一部署，組織對市本級、大冶市、陽新縣20xx年度企業職工基本養老保險基金、城鎮職工基本醫療保險基金、失業保險基金、企業年金和工傷保險基金、生育保險基金等5項社會保障資金進行審計，重點檢查各項基金收入的真實完整性和支出的合法合規性，揭露和查處擠占挪用、損失浪費等問題，保障資金安全完整，維護社會弱勢群體的利益。6月底結束。

　　9、扶貧資金審計(省定)。以促進市委、市政府扶貧工作方針、政策的貫徹落實，保障我市扶貧開發目標的順利實現為目標，組織對陽新縣20xx至20xx年度扶貧開發專項資金進行審計，重點檢查扶貧資金的撥付、管理和使用，以及扶貧開發項目建設及效益情況，揭露和查處有意拖欠、虛列支出、擠占挪用和損失浪費等問題。6月底結束。

　　10、三項市級專項資金審計(市定)。以促進專項資金加強管理，提高資金使用效益為目標，對城市維護建設費、教育附加費、糧食儲備基金20xx-20xx年度的管理和使用情況進行審計。6月底結束。

　　四、重點建設項目審計

　　11、重點建設項目審計(市定)。以促進加強項目管理，規范投資行為，提高投資效益為目標，對黃石理工學院、市城投公司等市政府投資1000萬元以上項目進行決算審計。重點檢查工程投資是否履行了相關審批程序，工程質量和資金使用效益如何，揭露違采購和招投標程序、擠占挪用項目資金、虛報工程造價和損失浪費等違紀違規問題，為完善我市投資體制服務。11月底結束。

　　12、國外援貸款項目審計(省定)。以促進加強管理，合理有效利用外資，提高資金使用效益和外債償還能力為目標，根據審計署授權，組織對世行貸款公共衛生項目、磁湖污水治理工程項目、日本協力銀行貸款城市防洪項目、結核病控制項目(衛Ⅴ)、林業持續發展項目(林業四期)等國外援貸款建設項目進行審計，重點檢查國外貸援資金和本級配套建設資金到位和使用、項目設備采購和使用、提款報賬等情況，揭露項目執行中存在的違反國家法規和國外貸援款項目協定，以及內部控制存在重大缺陷等問題。7月底結束。

　　五、國有及國有控股企業審計

　　13、國有及國有控股企業審計。以摸清家底，揭示風險，促進加強經營管理，提高經濟效益和競爭能力為目標，組織對市糧食儲備公司20xx-20xx年度資產負債損益情況進行審計，重點審計企業資產負債損益的真實、合法性，揭露企業會計信息失真、因決策失誤、管理不善導致國有資產流失和損失浪費等問題，嚴肅查處內外勾結、弄虛作假、侵占國有資產的行為。以資產的盈利性、流動性和安全性為尺度，從資產營運結果和資產構成方面，分析評價企業的資產質量，促進企業建立現代企業制度、健全內部控制和自我約束機制，實現國有資產保值增值。11月底結束。

　　六、社會中介機構相關審計報告核查

　　14、社會中介機構相關審計報告核查(市定)。以規范社會中介機構執業行為為目標，組織對部分社會中介機構出具的相關審計報告進行核查，重點揭露違反執業準則、串通作弊、出具虛假報告、造成國有資產和政府資金流失等問題，促進提高執業質量。11月底結束。

　　七、經濟責任審計

　　15、經濟責任審計。以加強對權力的監督與制約，促進領導干部認真履行職責，推進黨風廉政建設為目標，組織對黨政領導干部和國有及國有控股企業領導人進行經濟責任審計。重點審計領導干部在行使經濟決策權、經濟管理權、經濟政策執行監督權中，重大經濟事項決策情況、重要經濟政策法規執行情況、重點資金、資產管理使用情況，并探索離任審計與任中審計結合、合法合規性審計和經濟效益審計并重的路子，以促進領導干部依法行政，廉潔自律，提高經濟管理水平。

審計計劃書 篇4

　　XX年審計工作總體目標：圍繞我鎮經濟建設這個中心，以科學發展觀統領內審工作，堅持“全面審計，突出重點”的工作方法，實現事后審計向事前、事中審計轉變，繼續做好財務收支、經濟責任、在建項目審計，加強監督，促進規范。著力抓好審計整改落實，不斷改進審計方法，努力提高審計工作質量，確保審計有序開展、及時完成。XX年主要工作設想如下：

　　(一)繼續做好領導干部經濟責任審計。重點對領導干部任期內經濟指標完成、財務經營狀況和集體資產管理、使用和保值增值情況以及內部管理制度的制定、執行等進行客觀公正審計評價。促進干部廉政建設。要積極探索經濟責任審計新問題、新情況。

　　(二)繼續做好財務收支(分配前審計)審計。重點加強對各單位收益分配額度、費用開支、補貼標準、應收賬款、庫存資產等方面的審計監督，嚴肅財政紀律，不斷提高經濟運行質量，促進各單位規范操作，增收節支，防止和杜絕損失浪費的現象出現。

　　(三)繼續做好對基建項目的審計。重點對政府實事項目資金投入審計，要嚴把審計關，努力節約政府建設資金，不斷提高資金，使用效果和效率。要認真協調有關部門做好建設項目審計，實行監督與服務并舉的審計方法，不斷提升在建審計效果。

　　(四)繼續做好審計意見的整改落實和回訪工作。要建立跟蹤落實制度，從制度上，程序上確保審計意見落實，務求取得審計實效。

　　(五)努力完成領導交辦的其他事務。

審計計劃書 篇5

　　一、指導思想：

　　認真貫徹落實精神，以科學發展觀為統領，繼續堅持“圍繞中心、服務大局”的指導思想，牢固樹立“審計為發展服務”的科學理念，切實履行監督職責，發揮審計工作推進教育發展、推進依法行政、推進制度創新的作用。

　　二、工作重點

　　(一)繼續深化經濟責任審計。認真執行《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內經濟責任審計，使審計關口前移，變審計發現型為預防型。進一步規范經濟責任審計行為，嘗試實行經濟責任審計預告制、工作聯系制、情況報告制、跟蹤落實制、結果公告制等。

　　(二)繼續深入開展財務收支審計。以自主創新為動力，在經濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規范核算行為，提高資金使用效益。

　　(三)進一步完善相關的內部審計制度和操作規程，搞好內審人員后續教育工作。

　　(四)認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執行審計意見和建議，促進單位財務管理工作進一步規范化、制度化、法制化。

　　三、主要措施

　　1.堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設，提高審計人員的素質，努力學習《審計法》、《會計法》、《內部審計具體準則》等法律、法規和審計業務知識，繼續發揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。

　　2.貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認識到位;強化管理、夯實基礎、質量到位;突出重點、落實責任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。

　　3.堅持求真務實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發，實事求是，以科學發展觀來正確對待改革發展中出現的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統一。

　　4.發揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風，把它貫穿到審計業務的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致，以避免審計風險的產生。

審計計劃書 篇6

　　一、審查審計監督工作。

　　1、開展對市總本級20__年度經費預算執行情況(決算)的`審計，并提交經審全委會審議;同時，開展對市總本級20__年財務決算，20__年度經費預算和半年預算執行情況審查。

　　2、開展對市文化宮、技協中心、職工對外交流中心等市總3個直屬事業單位財務收支審計。

　　3、開展對旌陽、綿竹、什邡、廣漢、中江、羅江等6個縣(市、區)工會和市教科文衛體、市經貿工會等2個產業工會20__年度經費收支情況的審計。(增加對旌陽區總工會、什邡市總工會20__年度經費收支情況的審計)

　　4、開展地震災后重建資金、幫扶救助資金等各類專項資金審計。

　　二、會議工作。

　　1、組織召開市總經審全委會，審查市總預(決)算方案和半年預算執行情況，聽取市總經審辦工作匯報，審議20__年度全市經審工作標準化建設考核情況等。

　　2、組織召開全市經審會主任會議，通報20__年度經審工作考核情況，交流經審工作，學習總結好的經驗，安排部署新的工作。

　　3、年底召開市總經審全委會，審議市總經審工作報告，列席市總全委會。

　　三、自身建設工作。

　　1、舉辦全市工會專兼職經審干部經審業務培訓班。

　　2、對縣(市、區)工會和其他納入考核的工會20__年度經審工作規范化建設工作進行考核評比。

　　3、參加省總市州工會審計工作規范化建設考核評比工作。

　　4、全年編發《市總經審工作信息》3——5期，用以指導全市經審工作。

　　四、調研指導工作。

　　1、結合對下審計，深入調查研究縣(市、區)、市產業(局)、企(事)業工會經審工作，發現并有針對性地解決經審工作中的新情況、新問題。

　　2、積極為基層解答經審(審計)工作中的疑難問題。

　　3、積極參加市州工會經審工作片區會，學習兄弟單位經驗以指導我市工會經審工作。

　　五、其他工作。

　　1、承擔省總市州工會經審會第三組在德陽召開經審工作研討會的全部工作。

　　2、參加省總和市內審協會有關會議和培訓。

　　3、完成與市總其他部門的配合工作。

　　4、完成部門其他日常性工作。

審計計劃書 篇7

　　一、提高審計質量，發揮審計監督作用

　　1、全面履行審計職責，提高審計監督能力。在工作中要自覺遵守、嚴格執行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的隨意性。

　　2、堅持“全面審計、突出重點”的審計思路。醫院由于經營規模的擴大，經營業務的日趨復雜，使得內審對象及內審面逐步擴展。因此，醫院內審工作要從醫院的經濟工作中心出發，重點著眼于對加強各類資金管理能力、提高經濟效益與社會效益等事項。

　　3、改進審計計劃管理，使審計年度計劃要和我院的經濟工作計劃在時間上錯位半年，使審計計劃能確實落到實處，建立健全規章制度，提高財務管理水平。

　　4、提高審計人員素質。不斷更新審計人員整體知識結構、提高綜合素質，做好審計人員的教育培訓。只有審計人員綜合素質提高了，審計質量才能得到保證。

　　二、更新審計理念，提高審計工作層次

　　內部審計對所審查的活動向院領導提供分析、評價、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫院。內部審計查出問題的過程，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上，要站在醫院發展的前沿，立足于縱觀全局的基點上，扣緊為醫院經濟決策、經濟管理服務、促進醫院經濟健康，樹立起服務第一理念，采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式、服務態度和服務質量提出建議;為醫院加強管理、完善決策機制發揮參謀助手作用，更好地為醫院的和諧發揮重要作用。

　　三、以成本管理審計為重點，強化審計經濟監督在市場經濟條件下，醫院被推向市場，醫院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫院的接納程度，取決于醫院能否為患者提供優質、價廉的醫療服務，市場決定著醫院的生存和發展。醫院要開展正常的經營活動，向廣大患者提供醫療服務，必然會消耗一定的人力、財力和物力，因此醫院的經營過程也就是資源耗費的過程，同時也是成本的形成過程。醫院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經濟負擔，而且會減少醫院的收益，影響醫院的長期發展;成本問題解決不好，醫院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。因此，內部審計要把醫療服務成本作為基本審計，及時發現成本管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費的主要表現、癥結所在，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進醫院有效節約與合瓔利用資源，降低成本，從而提高經濟效益與社會效益。

　　四、運用計算機審計，提高審計效率

　　隨著醫院管理信息化程度的逐漸提高，我院計算機信息系統要聯網，使醫院內部審計從傳統的、以紙質賬簿為載體的財務審計轉向以業務、管理、績效審計為主。通過借助計算機審計技術，能及時地獲得相關信息資料，縮短審計時間，節約審計成本,從而提高審計效率。

　　我們科室要把握時代的脈搏，堅持以科學發展觀為指導，立足自身,立足內部，充分發揮應有的作用，就一定能夠為促進醫院的和諧發展作出新的貢獻。

審計計劃書 篇8

　　一、集團公司內部審計工作總體思路:

　　1、今后5年公司審計工作的總體目標是:由傳統的財務收支審計轉變為經濟效益審計、內部控制審計、經濟合同審計等并重。

　　2、20xx年審計工作重點是:以內控制度審計為基礎,以經營業績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益中的作用，即在實施審計監督同時，提高審計服務職能。

　　二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下:

　　1、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善

　　⑴ 首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業務類型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。

　　⑵ 內控制度是指公司為實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的發展等，以便及時發現管理中的薄弱環節，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。

　　⑶ 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規范性文件。

　　2、以經營業績審計為中心，結合經濟責任審計。

　　內部審計必須以公司經營業績審計為中心，主要是對下屬企業的每半年度經營業績(預算執行)審計，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題并予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業加強經營管理，提高經濟效益。

　　在開展經營業績審計時，內部審計應注意的問題是:經營業績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業領導干部任中經營績效的評價。

　　⑴ 對下屬企業經營業績審計(年度審計、半年度審計):

　　通過對下屬企業20xx年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業考核的依據。

　　通過對20xx年的半年度預算執行審計，發現預算執行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執行集團經營政策、落實經營管理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。

　　⑵ 結合經營開展經營專項審計，促進內控制度貫徹與執行

　　①收入合同審計

　　集團實行資金集中管理，各企業的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。

　　②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

　　集團公司與下屬企業簽訂經營責任書，但主營業務成本并不納入業績考核，并在ERP中實行預算控制，因此，對下屬企業的主營業務成本的開支范圍、標準、原始票據合法性進行審計，以確定下屬企業各項成本費用支出的真實、合法性。

　　③工程項目的竣工結算審計

　　近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。

　　三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。

　　1、對下發整改通知責令限期整改的下屬企業，要及時進行回訪，監督審計意見的落實，使企業存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風險的目的。

　　2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理、監督、考核脫節。

　　四、加大宣傳力度，改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。

　　1、20xx年審計隊伍人員出現流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx年，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

　　2、協助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進一步發揮審計事前、事中、事后參與經營管理作用。

　　3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業老總、相關部門進行座談，讓所有員工了解內審在企業中的作用，特別是讓下屬企業領導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎。

　　4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業經營情況，更好服務企業。

　　5、要對現有的內審人員進行業務培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。

審計計劃書 篇9

　　一、集團公司內部審計工作思路

　　以財務收支審計為基礎,以經營業績審計為中心，同時開展經濟效益審計、經濟責任審計、基建工程審計，保障集團制度貫徹與落實，充分發揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益的作用。

　　二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下

　　1、以財務收支與預算審計為基礎，促進內控制度的健全與完善

　　⑴以財務收支審計為基礎，延伸到內部控制、風險管理審計。通過內部審計加強公司內部監督，保護公司資產安全和完整，同時延伸到內部控制和風險管理的有效性、財務信息的真實性和完整性以及經營活動的效率和效果的評價。

　　⑵通過預算審計促進預算執行，保障預算編制符合集團發展方向，預算執行圍繞集團經營目標展開。

　　⑶完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據實際工作情況，進一步完善《集團公司預算執行情況審計辦法》等內審制度。

　　2、以經營業績審計為中心，結合經濟責任審計。

　　內部審計以公司經營業績審計為中心，圍繞二級單位的經營業績考核，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題并予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進二級單位加強經營管理，提高經濟效益。

　　在開展經營業績審計時，經營業績審計與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對二級單位領導干部任中經營績效的評價。

　　⑴ 對二級單位經營業績審計：

　　通過對二級單位20xx年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各二級單位考核的依據。

　　⑵ 針對性地開展專項審計

　　根據集團經營管理特點，就預算、內控管理、經濟責任考核等有針對性開展專項攻堅審計，重點問題重點突破。

　　⑶ 工程項目的竣工結算審計

　　近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、結算付款，做到實施事前項目審查、事中監督管理和事后造價控制的系統化工程審計模式。

　　3、投資企業審計

　　為評價對外投資企業的管理效果的需要，對投資企業進行經營與資產負債審計，如粵深、省深汕、省廣深、南油汽車服務等公司，充分發揮監事對投資企業經營管理評價作用。

　　三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。

　　四、改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。

　　1、20xx年審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx年，需要領導與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

　　2、要對現有的內審人員進行業務培訓，如國際內審師資格考試、新稅法學習等，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。

　　深圳市XX集團有限公司審計部

審計計劃書 篇10

　　半年來我局在縣委、縣政府和上級審計機關的領導下，以科學發展觀為統領，以推動海峽西岸經濟區建設為主題，全面貫徹黨的__大和中央、省、市審計工作會議精神，緊緊圍繞縣委的經濟建設中心，深入貫徹“全面審計，突出重點”的方針，進一步集中力量，突出重點領域、重點部門和重點資金的審計監督，加大對違法違紀問題的查處力度，在維護財經秩序，促進廉政建設，保障經濟健康發展等方面發揮了積極作用。據統計，半年來共完成17個項目的審計任務，查出違規金額14萬元，管理不規范金額1438萬元，應上繳財政金額3萬元，提交工作報告、信息9篇。其中被批示采用4篇。現將工作情況總結如下。

　　一、半年工作主要成效

　　(一)抓好“同級審”重點關注財政資金管理的規范性

　　今年共審計財政、地稅、交通、旅游等單位的預算執行情況，并延伸審計或調查了6個單位。查出違規金額14萬元、應調賬處理金額681萬元。審計發現的主要問題有：

　　1、一些收支項目未按規定納入財政體制核算，影響了財政預算收支的真實性，經審計發現，有3705.77萬元的收入項目和5576.23萬元的支出項目未納入財政預算管理;

　　2、一些基金項目如國有土地使用權出讓金、國有土地收益基金等收入共計17530.18萬元列預算外收入未繳國庫納入基金預算收入。

　　3、在完成收入任務的情況下辦理不合理退庫573萬元。

　　4、經延伸二個企業審計發現，存在有1000萬元稅款滯留企業現象，部分代征稅款單位存在只征主稅、未征附稅問題;

　　5、個別單位收入直接沖減事業支出，未上繳財政專戶實行“收支兩條線”管理，有的部門專項資金撥付不及時，甚至被占用。

　　我局針對上述問題，已區別不同情況分別下達審計決定，做出處理、處罰。此外，針對各單位存在的財務管理簿弱、會計核算不規范、財產管理制度不健全等問題，還提出了一些建設性意見和建議。上述各種違規問題基本得到糾正和整改，促進了各單位合理有效地使用資金，受到了縣人大會的充分肯定。

　　(二)加大對惠民惠農政策資金的檢查力度重點關注財政資金投入的效益性

　　在人員少，任務重情況下，派出兩位同志做為惠民惠農政策資金落實督查工作協調小組成員與財政、紀委同志一道，根據中央、省出臺的各項惠民惠農政策，圍繞資金的收入、撥付、使用、管理等環節，通過對低保資金、家電下鄉補貼資金、新農村建設資金、山海協作發展資金、扶貧開發資金等調查落實惠民惠農政策資金的到位情況。同時為規范資金管理采取了以下措施。一是實行項目資金在線監控，國庫統一支付資金，直接撥付到用款單位，減少中間滯留環節。二是實行惠民補貼資金“一折通”，用存折方式直接兌現到受益農民，并按規定公開公示，建立起惠民惠農資金補助的“綠色通道”。三是實行嚴格的政府采購制度，確保專項資金投資監管到位。四是實行績效評估，建立有效的激勵機制和約束機制，提高惠民惠農資金使用效益。

　　(三)穩妥地開展經濟責任審計工作提升審計結果的利用

　　我局對領導干部的經濟責任審計進行統籌安排并納入年初計劃，在人手少、任務重的情況下，我們整合資源，對審計任務進行了合理的配置，將經濟責任審計與財政財務收支審計或預算執行審計相結合，既節約時間又降低了審計成本，下半年計劃安排經濟責任審計項目6個，目前正在進點中。同時為貫徹落實明紀發[__]2號文《關于認真落實黨政領導干部任期經濟責任審計結果的通知》精神，保證政令暢通，近期派出兩名業務骨干與紀委同志一道對20__年以來被審計的領導干部及其所在部門單位執行審計報告和審計決定書以及落實整改情況進行為期一個星期的檢查，對整改不到位、拒不整改、屢查屢犯的，予以通報、誡勉談話、并追究有關人員的責任。

　　(四)結合重點項目投資審計關注財政資金運行的安全性

　　結合縣委為民辦實事項目，做好工程決算審計工作。上半年共審計工業園區防洪堤、道路工程結算等8個項目共送審金額1269萬元、審減金額171萬元，確保國有資金的安全和有效，促進投資項目的規范管理。

　　(五)積極完成上級領導交辦的工作任務：一是派分管領導參與政府采購監督工作及配合縣財政對__年縣文體局、建設局、黨校、老干局等單位部分財政補助資金使用情況進行檢查核實上報縣政府;二是全面貫徹縣委、縣政府各項方針、政策，分別成立了“學習科學發展觀”、“四百活動”、“創五優爭先行”等活動的領導小組、上報學習方案并用實際行動組織實施;三是積極推進政府信息公開工作，主動公開公開信息4篇;四是規范我局的行政權力運行工作程序，編制了職權目錄和流程圖等5份材料分別上報發改局和效能辦，依法審計能力得到逐步提升。

　　(六)積極服務大局促成政府投資審計中心的成立

　　政府投資建設項目一直是社會關注的熱點，也引起了上級領導的高度重視，為推進投資審計機制創新，強化投資審計工作，在局領導的不懈努力下，經縣政府第二十次常務會議研究決定原則同意設立__縣政府投資審計中心，為縣審計局下屬股級事業單位，核定財政核撥事業編制5名，常務會議規定：政府投資的各類建設項目，除上級主管部門有明確規定由中介機構審計外，均由__縣政府投資審計中心進行審計監督。由中介機構審計的項目，縣審計主管部門也要加強監管。

　　為加強縣政府投資項目的管理和監督，節約財政資金，提高投資效益

　　經請示，以縣政府名義向全縣下發了《__縣關于加強政府投資項目審計監督管理辦法》的文件，詳細規定了審計對象和范圍、內容及處理處罰規定。

　　(七)樹立科學審計理念、強化制度建設、轉變機關作風，提高審計質量。

　　1、從科學發展的大局著手，充分發揮審計“免疫系統”功能，提高依法審計的能力，為此要狠練基本功，在內強化制度建設、狠抓機關作風，制定了《局工作人員目標責任考核辦法》;《局工作人員考勤制度》;《效能建設責任追究制度》;《政務公開制度》;《業務招待費開支管理制度》;《車輛管理制度》等，用制度管人管事，對違反效能建設規定的工作人員一年內被告誡一次的，年度考核不能評為優秀;年內被效能告誡二次的當年年度考核不能評為稱職，并扣發年度獎金;年內被告誡三次的予以調整工作崗位，并提交任免機關給予處理，取消該股室當年評優、評先資格。

　　2、“人、法、技”建設取得新的成效，一是加強了以財務管理和廉政紀律為主要內容的自身建設如開展局機關財務自查自糾工作;二是派員參加了金審工程二期項目培訓并按照省廳要求進行了網絡系統、網絡布線系統、機房系統如配電系統、防雷接地系統等建設，為審計業務提供良好的網絡應用環境，同時為保證局計算機網絡使用安全性與每位干部簽訂了安全保密協議書，做到安全保密人人有責;三是加強了以依法審計和文明審計為根本的作風建設，如通過聘請行風監督員走訪被審單位，征求意見等進一步增強審計干部廉潔從審遵守審計紀律的意識。

　　在業務方面，結合開展“審計創精品、崗位學先進”、“四個不讓”活動，嚴格審計執法，注重審計質量、推行計算機輔助審計，提高工作效率樹立嚴謹細致的工作作風，以貫徹審計署6號令為主體，扎扎實實地來規范我們的審計業務，使審計質量意識貫穿于審計工作的全過程。為了要加大計算機技術在審計工作的應用，配合審計項目質量控制辦法的實施，加大現場審計實施系統的推廣力度，我局在經費緊張的情況下通過逐步更新三年來共購買了4臺筆記本電腦和8臺臺式電腦，兩臺激光打印機，實現了人均一臺電腦的計劃，用先進的審計技術和辦法來武裝審計隊伍，充分發揮計算機輔助審計和在線監控的作用。

　　3、實行“審計項目限時辦結制“。從發審計通知到編寫、審批審計方案至下達審計決定共21個環節，一環扣一環，有時間限制，有責任人簽名，構成相互監督的鏈條，保證了審計任務按時完成。

　　4、繼續推行審計業務質量三級負責制和復核審理與業務會議制度，年初重新調整充實了審計業務審理領導小組成員，由分管領導負責對審計項目業務質量的復核把關包括對審計報告、審計意見書和審計決定等進行復核，積極推行優秀審計項目的評選活動促進審計質量的全面提升。

　　(七)注重審計隊伍建設，提高審計人員整體素質

　　1、加強政治理論學習，不斷提高干部職工政治素質。規定每個星期，星期一上午作為全體干部職工政治業務理論的學習時間，由分管領導和辦公室同志組織干部、職工認真學習科學發展觀、__大報告、“公務員法”和新修訂“審計法”。目前局支部已組織全局人員認真“科學發展觀”的重要論述，并在學習的基礎上要求每位干部每個月寫一篇學習筆記、學習心得。領導帶頭示范，扎實有效開展學習實踐活動，并取得了階段性成效。2、強化審計業務培訓，不斷提高審計人員的業務水平。一是采取以會代訓方式，今年我局于2月份、5月份分別派出干部到福卅、三明參加省審計廳組織的審計業務培訓，主要是學習經濟責任審計、省定項目的培訓及ao現場實施審計系統操作軟件應用等，回來后結合本縣實際對其他同志進行面對面地傳幫帶，這樣既節約了費用又共同提高了審計業務水平，達到了學用結合的目地。二是積極創造條件接受培訓，如局領導參加的由縣委組織的黨政領導干部執政能力再造高級研修班學習，通過有系統的理論學習旨在提高管理水平和增長知識。三是采取個人自學與集中學習相結合的方式，如對有關重要的法規、財務制度做到人手一冊，并組織審計人員根據自己歷年來的審計經驗，現身說審開展業務交流和研討。四是制定有關獎勵制度，鼓勵大家自學成才，如制定了給予考前復習假與考試假及畢業后給予獎勵等鼓勵辦法，引導轉變大家的學習觀，變“要我學”為“我要學”，我局現有13人中，取得大專學歷2人，本科學歷7人，取得中級職稱7人。通過不斷的學習和實踐，審計人員業務素質有了明顯的提高。

　　3、努力抓好黨風廉政工作，一是以“守住底線“教育活動為平臺，自覺執行民主集中制，向紀委報告個人有關重大事項、述職述廉，認真開展清理規范津補貼、治理商業賄賂、公款出國旅游及清查“小金庫”等專項治理工作;二是進一步健全黨風廉政建設三級責任制。實行一崗雙責，將黨風廉政建設與審計工作一起部署、一起落實、一起檢查、一起考核。做到一級抓一級，層層抓落實，建立和完善思想教育機制、制度規范機制、監督制約機制、查案懲處機制、干部保護機制和廉政責任機制。并把這些制約機制用具體的方式落實到實處，重點加強對審計組的事前、事中和事后的檢查與監督。做到進點時要進行審計公示;審計中由紀檢監察人員進行明察暗訪;撤點后審計組向局監察室匯報遵守廉政紀律情況、被審計單位以無記名方式填寫廉潔從審情況、每年進行兩次的審計回訪等。通過實行審計公示制度，公布廉政舉報電話，制定和發放《審計人員廉政征詢表》、《審計小組執行審計紀律情況自報表》，組織學習廉政建設有關規定內容，引導干部樹立馬列主義的世界觀、人生觀、價值觀和正確的權力觀、地位觀、利益觀。增強了審計干部依法審計、文明審計、廉政審計的意識。

　　4、加強黨務、政務公開。一是決策工作民主化。凡重大事項均提交局務會研究決定。決定做出后在政務公開欄予以公布，如對單位大額資金的支付均實行集體研究制度。二是政務工作透明化。嚴格執行政府采購;財務、車輛維修、招待費等定期公開，嚴格控制接待費用，實行招待審批制度，核定接待標準，控制陪客人數;對干部的輪崗、評先評優及時進行公示。三是審計工作公開化。處理處罰公開、透明，召開審理會予以研究決定;結果公開，自覺接受群眾監督。

　　5、重視黨員教育，積極訂閱《支部生活》書籍，堅持“三會一課”制度，建立“三簿二冊一表”，活躍黨內各項生活;在班子建設方面，健全和完善支部管理、學習制度，始終堅持民主集中制原則，實行集體領導、個人分工負責制度，按照中紀委《五條規定》，認真過好黨內民主生活會，積極開展批評和自我批評。推行黨員目標管理，積極開展民主評議黨員工作，推行“一定三包”、“黨員聯系戶”制度，連續二年我局支部被機關黨工委評為“先進支部”的光榮稱號。(八)扎扎實實抓好兩個文明建設，做到兩手抓、兩手硬。根據縣委、縣政府的部署，年初制定了創建文明單位工作計劃和綜治工作計劃，成立了文明單位創建領導工作小組和綜合治理領導小組，局里與每個干部職工簽訂了綜治安全責任狀。加強了以“創五優爭先行”“創建文明機關、爭做人民滿意公務員”活動為主題的精神文明建設，改善后勤保障，努力為干部職工解決實際困難，拔出數萬專款改造衛生間、自行車棚及周圍辦公場所的綠化工程，使辦公室衛生達到“五凈”，積極營造和諧的審計工作環境。同時積極開展文明之家活動，文明之家達100%。計生工作全面達標。認真做好文明共建片區和衛生責任區的衛生等工作，保持衛生清潔，較好地完成了縣委、縣政府布置的各項任務。一份耕耘一份收獲，去年我局被縣委、縣政府評為“縣級精神文明建設單位”;被綜治委評為“社會治安綜合治理合格單位”。積極開展文體活動，豐富職工的業余生活。今年“五一節”在經費較緊張的情況下，單位拔出3000多元給局工會安排好節日期間的各項文體活動，通過開展各種健康的文體活動，豐富干部職工的文化生活，增強了體質，促進了審計事業的健康蓬勃發展。堅持以人為本的原則，實行人性化管理對家中有小孩考試、升學及其它婚喪急事，充許員工在不影響本職工作的前提下多一些時間照顧料理家事。并規定由工會代表看望慰問干部直系親屬生病住院等事宜，使他們感受到組織的關心和溫暖，實現對內團結、對外協調的良好工作環境。

　　(九)認真抓好掛鉤村工作

　　今年我局掛包安仁半嶺村，為確保我縣社會主義新農村建設工作穩步推進，經局務會研究成立了掛村領導小組，確定掛村工作隊長并按照縣委的部署認真開展“四百活動”發放“便民服務聯系卡”深入一線，與群眾零距離地談心交心、溝通交流，做到村情民意、家事民事心中有數，為保證先進文化進村入戶我局支援水泥20噸協助村委建造了老年活動中心，力所能及地幫助群眾解決生產生活中存在的困難和問題，增進與群眾的感情，推動了經濟發展、維護社會穩定、促進社會和諧。

　　二、存在的不足及下一階段工作設想

　　我局在兩個精神文明建設方面做了一定工作，也取得了一些成績，但與上級的要求還存在一定的差距。主要表現在審計人員知識結構不盡合理，綜合素質提高不快;經費緊張，計算機輔助審計力度尚待加強;審計的預防、揭露、抵御功能發揮不夠，創新意識不強，習慣于傳統的思維定勢還未能較好地適應現代經濟建設和審計事業發展的需要。下一階段我局將繼續努力，認真學習，扎實工作，主要抓好以下幾個方面的工作：

　　1、加強學習，建立一支高素質的審計干部隊伍。嚴格按照“從嚴治理審計隊伍”的精神，以提升審計成果質量為核心、以提高審計工作水平為著力點，以“科學發展觀”重要思想為指導，貫徹落實黨的__大和全國審計工作會議精神，繼續貫徹“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的方針，認真履行審計職責，注重培養精通計算機技術和審計業務的復合型人才，做到“四個強化和四個促進”，即強化預算執行審計，促進提高預算執行質量;強化對權力制約和監督，加大經濟責任審計的力度，促進地方政府和政府部門依法行政和規范管理;強化財政收支審計，著力揭露嚴重違法違規問題和經濟案件，防止財政資金和國有資產流失，提高資金的使用效益;強化審計基礎工作力度，抓好審計質量控制和計算機輔助審計的推廣應用，增強審計建議的針對性，促進審計成果的利用和提升，提高審計工作水平。

　　2、圍繞經濟建設中心，扎實開展審計監督服務工作。在完成署、省、市定審計項目任務基礎上，根據我縣經濟工作熱點，適當安排一些調查項目，主動融入海西經濟建設大局，積極開展審計調研活動，服從和服務于當地經濟建設，認真做好黨政交辦的審計事項。針對存在問題，分析產生原因，并提出有針對性的意見和可行性的改進措施，將監督寓于服務之中，堅持在工作上服從和服務于發展大局、按照科學發展觀的要求，圍繞保增長、擴內需、調結構，促進國有資產保值增值、辦好惠民實事、推動節能減排等工作重點加強審計監督，努力提高依法審計、創新審計、預警審計的能力。全面、及時、客觀、公正、如實地向決策系統反映問題，中肯地提出可行性的審計建議，為維護國家資金的安全、維護民生等方面發揮更加積極有效的作用。

審計計劃書 篇11

　　今年以來，我局在縣委、縣政府和市審計局的領導下，積極開展各項審計監督活動，較好地發揮審計保障經濟社會運行的“免疫系統”功能作用。上半年，共完成審計項目10個，查出違規資金629萬元，管理不規范資金5277萬元，應上繳財政619萬元，核減政府投資項目工程造價398萬元，移送有關部門案件線索3項。提交審計專題、綜合性報告和信息簡報23篇，被批示采用15篇。

　　一、上半年開展的主要工作

　　(一)開展財政預算執行審計。對全部政府性資金、本級財政、部門單位預算執行和政府存量資金進行了審計，進一步摸清全部政府性資金來源，分析了收入結構、可動用資金、負債等情況。在本級財政預算執行審計中，反映了預算編制不完整不準確、預算追加項目沒執行、部分預算執行不到位、預算收入管理不規范、中小企業扶持資金績效不夠明顯，房改資金擠占廉租住房保障資金等問題，處理上繳財政462萬元。部門預算執行審計反映了預算不準確、基本支出擠占項目經費等情況。政府存量資金專項審計反映了財政存量資金的存量不適度，大量的財政資金頂著項目沉淀在財政部門和各預算執行部門，增加了政府負債等問題，并提出了審計建議。

　　(二)開展稅收征管情況審計。對土地增值稅征管情況進行了專項審計，反映了企業沒有分類別適用相應稅率造成少預征稅額、企業已申報但由于管理原因沒有及時繳納入庫、部分企業沒有按實申報預繳土地增值稅、土地增值稅清算不及時等問題，要求地稅部門收回漏繳稅款88萬元，并堵塞征管上的漏洞。

　　(三)開展清風肅紀審計。對公務支出公款消費進行了專項審計。反映了公務支出公款消費中存在的公務接待不規范、違規列支會議費補貼和伙食費、未按規定用途使用專項經費等問題，并督促26家主管部門進行整改。對辦公用品政府集中采購進行了專項審計，反映了辦公用品采購沒有編制預算，部分辦公用品采購存在無序性和盲目性、部門自行采購辦公用品存在價格虛高等情況，存在部分采購價高于網上協議價、同種型號設備不同供應商價格不同、不同單位向同個供應商采購同種型號設備價格不同等問題。

　　(四)開展民生資金審計。對xx縣20xx年度新漁村建設整村推進工程進行專項審計，反映了重復申報或虛報整村推進工程項目套取財政補助資金、施工單位虛報工程量、同類型項目價格差異較大、工程驗收把關不嚴、后續管理維護缺乏等問題。目前已追回被騙取財政資金27萬元。此外，組織開展了“森林”建設項目實施和資金資金管理跟蹤審計。

　　(五)開展政府投資審計。對xx縣20xx年城鎮保障性安居工程進行跟蹤審計，反映了個別項目沒有落實規費減免政策、公積金收益提取未及時上繳財政和住房保障信息化管理有待加強等問題。促使住建部門落實保障性安居工程規費減免政策，收繳住房公積金收益67萬元用于城鎮保障性安居工程。完成中小學校舍安全工程竣工決算審計、環島公路半屏大橋至長坑段公路工程竣工結算審計，核減工程造價398萬元。開展了110KV新城()輸變電海堤段電纜溝工程結算審計、法院擴建及整修工程竣工決算審計、后寮標準農田提升工程竣工決算審計等4個政府投資建設項目竣工結算決算審計。繼續積極探索固定投資項目跟蹤審計，開展了大門鎮至小門大橋公路工程、便民中心工程等跟蹤審計。

　　(六)開展經濟責任審計。召開20xx年經濟責任審計進點會議，明確20xx年經濟責任審計工作任務，強調部門工作聯動機制，落實離任經濟事項交接制度、經濟責任告知制度。積極探索經濟責任審計工作方式方法，逐步由離任審計轉向任中審計，全年7個審計項目中共有4個是任中審計。根據組織部門和國資辦的要求，目前，已組織開展了對4位在任黨政領導干部的經濟責任審計。

　　(七)繼續加大內審指導工作力度。一是進一步建立健全機制，繼續把內部審計工作作為我局20xx年“十項重點”工作內容之一，并將內部審計工作經費列入年初預算。3月份已將《xx縣內部審計工作規定》申報作為縣政府行政規范化文件，有望于下半年出臺。二是加大對內審機構的指導。圍繞內部審計計劃制定、企業審計重點、內控制度完善等方面內容，組織內審機構內部業務交流學習3次，并幫助指導浙江省誠意藥業有限公司健全完善內部審計機制，助推企業上市。幫助指導教育、計生、住建等部門做好“公務支出公款消費”資金內部審計。三是積極組織6個內部審計項目參加全市內部審計優秀項目評比，《xx縣內審機構加強業務交流》等2則信息在《中國審計報》刊登。

　　(八)狠抓“審計質量提升年”活動。結合實際開展“審計質量提升年”活動，探索創新審計報告格式和審計方案編制方法，進一步規范了審計業務內部管理流程，著手研究審計項目質量規范化管理辦法。開展審計項目評優活動，鼓勵審計干部樹立大要案意識，爭做優秀審計項目，推薦6個審計項目參加全市優秀審計項目評比。堅持以人為本，鼓勵新進審計人員7人參加審計師資格考試，努力加強審計隊伍建設。著力推進審計信息化建設，按照“早安排、早部署”的原則，在年初安排審計項目時充分考慮計算機在審計實施中的利用，今年利用計算機技術開展了土地增值稅征管情況審計。今年被市審計局授于審計信息化組織推進先進單位。

　　(九)扎實開展黨的群眾路線教育活動。一是加強組織領導。成立活動領導小組，明確工作職責，多次召開黨組會議和活動領導小組會議，研究局路線教育工作，結合審計工作實際制定實施方案。二是加強學習教育。開展了理論中心組、讀書班、“我有一套”審計技術方法交流、專題學習會、微型黨課、審計價值觀主題發言以及大討論等形式多樣學習活動，觀看了《焦裕祿》、《南平紅荔》、《信仰》、《黨的紀律》等電教片電影共13期。三是廣泛聽取意見。就“四風”問題廣泛征求基層農村黨員群眾、被審計單位、行風監督員、退二線領導干部、內審機構等部門意見建議，發放及回收征求意見表110余份，共征集到各類意見建議90條次、梳理分類成79個具體問題。四是開展基層走親活動。對霓嶼上郎村、正岙村兩個結對村5位困難對象進行走訪，幫助解決生活生產中的實際困難。開展“審計進社區”活動，到嶺背社區開展衛生共建活動，并為外來務工人員、貧困學生建立5個小書架工程。幫助銀海社區和上郎村16名困難群眾實現16個“微心愿”。五是開展“即知即改”活動。加強內部審計業務指導，幫助指導浙江省誠意藥業有限公司健全完善內部審計機制，助推企業上市，對教育、住建、計生等單位開展“公務支出公款消費”專項審計指導。強化考勤、學風會風問題，加強審計組在被審單位現場實施的上下班考勤檢查，嚴格執行離崗請假登記制度，做好考勤結果公開。建立談心談話制度，開展干部職工談心談話活動20余次，緩解審計一線干部精神壓力，激發審計干部團結拼搏、攻堅克難、爭創一流精神。

　　半年來，我局審計工作雖然取得了一些成績，但離縣委、縣政府和上級審計機關的要求還有一定的距離，特別是在貫徹落實國家審計準則、經濟責任審計創新、協調推動內部審計工作等方面還有很多工作有待重視和加強。

　　二、下半年的工作安排

　　繼續實施十項重點工作，深入開展黨的群眾路線教育活動：

　　一是領導干部經濟責任審計。按照以權定責、以責定評、以評定審的思路，完善經濟責任審計量化指標，完成大門鎮、縣計生衛生局、縣文化體育局等7個單位7位領導經濟責任審計。力爭經濟責任告知對象經濟責任告知率達到100%，經濟責任報告對象年度經濟責任報告率達到90%，離任交接對象離任交接率達到100%。

　　二是穩步推進固定資產投資審計。完成xx縣后寮標準農田提升工程竣工決算、xx縣人民法院門臺工程結算、xx縣連港藍色海岸帶一期工程結算、xx縣南塘中西閘改造加固工程竣工決算等10個固定資產投資審計。加強跟蹤審計力度，完善跟蹤審計辦法，在已跟蹤兩個項目的基礎上，下半年繼續對新西河、濱海大道、環西湖亮麗工程三個項目進行跟蹤審計。

　　三是繼續圍繞民生審計、國資經貿審計等重點工作開展審計。開展xx縣物業維修資金專項審計調查、涉農專項資金、科技經費、土地出讓金等重點資金審計，開展xx縣海霞中學、xx縣元覺義校、xx縣公路管理局等單位財務收支審計。

　　四是圓滿完成黨的群眾路線教育活動。做好查擺問題開展批評階段各項工作，廣泛開展談心談話，認真查擺“四風”問題，撰寫對照檢查材料，高質量開好專題民主生活會。全面整改落實存在的各類情況，開展“正風肅紀”行動，建立健全長效機制，推進審計事業全面發展。

審計計劃書 篇12

　　時間一晃而過，彈指之間，201x年已接近尾聲，過去的一年在領導和同事們的悉心關懷和指導下，通過自身的不懈努力，在工作上取得了一定的成果，但也存在了諸多不足。回顧過去的一年，現將工作計劃如下：201x年，是全新的一年，也是自我挑戰的一年，我將努力改正過去一年工作中的不足，把新一年的工作做好，為公司的發展盡一份力。

　　一、加強理論學習，不斷提高理論水平

　　為了進一步提高政治敏銳力、政治鑒別力和政策水平，增強貫徹落實黨的方針、政策的自覺性、堅定性，通過學習，增強了用科學的理論武裝自己的頭腦，用理論指導審計工作實踐的水平;進一步堅定社會主義、共產主義信念。通過學習，理論素養得到了進一步的提升，理想信念更加堅定。

　　二、求真務實，認真履行工作職責

　　隔行如隔山，剛進審計局時對于我這一個從沒接觸過審計業務的新手感到從沒有過的巨大壓力，但面對壓力我沒有畏懼和退縮，虛心向同事請教，向主審學習，向書本學習，通過一段時間的學習，我很快進入了角色，并能夠獨擋一面，成為領導的得力助手，多年來，我先后參加專項資金審計、任期經濟責任審計、財政收支審計、財務收支審計、建設項目審計，到目前為止我已經熟悉各行各業的會計業務和在哪些方面容易存在問題，能夠對查出的問題準確定性，我認為我已經完全具備主審的能力，并能圓滿完成了局里交辦的各項任務。多年來所寫的信息，曾被市局采用，被省廳采用，一篇被《審計》采用。多次配合紀檢等部門處理上訪等事件，并取得較好的效果，維護了社會穩定。

　　三、虛心進取，努力更新工作思路

　　多年來，我始終把學習放在首位，多次參加了*市審計局組織的審計業務培訓班的學習，還比較系統的學習了計算機ao和oa審計系統等知識，參加了全國計算機模塊考試，并取得了資格證書。通過一次次的學習，不斷充實了自己的理論知識和專業知識，使自己對審計業務工作有了更準確的把握，審計工作思路更加開闊。

　　經過多年來的鍛煉，雖然我個人在總體素質上有了明顯的提高，雖然取得了一點成績，但這還遠遠不夠，離審計工作的需要還相差甚遠，201x年已將到來，我要在以后的工作中，再接再厲，使自己能夠應對更多的挑戰。

審計計劃書 篇13

　　20__年，全縣審計工作將以黨的十八大、十八屆三中、四中全會和《國務院關于加強審計工作的意見》以及中央經濟工作會議精神為指導，依法認真履行審計監督職責，密切關注經濟社會運行中的矛盾和風險，嚴肅查處重大違法違規問題和經濟案件，切實發揮審計監督職能作用。根據縣政府工作部署和上級審計工作會議精神，特制定20__年度全縣審計項目計劃。

　　一、上級審計機關下達的年度審計項目計劃

　　(一)穩增長促改革調結構惠民生防風險政策措施落實情況跟蹤審計。根據審計署的統一部署，以推動中央關于穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險政策措施落實到位，促進經濟平穩運行、健康發展和轉型升級為目標，全面持續跟蹤檢查政府及其部門落實穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險等政策措施的具體部署、執行和實際效果等情況，20__年重點審計以下方面：一是重點任務完成情況;二是重要政策執行情況;三是重大項目建設進展情況;四是重點資金落實和使用情況;五是推進簡政放權政策落實情況;六是違法違紀問題情況;七是跟蹤審計發現問題整改情況。在審計中重點抓住政策措施落實中的重點環節、重點項目、重點內容，深入分析問題產生的原因，落實各環節的具體責任，研究提出解決問題的對策，提出具體可行的整改意見，推動政策措施落實到位。

審計計劃書 篇14

　　x年全市審計信息宣傳工作的指導思想是：以中國特色社會主義理論體系為指導，深入學習貫徹黨的精神，緊緊圍繞審計工作中心，突出重點，有計劃、有步驟地加大審計信息宣傳力度，不斷提升審計成果，擴大審計影響，為在更高層面發揮審計的監督作用營造良好的輿論環境。

　　一、圍繞中心，突出重點，明確審計信息宣傳的內容

　　(一)圍繞黨和國家的路線、方針、政策和重大部署，大力宣傳全市審計機關在學習貫徹黨的精神，認真履行審計監督職責等方面采取的措施和取得的成效。

　　1.積極宣傳全市審計機關圍繞經濟社會發展大局，開展各項審計工作動態，以及在維護經濟安全、推進民主法治、維護民生、推動改革、促進發展等方面發揮的建設性作用。

　　2.及時反映審計在揭露體制性障礙、制度性缺陷和重大管理漏洞基礎上提出的審計建議及效果，并結合被審計單位對審計發現問題的整改情況，以適當方式加以宣傳。

　　3.適時報道已審查結案的通過審計查處的重大違法違規問題的典型案件，推動反腐倡廉建設。

　　(二)圍繞審計署、省、市審計工作會議、重要活動、重大專題及社會關注的審計工作熱點焦點問題，適時開展有針對性的信息宣傳工作。

　　1.大力宣傳全市各級領導、有關部門和社會各界對審計工作的重視和支持，營造良好的審計工作環境。

　　2.重點做好各級審計工作會議、座談會、向人大會作審計工作報告、“審計機關成立30周年”相關活動的信息宣傳工作。

　　3.根據全年審計任務，著力做好財政資金分配和使用管理、權力運行、國有資產保值增值、重大投資項目建設進展、重點民生項目建設進度及資金使用、資源環境保護等方面審計情況的反映。

　　4.及時總結審計工作中的創新成果和寶貴經驗，推動轉變理念和創新方式，促進提高審計工作的質量和水平。

　　(三)圍繞審計機關加強內部管理和自身建設，大力宣傳在推進審計權能改革，加強隊伍專業化建設、廉政建設、信息化建設和文化建設等方面的新舉措和新成果。

　　1.積極宣傳審計機制改革的主要做法和取得的主要成效，以及審計機關自身建設情況。

　　2.大力宣傳全市審計機關先進集體和先進個人，弘揚正氣，展示風采，樹立良好的審計隊伍形象。

　　3.結合具體審計項目，有重點地宣傳審計機關在創新審計技術和方法、推動信息化建設及管理規范化方面采取的措施和取得的成效。

　　二、豐富形式，拓寬途徑，增強審計信息宣傳效應

　　(一)利用多種渠道擴大審計影響。充分利用審計行業報刊、黨報黨刊、電視臺、廣播電臺、網站等各種平臺，多管齊下，大力宣傳審計工作的新思路、新方法和新成果，推動審計工作的深入開展。

　　(二)積極組織主題宣傳報道。今年重點做好“審計機關成立30周年”活動的系列宣傳報道，發揮各類新聞媒體的特點優勢，充分展示審計機關成立30周年以來取得的成果。

　　(三)提煉信息挖掘成果服務宏觀決策。加大對審計情況的全面把握、總體評價和綜合分析力度，及時提煉審計工作中發現的問題，形成有價值的審計建議，為領導宏觀決策提供參考依據。

　　三、注重質量，嚴格考核，提高信息宣傳工作水平

　　為切實提升工作水平，x年的信息宣傳工作考核將著重從質量入手，嚴格考核機制。市局辦公室制定具體的考核指標，將工作任務量化分解到各縣市區審計局。同時，為進一步加大考核力度，對未完成采用任務的縣市區審計局將取消年度目標管理考核評比資格。

審計計劃書 篇15

　　我局的審計工作，要以科學發展觀為指導，全面貫徹落實審計署提出的“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”及自治區審計廳提出的“改進方法、加大力度、保證質量、提高效率、文明審計”雙二十字工作方針,圍繞我縣經濟社會發展大局和縣委、政府的中心工作，服務全縣經濟社會又好又快發展，不斷強化對重點領域、重點資金、重點部門的審計，依法履行審計監督職責。積極探索、發揮審計“免疫”功能，進一步提高審計質量和工作水平，為我縣的科學發展和社會和諧做出更大貢獻。根據上級審計機關的部署和縣委政府的安排，結合我縣審計工作的實際對*年審計工作做如下安排。

　　(一)進一步深化財政審計工作

　　財政審計是國家審計機關的基本職責和永恒主題，做為政府的職能部門，我們要充分發揮審計職能作用。當前的財政審計目標是以財政收支的真實性、合法性為基礎，以支出審計為重點，審計財政資金支出和使用的效果、效率，進一步完善財政權力的監督制約機制，促進各部門依法履行職責，規范預算管理，提高財政資金使用效益，不斷完善公共財政體制的建立。加強對財政預算執行的監督，擴大審計覆蓋面，堅持本級財政預算審計與延伸審計相

　　結合，凡是有財政收入上繳任務和使用財政資金的單位都要納入審計范圍，確保財政審計的深度與廣度。要加強部門預算、政府采購、“收支兩條線”、政府非稅收入、轉移支付等財政改革措施執行情況的審計。要通過不斷深化財政審計，特別是對地稅、土地、農電等幾個有較大財政上繳任務的單位和對部分使用財政資金數額較大單位的跟蹤、延伸審計，更進一步查找和發現問題，強化審計執法威力，加大對重大違紀違規問題和經濟案件的查處力度，注重審計執法效果，加強跟蹤監督，促進整改和糾正，加強部門協作并引入各種監督力量和手段，加強審計情況的深層次分析與研究，為縣委政府宏觀決策提供服務。

　　(二)加強政府投資建設項目審計

　　隨著我國國民經濟的快速發展，國家財政對公共領域的固定資產投資規模日益擴大，政府投資建設項目的經濟性、效率性和效益性成為全社會普遍關注的問題。政府投資建設項目的審計對規范建設資金使用，加強建設項目管理，促進整頓建設筑市場秩序，提高投資效益起到了積極作用。我們積極探索政府投資項目審計的新路子，不斷完善以國家審計機關為主，社會審計，內部審計參與的工作格局，發揮國家審計的職能優勢，社會審計的專業優勢和內部審計的知情

　　優勢，加大審計力量，提高工作效率，重點審計工程招投標程序、工程量不實和高估冒算工程造價等問題，有力地保障政府投資效益的化，限度的為國家和地方政府節約資金。全年要完成農業綜合大樓、古郡博物館、縣醫院門診大樓等×個投資審計項目。

　　(三)穩步推進經濟責任審計

　　經濟責任審計工作對于加強干部監督管理，從源頭上預防和治理腐敗，促進黨風廉政建設，保障經濟社會健康發展，具有十分重要的作用。*年我局將堅持以科學發展觀為指導，創新思路，改進方法，積極推進經濟責任審計工作向更高層次、更高水平度發展。堅持“積極穩妥、量力而行、提高質量、防范風險”的原則，要把對經濟決策權、政策執行權、經濟管理權、資金分配權的監督，放在經濟責任審計的突出位置。要通過對被審計責任人在任期內單位的財政財務收支、固定資產增減、債權債務的增減以及重大經濟活動的審計分析，重點分清被審計領導應負有的主管責任和直接責任。努力推進經濟責任審計結果的利用，更加科學地評價領導干部的經濟責任。不斷豐富和完善經濟責任審計的形式，繼續開展任中和離任審計，探索開展任前審計，將三種審計形式有機結合。要通過穩步推進經濟責任審

　　計，加強對權力的制約和監督，促進領導干部廉潔自律，更好地促進社會和諧發展。今年我們將根據縣任期經濟責任領導小組的計劃和縣委組織部門的委托對套海鎮、司法局、發改局、交通局等×個單位的主要領導進行經濟責任審計。

審計計劃書 篇16

　　20_年，我局在__區委、區政府的正確領導下，堅持以科學發展觀為指導，按照“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，充分發揮審計保障國家經濟社會健康運行的“免疫系統”功能，不斷加大審計執法力度，全面提高金融審計工作水平和質量。現將20_年工作計劃如下：

　　一、首先，存在的不足

　　1. 時間緊、任務重，審計力量嚴重不足，20_年我局財務審計人員4名，下半年3名。審計任務越來越重，直接導致審計工作的“趕進度”，深度和寬度不夠，嚴重影響了審計質量，也導致審計風險的加大。

　　2. 審計力度不大、質量不高、資源利用不夠合理。由于審計項目多集中在每年的4-10月份，為了完成上級部門和區委、區政府下達的審計任務，審計人員往往同時進行多個審計，由于時間緊只是為了審計而審計，不能深入查證，直接導致了很多項目無法深入，力度不大，質量不高。審計與紀檢、監察、信訪、財政等職能機關溝通不夠充分，這與部分單位的資料保密性強無法共享有關。

　　3. 審計業務更新不快，手段落后。目前，審計工作正處于從傳統走向現代發展的轉型階段，計算機審計開始普及，AO審計運用于審計的各方面。而我局審計人員自身計算機水平參差不齊，運用AO審計的能力低，每年到市局及省廳外出培訓、學習的人員數量少，在新知識、新理論的主動學習和更新方面，還有很大差距。

　　4. 審計工學矛盾突出。長期以來，我局審計人員忙于完成審計任務、疲于奔命現象非常突出，無法從根本上保證學習時間和精力 ，審計干部難以協調好工作和培訓的關系，影響了審計人員綜合素質的提高。政治學習和思想工作重視程度還不夠。側重于審計工作，對政治學習存在應付思想。

　　二、20_工作計劃

　　20_年工作安排作為經濟監督部門，今后我們更要履行好職責，充分發揮審計保障全區經濟健康運行的“免疫系統”功能，為全區“保增長、促發展”服務。 20_年，我局將把經濟責任審計工作和固定資產投資審計作為重點工作來抓：

　　(一)保質保量完成上級審計機關下達的各項審計任務

　　(二)經濟責任審計按政府制定的審計工作計劃進行。

　　(三)固定資產投資審計

　　1. 落實工程結(決)算必審制度 __區政府投資建設項目(包括維修、改造項目)全部實行工程結、決算必審制度，建設單位不得自行委托中介機構審核。此外為了強化審計監督，按照《審計法》規定的職責，配合財政、紀檢、檢察等部門介入政府建設項目招投標(包括建設項目、大宗材料、重要設備、特殊材料等)過程。

　　2. 審計監督的方式 依據建設項目的實際情況，我局將從專業角度及項目要求，通過競爭性談判、備用庫篩選、民主決策等方式擇優有資質的社會中介機構參與審計工作，充分發揮各自優勢，形成合力。

　　3. 大力推行跟蹤審計工作 對政府投資建設項目進行跟蹤審計，控制工程造價，進而節約財政資金，發現并避免工程建設中違反財經法紀行為的發生。

　　4. 積極推行清單報價 依據《建設工程工程量清單計價規范》(GB50500-20__)中要求全部使用國有資金投資或國有資金投資為主的工程建設項目，必須采用工程清單計價。我局也將對新開工的建設項目采用清單報價的方式進行工程招投標工作，合理規避政府投資建設項目的風險。

　　三、其他工作

　　作為經濟監督的部門，今后我們更要履行好職責，充分發揮審計保障全區經濟健康運行的“免疫系統”功能，為全區“保增長、促發展”服務。

　　1.結合區委、區政府的工作重點，安排做好審計調查工作，通過綜合調查和分析，提出審計調查報告，使區委、區政府了解全區各類資金數量、運行情況，為下一步更好決策提供依據。

　　2.完成區委、區政府交辦的各類審計工作。

　　3.繼續以強化學習型黨組織建設為契機，不斷加強審計機關黨組織建設，推動審計工作的健康發展。

審計計劃書 篇17

　　一、指導思想

　　以科學發展觀為統領，繼續堅持“圍繞中心、服務大局”的指導思想，牢固樹立“審計為發展服務”的科學理念，切實履行監督職責，發揮審計工作推進教育發展、推進依法行政、推進制度創新的作用。

　　二、工作重點

　　(一)繼續深化經濟責任審計。認真執行《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內經濟責任審計，使審計關口前移，變審計發現型為預防型。進一步規范經濟責任審計行為，嘗試實行經濟責任審計預告制、工作聯系制、情況報告制、跟蹤落實制、結果公告制等。

　　(二)繼續深入開展財務收支審計。以自主創新為動力，在經濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規范核算行為，提高資金使用效益。

　　(三)進一步完善相關的內部審計制度和操作規程，搞好內審人員后續教育工作。

　　(四)認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執行審計意見和建議，促進單位財務管理工作進一步規范化、制度化、法制化。

　　三、主要措施

　　1.堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設，提高審計人員的素質，努力學習《審計法》、《會計法》、《內部審計具體準則》等法律、法規和審計業務知識，繼續發揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。

　　2.貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認識到位;強化管理、夯實基礎、質量到位;突出重點、落實責任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。

　　3.堅持求真務實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發，實事求是，以科學發展觀來正確對待改革發展中出現的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統一。

　　4.發揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風，把它貫穿到審計業務的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致，以避免審計風險的產生。

審計計劃書 篇18

　　一、工作思路：

　　以防控操作風險為核心，推進稽核審計任務制度化，稽核檢查程序化，稽核文檔格式化，稽核責任明晰化，稽核處罰標準化，擴大稽核審計范圍和深度，提升稽核審計能力，進一步促進我區聯社依法合規經營穩步發展。

　　二、具體工作：

　　1、安排兩次序時稽核。對20xx年6-11月全面業務開展稽核檢查，對存在的問題通過現場輔導糾改、發整改通知書、限期整改、違規積分、以及處罰相關責任人等方式手段，強化合規意識，規避操作風險。

　　2、安排兩次專項稽核。一是對信用社對公賬戶管理專項檢查主要是開戶的合規性、使用的規范性、對賬的及時性檢查。二是對20xx年新增貸款專項稽核檢查，重點是10萬元以上貸款的全面檢查，充分揭示信貸管理風險點，為進一步體提高信貸工作質量提供更可靠地決策依據。

　　3、加強后續稽核檢查，確保糾改到位。采取“人盯社”包片稽核，后續再稽核和整改到位。

　　三、工作措施

　　1、部門人員加強學習、強化培訓，推行稽核人員到一線業務崗位實踐制度，增強非現場稽核能力。

　　2、改進稽核審計方式提高效率，非現場和現場稽核相結合，合理收集業務操作風險點，做到全方位、多角度、分層次地立體稽核。

　　3、加強內控建設，強力推進稽核管理規范化。重點落實省聯社稽核審計“主審制”和辦事處的稽核審計工作問責制。實施有效約束的質量控制機制，完善內部審計工作責任制度，建立統一的《稽核人員工作日志》對下鄉執行任務和整理資料全程予以如實登記，制度管人管事的長效機制。四、存在問題：

　　1、稽核人員學習不夠，素質有待提高。今年稽核人員變動后，新到稽核崗位人員較多，雖然稽核審計部對稽核人員的學習培訓作了計劃，規定了稽核人員必學篇目和制度規定，規定了學習時間，但由于部門人員基本上都在信用社稽核檢查，回到單位的時間不統一，所以組織學習的時間相對較少。

　　2、稽核工作創新不夠。由于今年聯社成立事后監督中心，業務傳票統一上繳聯社保管，針對這一變化，稽核審計工作沒有相應的應對措施，對基層社的序時稽核不全面，容易留下死角。

　　3、稽核力量不足，稽核任務完成不理想。我聯社現有專職稽核人員5人，按省聯社標準不足，加之今年派員參加上級檢查和接待檢查次數較多，對自身稽核任務有所耽誤。

　　4、稽核的廣度和深度不夠。一是對會計出納業務的稽核在一定程度上停留在表面層次上，注重帳平款準，而對業務合法性，操作的合規性，以及操作風險和道德風險關注不夠。二是對貸款

　　業務的稽核檢查只停留在合同資料、要素的齊全性上，對貸款真實性以及貸款發放的合規性分析檢查不夠。

　　5、信息不對稱，對一線人員素質風險防范不夠。在稽核過程中，更多的是看現場操作，而對柜員平時執行制度的情況了解不夠;報表、帳冊看得多，找職工座談少，對職工的所思、所想了解得少。