公司應收賬款管理辦法（通用3篇）

公司應收賬款管理辦法 篇1

　　1.總則

　　1.1為加強對公司資金的管理，及時回收賬款，制定本辦法。

　　1.2各部門要定期檢查銷貨收入資金回籠情況，對沒有及時回收之貨款，要登記造冊，安排專人催欠。

　　2.應收款的范圍

　　應收款包括應收賬款、應收票據、其他應收款項和預付賬款。

　　3.管理部門

　　應收賬款的管理部門為財務部。

　　4.信譽調查

　　4.1賒銷商品前，銷售人員應對客戶作信用調查，并報告銷售主管。賒銷金額在____萬元以上的，應由總經理決定是否賒銷。

　　4.2賒銷產品時可以要求客戶提供相應的擔保。如果是財產抵押擔保，對抵押物應當辦理登記。

　　5.應收賬款報告

　　5.1應收賬款實行每月向主管經理報告一次制度。各單位于每月3日將上一個月的應收賬款情況報財務部，由財務部匯總后報公司主管經理。

　　5.2應收賬款報告的內容包括欠款單位、欠款數額、欠款時間、經辦人、是否發出催債的書面通知等。

　　6.催款責任

　　6.1財務部對到期應收賬款，應當書面通知該賬款的經辦人。由經辦人負責催討賬款。

　　6.2經辦人應當每旬向財務部報告一次催款情況。應收賬款到賬后，應當及時銷賬。

　　7.問題賬款的處理

　　7.1對于欠賬人賴賬不還的，應當在訴訟時效期間內依據合同的規定向法院提起訴訟或者向仲裁委員會提起仲裁。采取法律手段催討欠款的，由財務部提出方案，報公司經理會議決定。

　　7.2因經辦人的責任導致應收賬款超過訴訟時效而喪失勝訴權的，由經辦人承擔法律責任。

　　8.壞賬準備金

　　公司按期對應收賬款和其他應收款提取壞賬準備金。當應收賬款被確認為壞賬時，應根據其金額沖減壞賬準備金，同時轉銷相應的應收賬款金額。

　　9.壞賬準備金的提取比例：

　　賬期比例

　　6個月至1年5～10%

　　1年至2年10～30%

　　2年至4年30～50%

　　4年至5年50～100%

　　5年以上100%

　　10.業務員收款

　　10.1業務員收到貨款后，應于當日填寫收款日報一式四份：一份自留，三份交財務部。

　　10.2收取支票的，業務員應當審核支票記載的金額、發票人的圖章、發票的年月日、付款地等項目是否齊全、清晰。金額是否大寫，如果支票不符合規定，應當要求對方更換。

　　10.3業務員對于應收賬款的回收負有責任的，逾期收款扣除相應的工作業績：

　　10.3.1超過30日的，扣該票金額20%的業績;

　　10.3.2超過60日的，扣該票金額40%的業績;

　　10.3.3超過90日的，扣該票金額60%的業績;

　　10.3.4超過120日的，扣該票金額80%的業績;

　　10.3.5超過140日以上的，扣該票金額100%的業績。

　　11.問題賬款的內部處理程序

　　11.1問題賬款是指本公司營業人員于銷貨過程中所發生的被騙、被倒賬、收回票據無望、無法如期兌現全部或者部分貨款的情況。

　　11.2問題賬款發生后，該單位應在2日內，據實填妥問題賬款報告書，并檢附有關證據資料等，依程序呈請單位主管審查并簽注意見后，轉呈法律顧問處協調處理。

　　11.3法律顧問處在收到報告后，應于2日內與經辦人、單位主管會商處理辦法，經總經理批準后，法律顧問處派人協助經辦人處理。

　　11.4問題賬款發生后，單位未在2日內報法律顧問處處理的，逾期15日，仍未提出的，由單位自己負責處理。

　　12.本辦法自發布之日起施行。

　　附：

　　企業應收賬款是指企業在賒銷、提供勞務后應得收入，或者其他應收款項。它是企業流動資產的組成部分，在企業與欠款人之間形成債權債務關系。制定企業賬款管理辦法的目的是要保證及時回收資金，加速企業資金的良性循環，提高資金周轉效率，防止壞賬的發生，減少收賬費用及財務損失。

　　企業應收賬款管理辦法主要內容應當包括：應收賬款的登記、管理;收款辦法;問題賬款的處理;呆賬死賬的列銷以及在收款過程中的獎勵制度等。

　　制定該辦法應當注意的問題包括：

　　1.明確催收應收賬款應當以國家相關的法律法規和財務規章為依據，制定具體的切實可行的措施，保障企業資金及時回收。

　　2.要結合本企業的實際情況，明確應收賬款的責任人。在獎勵方面要具體、具有操作性。

　　3.要注意訴訟時效，防止超過訴訟時效而導致債權主張不能得到支持。

公司應收賬款管理辦法 篇2

　　甲方：_________________

　　乙方：_________________

　　為確保甲、乙雙方簽訂的_____________年_____________字第_____________號合同(以下稱主合同)的履行，雙方經協商一致，就定金擔保事宜達成如下協議：_________________

　　第一條依據主合同，甲、乙雙方應履行如下義務：_________________。

　　第二條甲方應在本合同簽訂之日起_____________日內向乙方交付定金_____________元整。

　　第三條本合同生效后，甲、乙任何一方不得擅自變更或解除，除非使雙方協商一致并達成書面協議。

　　第四條甲方履行主合同義務后，乙方應返還定金或以該定金沖抵甲方應付乙方款項。

　　第五條甲方不履行主合同，無權要求返還定金;乙方不履行主合同，應當雙倍返還定金。定金罰則的執行，不影響任何一方要求賠償的權利。

　　第六條本合同經雙方簽章自定金交付之日起生效。

　　甲方(公章)：_________________乙方(公章)：_________________

　　法定代表人(簽字)：_________________法定代表人(簽字)：_________________

　　_____________年__________月__________日

公司應收賬款管理辦法 篇3

　　函件編號：

　　催款函的目的包括提醒對方及時支付款項、正式催收欠款以及中斷訴訟時效等。

　　催款函中的各項內容必須明確，尤其是欠款時間、欠款金額、催款方的銀行賬號、最后付款期限等，方便欠款方還款，從而最大限度的保障催款方的合法利益。 尊敬的______：現就拖欠我司______款一事向致函如下：________年____月____日，與我司簽訂了《______合同》，雙方約定，應于________年____月____日支付我司______款______元，(大寫：______)。余款于________年____月____日之前付清。也曾于________年____月____日支付了部分款項，但從________年____月____日后，便未再按約定支付，現累計已欠______元。行為明顯已違約。

　　催收的內容，應清楚、準確、簡明地寫出雙方發生往來的原因、日期、發票號碼、欠款的金額及拖欠的情況，且應與交易相關的資料(如合同等)相符，以便使收文單位明確情況，及時地交款。鑒于雙方此前的合作關系較好，現特致函請于________年____月____日前將所欠款項支付我司賬戶(戶名：______;開戶行：______;帳號：______)。如仍不能按期支付，我司將按有關規定向追索欠款利息，甚至采取相關法律措施，屆時，貴公司可能要承擔訴訟而帶來的更大損失。

　　催款函尾部應寫明催款方的處理意見，在催款函尾部可以增加欠款方經催款函提醒仍不付款，催款方可根據相關規定(如合同約定、銀行規定)加收罰金，或是通過法律途徑解決付款事宜，這樣做有利于引起債務人的緊迫感，及時還款。順!

　　______公司

　　________年____月____日