財務報銷管理制度范本3篇

　　第五條：報銷時填寫的單據有：匯撥款申批單、報銷粘帖單、差旅費報銷單、無據支出證明單，這四種單據全部由財務審計部提供。

　　第六條：報銷時必須粘帖的原始單據有(由報銷人、經辦人粘帖);

　　1、采購材料、固定資產、低值易耗品和辦公用品所取得的增值稅專用發票、普通發票及相應的“ERP進貨單”或手寫入庫單。(發票須詳細，不夠詳細的須附有效的發票清單，“ERP進貨單”或手寫入庫單必須入庫單必須與發票或發票清單所記載的經濟內容完全一致)原則上300元金額以上必須開具增值稅發票。

　　2、業務招待費所取得的旅館發票、酒店發票等發票。

　　3、出差時所取得的車票、船票、機票、住宿發票等相關收據憑單。

　　4、其他各項費用所取得增值稅專用發票、普通發票。

　　5、不能取得發票時所取得的收據、收條等相關收款憑單。

　　6、固定資產和低值易耗品的增值稅票必須分開開具。

　　第七條：報銷時相關單據的使用方法：

　　1、匯撥款申批單：以支票、電匯、銀行承兌匯票、銀行匯票等銀行付款的均應該填寫匯撥款申批單，填寫時分以下三種情況：

　　(1)當發票未到或須預付款時應直接填寫匯撥款申批單并附采購合同、申購單等資料，報相應財務人員審核，

　　(2)當發票已到時，在付款的必須將發票附在粘帖單之后再填寫匯撥款申批單，并采購合同、申購單、驗收單、“ERP進貨單”或手寫入庫單等。

　　(3)供應鏈管理部支付材料款時由財務部出納填寫匯撥款申批單，供應鏈管理部在每月10日前必須對上月原材料進貨情況根據付款形式辦理完發票報銷手續。

　　2、報銷粘帖單：報銷粘帖單的使用分為以下三種情況;

　　(1)已經電匯，開具支票、銀行承兌匯票、銀行匯票等銀行付款之后發票才到的，應將發票及對應的“ERP進貨單”或手寫入庫單附報銷粘帖單之后并附申購單、驗收單等。

　　(2)直接以費用發票報銷并需支付現金的，應將發票附報銷粘帖單之后;增值稅發票的抵扣聯不能作為報銷依據，抵扣聯不得粘帖，不得有簽名，不得有明顯折痕等。

　　(3)先暫支現金，而后再以發票報銷的，應將發票附報銷粘帖單之后并附采購合同、申購單、驗收單、“ERP進貨單”或手寫入庫單。

　　3、差旅費報銷單：差旅費報銷單的使用方法是由出差人員將出差相關票據附差旅費報銷單之后，再按差旅費報銷單內容直接填寫差旅費報銷單。

　　4、無據支出證明單：無據支出除傭金外必須用其他發票沖抵，無據支出的原因在無據支出證明單上書面說明，相關經辦人須將收款收據、收條等非發票單據附無據支出證明單之后，沖抵發票必須真實，付款人名稱為報銷個人的，根據發票類型填寫報銷單，按報銷流程和權限審批。財務按報銷單內容做帳，附件中不應包括無據支出證明單。

　　5、車票和差旅費報銷單須一致，金額、地址等須一致。

　　第八條：報銷流程：由經辦人、報銷人、出差人員依據要求填寫并粘帖報銷粘帖單(粘帖單注明預算對應情況)、差旅費報銷單、無據支出證明單，同時附相關總結報告、檢定報告等由本部門主管復核，再由財務部審核最后進行審批，再到財務部辦理報銷。

　　第九條：其他相關規定：

　　1、如屬現金支付的費用經辦人在拿到費用發票之后，均應在驗收、入庫之后五天內到財務部辦理報銷手續，差旅費用以出差人員回公司時為拿到發票時間，駐外人員發票以收到時間為準，但最遲不得超過發票開出時間的45天，其他費用均以對方開具發票時間為準。

　　2、如屬采購材料、固定資產、低值易耗品、辦公用品及其他用銀行存款支付的各項支出，應在取得發票驗收入庫后的三個工作日按規定審批，再到財務部報銷。

　　3、除公交車票外的所有票據經辦人都應在發票背面簽字，審核人對于單張發票金額在100元以上的應在票據背面簽字確認，最后審批人應在發票金額在500元以上簽字確認，總經理金額1000元以下發票簽字確認，對于特殊內容的票據應另外附一張說明單據。

　　4、不符合國家稅務規定的，財務審計部不得報銷。

　　5、報銷單據必須直接交給出納或放于出納文件柜內，不得隨意丟放。

　　6、員工在書寫大寫金額時一律按標準字書寫，如書寫錯誤不得報銷、付款。

　　7、原始票據遺失一律不得報銷;商場、超市所購物品報銷時要附購貨原始小票清單，如無原始購物清單一律不得報銷。

　　8、員工在填寫報銷粘帖單不得出現涂改液修改的現象。

　　9、發票的收款人名稱要正確和完整開具公司全稱，要加蓋開具單位的發票專用章，增值稅發票密碼要在密碼區內。

　　10、所有報銷發票金額必須大于或等于所報銷金額，如果所附發票金額小于報銷金額則不予報銷。

財務報銷管理制度范本篇3

　　為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規定，提高財務管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。

　　1、借款報銷的審批權限

　　1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。

　　1.2員工出差應填寫出差“申請單”(見附表1)，并按規定程度報批后，到財務部門預借差旅費。

　　1.3員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。

　　2、員工差旅費報銷標準。

　　2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

　　2.2出差地點區分為1類區，2類區，港澳臺地區三種，即：

　　二類區：特區、上海、某、廣州等地;

　　一類區：除二類區以外的地區。

　　2.3出差住宿費報銷標準：(元/人/天)

　　職務一類區二類區港澳臺地區

　　一般人員首日10080首日150120總經理批準

　　主管、工程師級首日150130首日220xx0400hkd

　　部門經理級首日250200首日300250500hkd

　　公司副總經理級250300600hkd

　　2.4出差補助標準

　　2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳某外的

　　短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼)。

　　2.4.2長途出差補助標準：(元/人/天)

　　職務一類區二類區港澳臺地區

　　一般人員3040100hkd

　　主管、工程師級4050100hkd

　　部門經理級6080150hkd

　　公司副總經理級100150200hkd

　　2.5員工出差交通報銷標準

　　2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批準。

　　2.5.2員工長途出差交通費，經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。

　　2.5.3員工在本某內出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

　　3、員工差旅費報銷規定：

　　3.1住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付(如有特殊情況需總經理批準方可報銷)，節約歸已。

　　3.2膳食費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

　　3.3通訊費以郵局憑證報銷。

　　3.4交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。